财政扶持资金使用管理情况专项审计调查存在问题的整改情

1、 关于莲都区农业产业财政扶持资金使用管理情况专项审计调查存在问题的整改情况报告莲都区农业局2018年3月根据区委区政府的统一部署及有关法律文件要求，2017年3月16日至2017年8月31日，莲都区审计局对莲都区农业产业财政扶持资金使用情况进行了专项审计调查，并于2018年1月12日出具了专项审计调查报告（莲审调报20181号），指出了我局在“项目资金管理方面”、“项目验收环节”、“项目申报环节”、“项目工程实施管理方面”、“农业产业财政扶持资金管理”等五个方面存在14个问题。我局高度重视，迅速成立以局党组书记、局长叶庆武为组长的莲都区农业局农业产业财政扶持资金使用管理项目审计整改领导小组，采

2、取跟踪督办、完善制度、健全长效机制等有效措施切实纠正，确保“件件有落实、事事有结果”，现将整改意见予以公布。一、强化整改责任，理顺反馈问题整改工作机制（一）提高认识抓整改。本次专项审计是对近年来农业产业财政扶持资金使用规范性、合理性、有效性的一次“综合体检”，客观反映了我局在项目申报、资金分配、管理、使用以及绩效等方面存在的问题和不足，全局上下从推进依法行政、廉洁从政的高度，进一步提高对审计整改工作重要性的认识，将审计整改作为当前的一项重点工作和重要政治任务来抓。局党组书记、局长叶庆武于2018年1月23日、2月5日、2月23日、3月2日等多次召开专题会议，逐项研究部署整改举措，及时解决整改推

3、进中的重大问题，要求各相关科室明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。（二）以上率下抓整改。收到专项审计调查报告后，我局第一时间召开局班子会议进行专题讨论，决定成立以局党组书记、局长叶庆武为组长，其他班子成员为副组长的审计整改落实工作领导小组。局党组书记、局长叶庆武作为第一责任人，以负总责的态度，全程参与整改方案制定、整改举措落实等过程，对项目资金管理问题、项目验收环节问题等整改重点和难点问题及时研究领办、协调解决；各分管领导、具体科站负责人为直接负责人，强化审计整改的责任落实，

4、做好各自领域内的整改工作。（三）靠实责任抓整改。为有效推进审计反馈意见整改落实工作，我局认真制定审计整改工作方案，对审计查出的问题坚持逐条对照检查，逐项明确责任，把报告中提出的整改内容细化为14个具体问题，每一项整改举措都明确了牵头领导、责任科室、完成时限。同时，深入研究审计组提出的6点调查建议，提出落实措施14条。整改方案制定后，我局立即召开整改落实动员会，专题进行动员部署，要求各科站对审计提出的共性问题，认真对照自查，改进工作，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。（四）建章立制抓整改。坚持用制度管权、管事、管人、管物，强化制度建设，重视制度执行，着力扎紧制度篱笆、堵塞制度漏洞，切实做到

5、一案一教育、一案一警示，以案论理，建章立制，形成长效机制。组织全局加强莲都区农业局项目管理办法等项目管理制度的学习，并严格按照制度要求，加强对农业产业项目立项、审批、实施、验收、资金使用和财务决算的管理，以制度规范项目资金使用，建立长效机制，防止类似问题再度发生。二、坚持从严从实，逐项抓好审计反馈问题整改（一）项目资金管理方面1、关于“违规骗取财政补助资金”问题的整改一是成立专项调查小组对涉及项目进行详细地调查、取证及整改。二是责承相关业主强化财务管理，按财务制度规范做账。三是追回项目财政补助资金5.672万元。四是根据浙江省财政厅、浙江省农业厅关于印发浙江省现代农业发展专项资金管理办法（试行

