某某预算指导书

1、预算指导书八朴智管理咨询公氨司把二OO三年十二败月懊鞍预算指导书总体原则目的百统一公司全面预班算编制口径，促懊进全面预算科学绊、精确的编制和叭执行。适用范围班公司所属各职能矮部门、各院及其拜它独立核算单位唉。公司各控股、皑参股公司参照执矮行。总则笆2004年的公拌司全面预算包括版现金预算、费用佰预算、损益预算扒、项目预算四大傲部分；稗公司各院等利润扳中心的年度预算艾包括费用预算、皑损益预算、项目氨预算的全部预算爸；公司按利润中胺心管理部门有：耙各院、信息中心瓣、后勤服务中心皑等；白公司各管理、服奥务部门的年度预岸算，只包括费用柏预算；公司按费芭用中心管理的部霸门：各职能部门扳；败对于各院等利润

2、癌中心，年初编制叭费用预算时，只八考虑其日常运作阿所需费用，编制扒其固定费用预算白，变动费用预算俺在项目预算中编胺制。预算编制原则凹做多少事，花多版少钱。罢各岗位和部门要盎以岗位责任书和败完成目标的计划扳为依据，详细确艾定要完成年度工巴作任务，要做哪白几件事、需要什罢么资源、要花多阿少钱，再详细编肮制预算，各部门哀要严格控制弄虚昂作假，避免多报翱费用的情况，控敖制的依据是，工般作成果要与费用案支出相匹配；班受益多少，承担邦多少。笆涉及多个部门、奥项目共同承担的肮费用，要按照受奥益程度进行分配岸；伴按部门职能，确隘定费用预算项目矮的归属。袄财务资产部要根哀据各部门职能，埃确定部门的费用氨预算属于

3、经营费霸用、间接费用还芭是管理费用。按公司预算编制流伴程隘根据年度公司经矮营目标制定年度扳预算，与公司年凹度岗位责任制考捌评相结合，将目澳标层层分解，直八至落实到各个岗板位，最后由各个跋岗位根据自己的挨岗位说明书，制澳定各自的详细的盎岗位预算，在经败过逐级汇总，逐芭级审批，最后完澳成公司总体年度斑预算。懊年初由总经理办颁公室分解公司年拔度经营指标给各熬院、各部门及各肮独立核算单位，板各单位根据分配懊的工作任务制定白自己的年度工作安计划；拌年度工作计划经绊审批后，总经理奥办公室组织制定胺年度公司预算方跋案，由财务资产邦部下发预算指导皑书；笆各单位根据预算版指导书确定自己懊的年度预算方案板，并进行

4、预算分哀解，确定各岗位般预算方案；颁各岗位人员根据隘各自的岗位预算啊方案编制岗位预岸算，经部门汇总蔼、修改、审核后半，报财务资产部翱审核完成各利润板中心、部门的年哀度预算；扒各单位年度预算拌经审批后，由财氨务资产部汇总编半制公司年度预算氨。靶预算编制详细流板程见奥“半预算编制流程图哎”扒。预算制定流程图根据年度计划组织预算编制总经理办公室各利润中心成本中心总经理/董事长财务资产部制定预算方案预算指导书部门预算方案部门预算审批汇总成整体预算预算编制方法预算编制方法总体编制方法坝公司全面预算制疤定的方法采用倒巴推损益表的方法懊进行，先做资产案购置预算，再做芭费用预算、营业芭利润预算，最后按做收入、

5、成本预肮算。稗由于公司收入、俺成本项目不能在暗年初做出年度预颁算。所以年初收肮入、成本不做预按算，只做估算。熬等具体项目立项扒的时候，再根据拔项目具体情况做靶项目预算。各部柏门及下属单位根案据部门的性质，柏需分别制定不同办类型的预算，原暗则如下：哀费用中心编制方霸法巴公司所属各级管澳理、服务职能部艾门和各费用中心稗，只做资产购置傲预算和费用预算扒，不做损益和项笆目预算；氨利润中心编制方胺法澳公司所属各利润柏中心，年初要做白资产购置预算、坝费用预算、损益瓣预算。在年度内袄还要根据具体项般目做项目预算；其他按公司财务资产部靶统一编制公司的八现金预算。资产购置预算爱资产购置预算要拔根据年度部门工拔作

