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文档简介

1、会计与财务管理制度会计、财务管理制度一、会计人员配备、分工主管会计:具体负责本单位的财会工作,对各项会计工作定期总 结，编制各项财务管理制度和财务计划,组织固定资产和流动资金的 核定，编制财务成本计划并组织实施，各类帐簿的登记、结转，包括 总帐和各种分类帐，审核各类凭证的真实性、合法性,按时转帐和结 帐，定期编制和报送会计报表，做到帐帐、帐证、帐实相符，帐目的 结帐按规定办理。出纳员:认真审核原始凭证,根据审核无误的原始凭证，运用复 式记账法正确编制记账凭证，对现金和银行存款要日清月结,及时清 查，不得以白条顶库，更任意挪用现金,及时登记现金和银行日记帐, 做到帐实相符。二、各项原始填写规定根

2、据会计人员工作规则的要求，所有的收据、借据、付款凭证 商品材料验收单位，销货发票，各种报销单，对帐单、转帐单,财产查 表及各种汇总表等原始单据,填写时，各项内容一律填写齐全,如，日 期、填制单位、名称、填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接授单 位的名称，经济业务的内容，数量、单位和金额，对填写不全的原始 单据不予办理结转及做入帐依据，各项报销单一定要有经办人，分管 领导人的签名，否则不予接受。三、流动资金的管理核定指标，编制计划，财务部门监督流动资金使用情况，定期对 商品资金，结算资金运用效果进行分析,对有问题资金要及时提出解 决方案和意见进行解决。购进商品，做到有计划，勤进勤销，减少在库商品

3、占用资金，加强 财产物资管理，仓库要严格入库，出库清查，盘点制度,做到流动资金 的完好无缺。应收帐款等往来帐项及时进行结算和清理，加强资金管理，加速 资金周转。四、固定资产管理固定资产由公司办公室统一管理,对能分清班组的实行归口管 理，并制定固定资产保管责任，做好保管，养护工作。财务设总帐和明细帐，进行核算管理,按财制度规定，做好核算 和利用的效益分析工作。定期对固定资产的清点、盘点工作，清查 出的问题按会计制度规定，及时处理做到帐帐、帐实相符。固定资产的购置、计价、修建、调入、调出，及提取折旧，一律 按会计制度规定处理，任何人不得任意违反财务制度。五、低值易耗品管理制度低值易耗品范围，按新会计制度规定,根据公司需要进行购置, 财会部门负责核算及价值管理，设置总帐和明细帐，及时掌握增减情 况,对购置、报废低值易耗品，要督促有关人员办理会计手续，配合 管理人员，搞好定期盘点工作,保帐帐，帐实相符。购进的低值易耗品交付使用时，根据使用情况进行”五成摊销 法”和”一次摊销法”进行核算，设备查簿定期进行盘查，由专人管 理。六、库存商品，原材料管理商品、材料保管员必须做好商品材料的管理工作入库,必须经 过严格验收，做到及时、准确，并及时将验收入库单送交财务部门入 帐，不得拖延,对商品材料的短缺和破损要立即出具证明

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