6、）的通知文件精神，将涉及的业主列入项目黑名单，三年内（2018-2020年）不得申报农业财政补助项目。2、关于“财政补助资金使用监管不到位”问题的整改一是加强财务管理培训。由局农经站牵头，对区级以上龙头企业、规范化农民专业合作社、家庭农场经营主体进行财务业务专项培训，提高其财务管理水平。二是将财务管理是否规范纳入项目入库的前提条件。局项目办在建立项目库时，对申报单位近三年的财务管理进行审核，不规范的不得入库。三是定期检查指导。加强支农项目资金管理，局项目办定期组织相关人员检查项目实施单位的财务管理情况。指导项目实施单位健全财务制度，规范会计核算，督促业主不能用现金直接支付项目建设资金。3、关于

7、“项目资金分配环节”问题的整改一是按照中央、省、市下达的项目申报指南要求，严格把关项目补助对象、补助环节、补助标准。二是对没有明确项目申报要求的各类财政补助资金，在项目申报前根据相对应的项目资金管理办法要求，编制项目立项指南，明确项目补助依据、补助对象、补助环节、补助标准，并报经区政府同意后，下发立项指南，组织申报项目。（二）项目验收环节存在的问题1、关于“项目验收流于形式，财政资金损失浪费”问题的整改。制定农业项目验收管理办法，严格把好验收关，对一些尚存在问题的项目一律不能通过验收。2、关于“项目验收管理不规范”问题的整改一是制定农业项目验收管理办法。进一步明确项目验收牵头单位，组成人员，验

8、收程序，方式、职责等，科学规范项目的验收管理。二是建立项目验收专家库。区农业局成立农业项目验收专家库，邀请市、区农业、林业、水利、财政等相关部门具有中级以上职称的专业技术人员组成。首席专家自动进入项目验收专家库。三是探索委托第三方专家开展项目评审验收机制。（三）项目申报环节存在的问题1、关于“立项决策缺乏规范性”问题一是即知即改，根据审计意见，自审计整改日起，农业项目申报立项，项目资金的支出，已全部经局党组（班子）会议讨论研究，决定同意后才给予立项和资金拨付。同时，以局班子会议纪要的形式予以记录。二是严格项目立项流程及审核。1、建设项目库。2、审核选项目。3、项目库实行公示制。4、签订承诺书。

9、5、审核签发。2、关于“立项把关不严，随意性较大”问题加强项目立项管理。在推荐项目上报时，对需提供设施农业用地、环评等相关审批手续，一定要先备案，才能上报。只有立项项目完全符合项目申报条件，才给予推荐上报。3、针对“项目库管理不到位，部分申报项目未在项目库中提取”的问题一是完善项目储备库制度。根据农业发展规划、农业产业发展政策、有关资金管理办法及项目立项指南等政策规定，局属各业务科室（股站）在每年10月底前组织全区农业主体，结合我区实际，申报下一年度项目建设计划，并由局项目办负责录入农业项目储备库。二是实行项目办集中管理制度。由局项目办统一项目库管理，并严格把关项目推荐程序，对未列入项目库的项

10、目严格按规定要求执行，不予以推荐上报。三是加强项目库档案的管理。将每年度申报的项目库与项目一样实行档案管理，采用电子与纸质版存档。（四）项目工程实施管理方面存在的问题1、关于“项目实际建设内容与计划不一致”问题一是加强项目验收管理。对项目实际建设内容与建设计划逐一进行核实，同时，要求在项目验收文本中项目建设内容有前后对比图片，作为实施内容的佐证。二是项目建设内容若有变化，要求按项目变更管理办法，向项目管理单位报批项目建设计划变更，报批同意后，方可建设。2、关于“变更项目用途”问题因为农业项目具有其特殊性，随着产业发展需要、市场需求变化及生产效益的高低，项目业主会改换原项目基地种植的作物，而项目

11、建设基础设施，即财政补助建设的硬件设施没有变化，仍再继续使用，发挥其绩效作用。3、关于“部分项目未实施”问题加强项目立项管理。在推荐项目上报时，对需提供设施农业用地、环评等相关审批手续，一定要先备案，才能上报。只有立项项目完全符合项目申报条件，才给予推荐上报。（五）农业产业财政扶持资金管理存在其他问题1、关于“部分农民专业合作社运营不规范”问题按照中华人民共和国农民专业合作社法的相关规定，农民专业合作社在工商部门注册登记时由五名以上符合规定的成员组成。2017年已经注销1家国家级示范性农民专业合作社和3家市级示范性农民专业合作社（莲农2017120号，莲农2017283号）。2018年将继续开