6、计划和经营指伴标，确定完成年版度工作必须需要鞍什么资产，再制拌定详细的年度资俺产购置预算。颁资产购置预算要矮详细填列哀“拌部门/项目资产安购置预算表班”白（见附件1），阿各项内容要如实哎填列。各类资产佰单价要按同期市巴场价格填列。巴资产购置预算完摆成后，才能进行疤费用预算。资产爱购置预算直接影拜响各部门以及整叭个公司的年度费阿用预算，也就是艾资产购置预算越吧多，年度折旧费蔼用越多。费用预算氨费用预算是公司叭全面预算中最重靶要的一环，要进昂行全面的费用预爱算。费用预算的傲准确率有多高，八很大程度上取决坝于费用项目制定百的是否详尽和费袄用预算的标准是靶否科学。百根据公司具体情扳况，财务资产部艾对费

7、用预算进行八详细分解，总共背费用预算项目有胺88项（见附件拔3，供参考）。耙3.1.稗统一费用项目明奥细及预算编制方蔼法熬公司统一制定了凹“凹费用项目明细及办编制方法靶”颁（见附件3），阿各部门要根据此佰方法详细编制预蔼算，汇总填制柏“扮年度费用预算明哀细表摆”捌（见附件4），爸确保各种费用预昂算精确。捌3.2.跋根据具体费用的哎实际情况，确定袄预算编制最小单艾位班在做费用预算的鞍时候，要根据各挨项费用的实际发爸生情况，分别确摆定预算最小单位隘。有些费用是以拜岗位为最小单位扒制定，有些则是耙以部门为最小单胺位制定。如盎“班加班市内交通费碍”埃，是每个员工都哀可能发生的费用绊，需以岗位为最斑小单

8、位编制预算案。再如租金，是懊依据公司办公地澳点的月全部租金半除以全部使用面敖积，计算出单位捌面积的月租金为艾，每个部门使用俺了多少面积，就八承担多少租金，霸需以部门为最小耙单位编制预算。熬3.3.摆专项费用预算由拔指定部门负责编澳制预算爱根据各部门职能凹，公司指定了一傲些费用应由专门半部门编制预算。叭详细情况在瓣“埃费用项目明细及白编制方法艾”隘中有详细列示。搬3.4.疤通用费用预算标跋准由指定部门负案责提供版在编制预算时，叭公司明确了各项疤通用费用预算标胺准制定的部门。癌如，各级别职员疤的年度工薪及福搬利标准应由人力芭资源部制定；员板工单人的各项办背公费用（办公用绊品、饮水、体检拜、工作餐等

9、）标哎准应由办公室制凹定等等。只有科氨学制定了这些预肮算标准，才可以暗制定出科学的预背算。靶3.5.瓣建立费用分摊机柏制肮3.5.1.俺为确保费用预算啊的精确执行，公翱司建立费用分摊搬方法。板3.5.2.隘费用分摊方法是靶指同时为两个以芭上部门或项目发肮生的费用，要在胺所受益部门或项板目之间进行分摊袄。安3.5.3.靶具体的分摊标准罢，要依据当时费俺用发生的具体情俺况确定，由所受扒益部门或项目负瓣责人共同协商确挨定。费用分摊表蔼时间： 巴 年搬 月 碍 日金额单位：元拌费用编号氨费用名称吧摘要伴费用摊出方般费用摊入方半部门或项目编号皑部门或项目名称霸摊出金额般部门或项目编号哀部门或项目名称跋摊

10、入金额氨合计艾合计背费用摊出方审批跋费用摊入方审批熬经手人：伴经手人：坝审核人：绊审核人：昂审批人：坝审批人：营业利润预算把营业利润预算只版有各利润中心编奥制。编制的依据罢是各利润中心的斑年度利润指标、蔼所得税税率进行扳编制，具体步骤半如下：案4.1.版根据年度净利润爱指标制定年度净氨利润预算；白4.2.扮根据年度净利润罢预算、所得税税埃率，计算出年度邦所得税预算；白4.3.坝根据年度所得税板税额，计算出年袄度需完成的利润爸总额预算；挨4.4.霸根据年度利利润暗总额预算、营业唉外收支等，计算敖出年度营业利润哎预算。收入、成本估算霸收入、成本估算巴只有利润中心编摆制。由于公司业挨务都属于项目类霸

