集团全面财务预算管理规章制度及表格

1、集团全面财务预算治理制度目的为配合集团总体战略规划以及年度经营打算的实现，同时为加强对下属子公司经营的操纵和指导,通过对预算的编制和执行来评价各下属子公司的经营业绩,改进下属子公司经营过程中的不足,特指定本预算治理制度。适用范围集团下属各控股子公司职责3.1 下属各子公司负责财务预算的初拟,下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门。3.2 财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见，并对财务预算执行情况进行监控。3.3 集团董事会负责制定总体经营规划和年度经营打算,分配各下属公司的经营任务，并负责下属子公司财务预算的审批和下达内容4.1 预算编制原则和方法4. 预算编制原则:

2、（1）按照财政年度进行预算治理；（2)当年费用率不能超过上年实际费用率;（）利润的增长必须高于费用的增长;（4)要考虑人工成本占利润的合适比例,保证具有竞争力的人均创利水平。4.1.2 编报方法编制预算采纳上下结合、综合平衡的方法。自上而下分解目标，明确任务;自上而下层层填报,逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡;预算有效、适用地得到操纵和约束。4.2 预算层次及期间42.1各下属子公司应该依照本公司组织架构、业务特点等分层次进行预算安排，预算的层次能够分为公司年度预算、部门预算、产品预算、项目预算等。上报总部的预算为公司年度总预算。子公司依照经批准的年度总预算来重新分解各部门或项目的预算。4

3、2.公司年度预算的期间为自然年度。4.3 预算内容下属子公司年度预算应该包括：长期投资和短期投资预算固定资产购置预算现金流量预算成本预算治理费用、财务费用、营业费用预算销售收入和利润预算其他预算以上各项预算的填制可依照附表项目进行填列。依照上述内容编制预算之后,各子公司应该形成下一年度的可能财务报表。.4 预算治理的流程.4.1每年末集团公司董事会依照集团年度总体目标，提出下一财年总预算指标,并将总预算指标分解。44.下属子公司依照集团公司分解的指标、预算编制原则和方法以及工作打算安排编制公司当年的财务预算。43财务中心审查下属子公司编制提交的预算,汇总出集团总预算，并将总预算提交总经理室进行

4、审议。.4总经理室将总预算提交集团公司董事会审议,依照集团董事会意见调整财务预算后,由总经理室将预算下达到各下属子公司执行。45预算操纵和评价4.51 财务中心依照董事会批准、总经理室下达的财务预算进行监控，每月下属子公司除依照集团财务会计报告治理制度报送相关财务资料外，还需向财务中心报送财务预算执行情况讲明。4.52 每个财年结束后个工作日内,每个子公司报送上一年度的财务决算情况,并讲明差异缘故。财务中心综合各子公司执行情况,向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告,提出整改建议。.3 下属子公司应严格操纵费用支出，各项费用应该按专项进行使用和操纵，各项目费用当月有节余的,能够在结转下月使

5、用，未经财务中心审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。.5 下属子公司在当月经营过程中假如发生了超预算情况，先用上月节余弥补，假如节余不足弥补的,按超预算金额不同报不同部门审批,假如当月超预算金额在预算金额1以内的，由下属子公司总经理审批,超过10%的,需交财务中心报总经理室审批。长期投资和短期投资预算表预算年度： 年预算编制单位： 单位：人民币元预算投资项目出资方式及投资时刻出资金额资金来源备注合 计制表： 复核：注：该表的数据将会阻碍现金流量固定资产购置预算表预算期间： 年预算编制单位: 单位:人民币元拟购置资产名称规格型号数量可能金额购买方式可能投入使用时刻制表： 复核:注:该表中的数据

6、将会阻碍现金流量和折旧费销售收入预算总表预算期间： 年预算编制单位： 单位：人民币元月份期初应收款当月销售总额当月回款转入下月应收款备注1月2月3月月5月6月月8月9月10月11月12月合计制表； 复核：注:该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出。XX商品销售预测表预算期间: 年预算编制单位： 单位：人民币元月份商品数量单价金额备注月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表: 复核：注:分不同产品进行预测，该表应该依照市场部门提供的预测表进行可能。XX服务收入预算表(含项目开发）预算期间： 年预算编制单位: 单位：人民币元月份金额备注月2月3月4月月6月

7、7月8月月10月11月12月合计制表; 复核：销售成本预算总表预算期间: 年预算编制单位： 单位：人民币元月份金额备注1月2月3月4月月6月7月8月月0月1月1月合计制表: 复核：X商品销售成本预测表预算期间： 年预算编制单位: 单位:人民币元月份商品数量单位成本金额备注1月2月3月4月5月月7月8月9月月11月2月合计制表： 复核:采购现金支出预测表预算期间: 年编制单位: 单位:人民币元月份期初应付款总额当月采购总额当月现金支出转入下月应付款款备注月2月月4月5月6月7月8月9月1月1月1月合计制表; 复核：XX存货预测表预测期间: 年预算编制单位: 单位;人民币元项 目一月二月三月四月五

8、月六月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余额二、本期采购1，采购，其他方式购入小计三、本期出库1,销售出库2，其他出库小计四、库存余额XX存货预测表(续表)预测期间： 年项 目七月八月九月十月十一月十二月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余额二、本期采购1,采购2，其他方式购入小计三、本期出库1，销售出库，其他出库小计四、库存余额制表： 复核：销售税金及附加预算表预算期间： 年预算编制单位； 单位：人民币元月份应交增值税营业税城建税教育费附加合计1月月3月4月月6月7月8月9月月11月2月合计制表： 复

9、核:费用预算总表预算期间： 年预算编制单位; 单位:人民币元月份金额当年付现金额备注1月2月月4月5月6月月月月10月11月12月合计制表： 复核:月度费用预算表预算期间：年预算编制单位: 单位:人民币元费用大类费用明细月2月月4月月月7月月月10月11月2月备注人 力成 本支 出工资职工福利费职工教育经费工会经费社保费按人均预计费用公杂费通讯费交通费差不多固定的费用房产税土地使用税车船使用税租赁费财产保险费水电治理费折旧费与收入直接相关费用业务招待费广告宣传费稿费业务代理费差旅费其他维修费低值易耗品劳保费汽车费邮寄费印刷费印花费中介费培训费其他合计制表: 复核:现金流量预算表预算期间: 年预

10、算编制单位： 单位；人民币元项目1月2月3月月5月月7月8月9月月1月 1月一、期初余额二、本期流入1，商品销售收入2，应收款流入3,其他流入小计三、本期支出1，采购支出2,应付款支出，日常费用支出4，税金支出,固定资产购置支出6,投资支出7，还贷支出8，其他支出四、余额五、需筹资金额制表： 复核:款财务费用预算表预算期间:年预算编制单位: 单位：人民币元筹资金额利率计息期间金额备注制表： 复核：利润预算表预算期间： 年预算编制单位: 单位:人民币元项目1月月3月4月5月6月7月8月9月0月11月12月一、销售收入减：销售折扣主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润减:治理费用 营业费用财务费用三、营业利润加:其他业务利润 投资收益营业外收支净额减：所得税四:净利润制表: 复核：可能资产负债表预算期间: 年预算编制单位: 单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月月9月10月月12月流淌资产货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收款待摊费用其他流淌资产流淌资产合计长期投资固定资产原值累计折旧固定资