12、展农民专业作社监测评定工作，进一步加强监督管理引导专业合作社向规范化发展。2、关于“主管部门项目档案管理不规范”问题一是加强制度的执行力度。明确项目档案管理的内容，管理期限，管理科室，管理方式。要求项目实施或管理的专业站负责收集，统一交由局项目办，局项目办以年度为单位，将年度内实施完成的项目档案收集完整后，统一移交局档案室，统一保管。二是加强整改。根据审计意见，2017年度局项目办已对当年度完成的项目进行档案收集，并请专业人士进行指导，对项目档案进行归档整理，交局档案室归档保管。同时，档案室设置农业项目档案专用箱，有序存放。3、关于“项目主管部门未审慎利用中介结果”问题一是加强对审计、决算报告

13、的审核。对明显存在着敷衍、不真实的报告，给予退回，要求重审。二是建议由项目管理单位直接委托中介审计或工程决算。三是建议审计部门也能定期对中介审计机构出具的报告给予“体检”，指出存在的问题与缺陷，让中介机构出具的报告更具有权威性、真实性和可参考性。便于项目管理部门采用。三、深化整改成果，全面规范财政扶持资金使用在继续加强审计反馈问题整改的基础上，我们将举一反三，建立健全规范财政扶持资金使用的各项工作机制，以整改促提升，本着“公平、公正、公开”的原则，进一步规范项目管理和资金使用，充分发挥财政专项资金“四两拨千斤”的作用。（一）落实工作责任。一方面，进一步明确工作责任，根据莲都区农业局项目管理办法

14、有关规定，按照“谁主管、谁负责”的原则，明确局主要领导、项目分管领导、业务分管领导、局项目办、各业务科室（股站）负责人等人员的工作职责。另一方面，建立责任追究机制，定期对项目支出内容的真实性、合理性进行审核。局纪检组（监察室）要及时介入，根据项目工作情况开展监督执纪工作，坚决杜绝未对报账发票和附件的真实性予以审核即拨付的行为，一旦发现，要对相关人员予以严肃问责处理。（二）加强队伍建设。队伍建设对于规范项目资金管理至关重要。定期组织学习莲都区农业局项目管理办法等项目资金使用法律法规，不断提高业务能力，牢固树立规矩意识，着重培养一批懂项目、守规矩、讲原则的项目管理队伍。不断强化廉洁自律意识，正确处

15、理公与私、义与利、是与非、情与法、正与邪、苦与乐的关系。自觉接受派驻纪检组的监督，坚守廉政底线不含糊，远离腐败高压线不碰触，从严要求自己，从严管好项目，营造风清气正的工作氛围。（三）强化制度执行。一是严格执行已制订的项目和资金使用管理规定，进一步加强对农业产业项目立项、审批、实施、验收、资金使用和财务决算的管理。二是严把项目申报和验收关，建立公开、透明的立项机制和集体决策制度，对验收中发现的问题，要责令限期整改和通报，对不按规定和要求整改的或验收不合格的，取消项目资格，回收项目资金。 三是加强对产业提升项目后续工作的督查和监管，规范农民专业合作社运行，完善规范项目文书管理和档案管理制度，确保文书资料和档案资料合法、完整、安全，真正发挥财政资金的使用效益。四是进一步公开项目运行程序，主动接受派驻纪检监察组和社会监督，坚决杜绝暗箱操作。（四）创新工作机制。一是建立完善绩效考核机制。对农业重点项目开展绩效检查或评价，把绩效评价结果作为支农资金分配的重要因素，真正实现追踪问效，切实把财政资金用在该用的地方。二是按项目类型分类监管。对工程类项目，要将监管关口前移，从事后票据监管，向实物监管转变，从事后