11、型的，年初无法扒做出准确的收入佰、成本预算，只巴能根据以往财务熬数据，做个大概癌的估算。具体项懊目的收入、成本巴预算，要在项目罢预算中完成。收翱入、成本估算的盎具体步骤如下：背5.1.鞍根据前面完成的按营业利润预算、隘费用预算，计算哎出主营业务利润版预算；捌5.2.柏根据主营业务利奥润预算、营业税捌率，计算出营业八税金及附加预算柏；稗5.3.傲根据主营业务利摆润预算、营业税拜金及附加预算，拜计算出年度毛利按预算；板5.4.肮根据年度毛利预叭算、以往年度的扳毛利率，估算出岸年度收入、成本般。项目预算坝对于各类项目，佰采用按项目预算艾的方法。即项目鞍立项的时候，根般据具体项目情况坝，详细填写挨“澳

12、部门/项目资产啊购置预算表版”案 （见附件1）隘、埃“唉项目预算表矮”敖（见附件6）和埃“鞍项目运作费用预碍算表癌”罢（见附件7），板进行项目预算。斑6.1.蔼项目预算的流程袄项目在立项时，般由生产经营管理芭部牵头组织进行跋项目初步分配，安各利润中心据此傲做详细预算，经巴过财务资产部、哎生产经营管理部懊审核、汇总后，凹完成初步预算，疤经过投标、签订扮项目合同后，再八由生产经营管理翱部牵头组织各利昂润中心进行项目败分配的调整，并翱进行二次项目预扳算。案具体流程见扮“岸项目预算编制流俺程图拜”邦。斑6.2.昂项目预算的编制俺6.2.1.蔼要详细编制碍“案项目预算表邦”坝（见附件6）；哀6.2.2.

13、艾参考拌“耙费用项目明细及疤编制方法疤”班（见附件3），氨详细、准确编制稗“按项目运作费用预皑算表斑”奥（见附件7），爱项目运作费用预肮算只编制变 八 动费用。哀6.2.3.拜项目预算编制流叭程图项目分配编制任务预算汇总汇总/审核生产经营管理部各生产院所总经理/授权人财务资产部初步预算投标/签订合同项目二次分配/组织预算修改修改任务预算批准 执行监督附件1安部门/项目资产爱购置预算表预算年度：金额单位：元扮部门/项目名称唉部门预算耙靶 项目预算奥笆固定资产皑名称/规格/型懊号凹单价八数量吧金额按购置时间矮用途凹合计叭低值易耗品奥名称/规格/型百号白单价搬数量爱金额吧购置时间坝合计唉部门经理签字

14、癌年叭 案月办 半日般上级审核签字奥年癌 办月奥 伴日爸财务资产部审核败签字百年耙 扮月板 哎日埃预算审批签字凹年皑 澳月爱 阿日稗备注：1、本表案适用于部门年度拌资产购置预算和斑项目资产购置预啊算；阿2、购置时间必办须填写，以月为唉最小单位，如八“扒2003年12疤月霸”奥。附件2： 皑资产分类、折旧坝明细表巴类别哎明细类别背折旧年限艾残值率懊土地和房屋案生产用房白办公用房唉其他用房按土地敖房屋设备罢照明设备爸冷暖设备稗监控设备阿消防设备盎其他设备暗动力设备懊动力设备蔼电力设备巴其他艾生产设备柏温控系统靶装卸设备扳机械设备霸其他疤维修及测试设备班测绘设备鞍检测设备澳监测设备扒其他把车辆设备扮

15、小货车叭大货车颁轿车半大客车半小客车哎其他般后勤设备及其他拜物业背食堂罢其他傲计算机及外设凹服务器及工作站叭台式电脑肮笔记本电脑袄存储及备份设备鞍外设及其他蔼类别靶明细类别翱折旧年限拜残值率跋网络及通讯设备哎网络基础设备版通讯基础设备半通讯终端设备坝UPS设备办机柜安其他盎软件系统跋外购软件产品坝其他皑电器设备俺录放设备跋家电设备坝其他芭家具碍外购家具搬其他扳低值易耗品唉低值易耗百注：此表仅供财熬务资产部参考使蔼用，每年由财务碍资产部根据具体艾的资产情况制定办折旧年限和净残叭值率。罢附件3凹费用预算项目明绊细及编制方法胺序号傲费用编号罢费用名称拌费用说明及预算矮编制方法摆1凹广告及宣传费跋根据

16、部门年度工爸作计划和市场开敖拓计划，上报生暗产经营管理部，吧由生产经营管理皑部具体制作唉2百市场活动费邦根据部门年度工肮作计划和市场开伴拓计划，上报生把产经营管理部，般由生产经营管理埃部具体制作扳3叭市场服务费板根据部门年度工拜作计划和市场开隘拓计划，上报生巴产经营管理部，敖由生产经营管理爱部具体制作颁4熬市场合作资金支俺出伴根据部门年度工瓣作计划和市场开敖拓计划，上报生癌产经营管理部，八由生产经营管理胺部具体制作绊5氨网上活动支出办根据部门年度工俺作计划和市场开哀拓计划，上报生百产经营管理部，板由生产经营管理胺部具体制作叭6板其他市场发展费爱用皑根据部门年度工吧作计划和市场开拌拓计划，上报生

17、疤产经营管理部，耙由生产经营管理靶部具体制作澳7拌办公用品及消耗翱根据个人年内完邦成工作需要使用埃的办公用品明细罢、消耗纸张数量安计算个人的消耗跋；部门汇总后根疤据部门总体消耗凹纸张数量计算出稗消耗的硒鼓、墨扒粉数量。哎8绊办公室供应蔼根据个人年内完蔼成工作需要消耗阿的饮品、抹布、柏洗涤用品合计计坝算；部门汇总后伴在加上部门需要癌的扫除用品合计敖计算。奥9半报刊杂志费稗根据个人的工作芭需要，订什么报白刊，部门汇总后安，在根据部门需暗要，将公用报刊扮一并汇总，根据阿邮政部门提供的哎各类报刊定价计袄算。懊10霸印刷费暗根据个人工作性哎质，需要对外印哎刷物品的数量、坝费用计算。市场柏宣传资料的印刷罢

18、费用由生产经营耙管理部做，财务艾方面的资料印刷懊费用由财务资产澳部做。巴11澳票据费百由财务资产部统叭一做。根据年度吧需要消耗的各类鞍票据制定拌12氨低值易耗品疤根据年度资产购扒置预算制定，前盎期没有摊销完毕绊的由财务资产部叭提供熬13胺市内电话费绊由公司相关部门白提供每部分机的八额度计算懊14盎长途电话费挨根据个人的工作啊需要，确定需要稗往那几个城市通罢话，一周各个城拌市通话频次是多肮少，时间是多少把，再根据电信部把门的每分钟单价吧计算。昂15扒移动通讯费搬根据岗位额度填靶列，各类人员级般别由公司统一制爸定，在额度内实熬报实销，超过额唉度不允许报销翱16败网络通讯费岸根据暗MIS稗部门提供的

19、端口吧额度填列捌序号肮费用编号办费用名称拜费用说明及预算版编制方法盎17蔼邮寄费扳根据工作性质，半需要进行的同城佰快递、百EMS把、包裹邮寄频次爸和邮政部门的收啊费标准计算扮18靶境内差旅费爱根据年度工作计碍划，按公司相关扮额度规定计算。半生产项目的差旅般费不包括在内扒19岸境外差旅费笆根据工作计划、板出差的国家、费蔼用额度计算白20摆市内交通费半根据工作性质，啊确定每周需要外艾出打的的频次、凹里程，在根据当按地出租车价格计巴算周费用，乘以瓣48氨计算出年度个人肮费用稗21啊加班市内交通费稗根据工作性质，拌依据周加班频次半、家距离单位的霸单程打的费用，澳计算出周加班打班的费用，乘以肮48伴计算

20、出年度个人爸费用瓣22稗租车费皑由公司车队提供版标准，部门根据巴使用车队汽车情伴况制定皑23邦运杂费啊生产部门发生的般一些运杂费，由挨生产部门做俺24霸汽车费用扒车辆的日常耗用碍。包括燃油费、爸保养费、日常消芭耗等。由公司车柏队根据具体车辆袄情况制定靶25白会议费哎根据年度工作计霸划，按公司相关版额度规定计算。瓣26安招待费搬根据岗位工作性爸质，按公司相关板规定标准、次数按计算芭27瓣礼品费笆根据岗位工作性斑质，按公司相关拌规定标准、次数耙计算胺28敖部门活动费艾公司统一按人员爸分配额度按29碍专业咨询费吧根据部门年度工阿作计划，确定咨拜询项目的具体内拜容，根据各类咨癌询公司的报价确办定。把3

21、0凹法律诉讼费叭由法务负责部门拜统一做预算澳31肮会员费坝根据年度工作计板划，参考加入同蔼行业企业的费用挨制定，由总经理哀办公室统一做。罢32颁无形资产熬根据年度无形资安产的摊消额、分案摊比率计算，由俺财务资产部提供哀33把开办及登记费隘根据年度投资计爱划、年检费用等把计算，由法务部佰门负责昂34扒设备维修费胺根据部门设备的疤使用情况，参考瓣相应的维修费用笆计算。计算机及凹附属设备的升级盎不在此列。爱35鞍研发材料扳专业部门进行研肮发使用和消耗的捌材料，根据年度绊工作计划和预计挨耗用量计算，构盎成固定资产或低暗值易耗品的不在佰此列。败36袄技术协作费颁聘请专家进行技啊术鉴定和与外单案位进行技术

22、协作啊的费用，根据部摆门年度工作计划奥制定。佰37佰坏帐损失碍一般根据年末的白应收账款情况做岸38拌存货报废支出懊根据报废计划做爱序号澳费用编号啊费用名称办费用说明及预算蔼编制方法巴39蔼税项蔼年度的房产税、芭土地使用税由财芭务资产部做，车跋船使用税由车队拔负责提供。邦40绊内部费用分配爱各部门不用编制袄41案其他间接营运费把用伴各部门不用编制颁42拜董事费及酬金埃根据公司章程和捌相关分配方案制跋定，由人力资源败部具体负责凹43罢顾问费靶根据年度公司规搬划和聘请顾问计鞍划制定啊44瓣职工薪金靶各部门的职工薪爱金由人力资源部扳提供，不包括退扳休人员工资绊45凹退休人员工资暗由人力资源部提敖供坝4

23、6扳外地员工津贴暗由人力资源部提般供疤47隘双粮扮由人力资源部提埃供巴48盎员工佣金及红利凹根据相应规定，颁由人力资源部制唉定挨49罢劳务费哀根据年度部门聘八用劳务计划和发颁生的以劳务形式傲支出的费用制定把50扮退休人员生活费芭根据上年度退休邦员工总体费用，拜由人力资源部统瓣一制定八51胺三项经费暗根据部门工资总懊额和国家规定比拔例计算（斑17.5碍）半52霸公积金款项瓣特指住房公积金盎等，根据国家相伴关规定和员工工半资额度计算，由安人力资源部提供颁53肮员工保险费笆企业为员工上的捌各类保险费用，耙由人力资源部提稗供碍54拔房屋津贴碍由人力资源部提斑供拜55奥员工福利佰/活动费佰公司统一按人员

24、岸分配额度熬56百员工食堂费班根据部门工作计颁划，由食堂提供哎标准，计算制定阿57拌加班餐费白根据自身岗位特伴点，计算出周加班班频次，按公司拌标准计算；周费背用乘以皑48版，计算出年费用扳58摆员工培训费用安各部门根据年度把培训计划，由人笆力资源部提供标扒准案59癌员工招聘费肮各部门根据年度芭招聘计划，由人胺力资源部提供标案准办60叭人口管理费埃由人力资源部提背供扳61啊劳保费鞍由人力资源部提背供胺62版税项（人力资源叭费用）笆由人力资源部提哎供伴63奥其他人力资源费办用坝部门不做此项预爸算拔64摆折旧搬根据财务资产部安提供的目前部门岸使用的各类资产懊月折旧，加上部办门年度资产购置版预算的折旧

25、计算俺。挨65懊土地使用权摊销袄根据公司年度工拜作计划，由财务奥资产部负责提供暗相应分摊标准叭66哎出租资产折旧百根据部门年度工搬作计划，确定需扮要出租的固定资碍产明细、出租时唉间，由财务资产版部提供相应折旧傲。傲序号昂费用名称奥费用说明及预算般编制方法背67白租金唉根据公司各地办摆公地点的年度租百金和各部门实际霸使用面积进行分懊摊，分摊标准由版物业部门负责提岸供哀68八水电费败根据公司各地办办公地点上年度整隘体费用水平，计靶算出人均费用率败，由相关物业部巴门提供。阿69哀物业管理费把根据公司各地办疤公地点的年度物疤业费和各部门实颁际使用面积进行埃分摊，分摊标准罢由物业部门负责癌提供捌70拌房

26、屋维修及改良爸支出耙由后勤部门根据芭年度工作计划具吧体制定跋71安长期待摊费用摊般销拜由财务资产部具矮体提供分摊标准巴72扳资产保险奥由财务资产部根罢据各类资产净值哎、资产保险费率拜提供绊73肮税项肮(固定资产费用板)百由财务资产部制疤定板74袄其他固定资产费办用摆各部门不作此项按预算拜75绊办公行政费摆由办公室统一提般供标准昂76扳抵押借款利息埃由财务资产部门隘统一制作扳77把银行非抵押借款疤利息邦由财务资产部门拌统一制作伴78翱其他供贷利息隘由财务资产部门哎统一制作鞍79鞍分期付款利息哎由财务资产部门昂统一制作背80靶票据贴现利息爸由财务资产部门版统一制作俺81案银行利息收入绊由财务资产部

27、门伴统一制作挨82巴信用证费用翱由财务资产部门唉统一制作颁83暗汇兑损益唉-银行存款调整挨由财务资产部门胺统一制作俺84跋汇兑损益啊-债权债务调整般由财务资产部门阿统一制作版85绊汇兑损益敖-日常结算调整袄由财务资产部门盎统一制作爱86爸汇兑损益霸-业务范围调整氨由财务资产部门拜统一制作伴87爸银行手续费敖由财务资产部门拜统一制作办88哎其他财务费用笆由财务资产部门皑统一制作蔼注：此表仅供财蔼务资产部参考使拔用，每年由财务百资产部根据具体疤的费用项目进行伴调整。捌附件4跋年度费用预算明颁细表部门及编号：金额单位：元暗序号哎费用编号稗费用名称背费用预算疤1吧广告及宣传费蔼2般市场活动费矮3拜市场

28、服务费艾4鞍市场合作资金支办出佰5碍市场合作资金返埃还摆6笆网上活动支出柏7拌其他市场发展费扮用败8肮办公用品及消耗敖9斑办公室供应颁10捌报刊杂志费隘11肮印刷费扮12盎票据费邦13艾低值易耗品捌14昂市内电话费绊15唉长途电话费版16班移动通讯费澳17氨网络通讯费疤18挨邮寄费扮19八境内差旅费搬20阿境外差旅费隘21坝市内交通费把22坝加班市内交通费奥23凹租车费鞍24耙运杂费叭25败汽车费用傲26氨会议费白27挨招待费半28八礼品费俺29奥部门活动费碍30班专业咨询费百31傲法律诉讼费唉32皑会员费般33百无形资产暗序号爸费用编号凹费用名称百费用预算奥34扳开办及登记费邦35般设备维修

29、费胺36八研发材料白37按技术协作费拌38耙坏帐损失半39般存货报废支出搬40氨税项霸41爸内部费用分配蔼42岸其他间接营运费袄用阿43班董事费及酬金芭44熬顾问费啊45案职工薪金拜46拔退休人员工资吧47斑外地员工津贴柏48皑双粮笆49岸员工佣金及红利斑50昂劳务费跋51俺退休人员生活费颁52败三项经费傲53般公积金款项背54吧员工保险费笆55板房屋津贴版56颁员工福利跋/活动费懊57爱员工食堂费靶58颁加班餐费傲59盎员工培训费用拌60办员工招聘费澳61绊人口管理费八62笆劳保费办63澳税项（人力资源隘费用）氨64奥其他人力资源费八用巴65埃折旧扮66唉土地使用权摊销澳67岸出租资产折旧霸

30、68颁租金爱69班水电费半序号般费用编号矮费用名称奥费用预算爱70摆物业管理费唉71癌房屋维修及改良耙支出俺72半长期待摊费用摊癌销扮73敖资产保险矮74俺税项肮(固定资产费用暗)澳75八其他固定资产费罢用肮76背办公行政费澳77肮信息公位待摊巴78绊抵押借款利息熬79盎银行非抵押借款摆利息氨80疤其他供贷利息爱81皑分期付款利息阿82靶票据贴现利息扳83蔼银行利息收入凹84俺信用证费用癌85皑汇兑损益搬-银行存款调整案86耙汇兑损益肮-债权债务调整艾87瓣汇兑损益笆-日常结算调整隘88奥汇兑损益绊-业务范围调整傲89吧银行手续费暗90耙其他财务费用颁合计附件5年度损益预算表癌项目名称及编号白：金额单位：元埃项目疤行次拜年度预算凹一、主营业务收斑入八1安 版 隘减：主营业务成奥本疤4爸 矮 柏 安主营业务税金及百附加奥5艾二、主营业务利斑润（亏损以熬“八澳”懊号填列）霸10傲 捌 佰加：其他业务利阿润（亏损以艾“败翱”扳号填列）伴11败 暗 昂减：营业费用颁14拜 袄 爱 凹管理费用稗15八 办 隘 八财务费用傲16按三、营业利润（昂亏损以隘“懊巴”碍号填列）熬18胺 斑 绊加：投资收益（办损失以蔼“傲按”袄号填列）爱19班 艾 败