2022年一小日常财务报销管理制度

1、第PAGE6页共NUMPAGES6页2022年一小日常财务报销管理制度为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据事业单位财务规则及中小学财务制度，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称(龙湾区河天镇第一小学)、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制

2、章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。(二)财务报销基本手续及要求1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。3、报销差旅费

3、，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。(三)具体业务报销手续及要求1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写物资采购申请单报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置

4、物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资采购申请单一并到财务处报销。2、差旅费的报销：(1)教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件。(2)出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。；(3)工作人员出差期间，出差费不分途中和

5、住勤，每人每天标准为：区永中_元包干，状元_元包干，温州_元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食(或补贴)不再享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律不予报销；(4)出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，根据上级有关文件按标准据实报销。(5)“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到总务处报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理；(6)如遇特殊情况(事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等)可临时租车(学校不承担安全连带责任)，但所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。3、教师学习、进修、培训费

6、用的报销规定：(1)经学校批准参加非学历学习、进修、培训的住宿费、报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，伙食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。(2)教师参加本人学历学习的费用学校不再给予报销。河天镇第一小学2022年一小日常财务报销管理制度（二）总务处是学校资产管理职能部门。保证学校设备的及时供应、维修和更新；负责学校设备的出借和处理赔偿事宜；建立房屋和固定财产档案；协调好各处室财产管理人员的工作；形成校产管理“一盘棋”。一、财产管理责任与教育1.学校一切财产均由总务处调配。总务处要认真做好固定资产管理工作，建立财产分类帐和总帐。凡购进或调进仪

7、器.体育器材等都汇入固定财产清册，建立借用手续和制度。每学年来总务处根据财产交动况进行一次核对调整。2.注意检查维修，延长使用期限。总务部门要有高度责任心，对学校对产一清二楚，对损坏事故及时发现，维修一提高使用效率。3.购置物品必须经主管部门审批，私自采购物品，一律不予报销。购置物品发票必须有采购、验收签字，经主管审批，保管员登记，才可报销。4.学校财产、物品实行分级管理。教室的财产由班主任及学生管理。办公室财产由室负责人管理，队室财产由辅导员管理，美术、体育、音乐、仪器、教具和日常用品有专人管理。5.加强对学生进行勤俭节约，爱护公物教育。加强学生对国家，对学校责任感，提高爱护公物质的自觉性，

8、做到平时有人保管，坏了有人报告，毁了有人查找。6.身教胜于言教，教师首先要作爱护公物的表率。二、财产物资计量验收制度1.对购入、自制、赠送、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关保管人员负责。验收合格后，保管人员签章、编号、入库、入册(簿)，然后交总务记入学校帐册，并进入电脑。2.保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办。3.财产物资在盘点时，发现有质量、数量与帐面不符时，应查明原因，采取相应的措施。4.对自制的财产的数量要认真清点，质量要严格把关，单价要根据预算、合同等仔细审核，然后登记入库、入帐。5.对财政补拨的财产要按财政补助

9、和自筹两部分入帐入册。三、财产物资保管及赔偿制度(一)保管员：1.严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收、清点数量、发生的时间，并签名、登记入册，放入指定地点。2.经常清理财务。实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防火、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，做到帐物清楚，帐物相符，及时向总务提供购物计划，保障教学第一线的供应。3.领用出租财务时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少原因，领用人签名，杜绝借公济私。4.上班时间不得擅离岗位，无关人员不得入库，不得索取财务，如有公出，要预告安排工作。(二)出借、赔偿制度1.学校一切财产出借，均由具借人向保管员填写出借清单，归还后要销号。2.凡财产出借后遗漏、被盗、损坏要按价赔偿，按实际情况，个人赔偿_%_%。(三)财产物资的清查1.为确保会计资料的准确可靠，保护国家财产的安全与完整，充分挖掘物资潜力，提高利用率，对各项财产物资平时进行不定期的盘点和核对，年终进行全面清查。2.对各项物资清查。清查人员与保管员一起，对实物数量和质量上进行由步骤逐一清查。清查结果登记在“盘存单”上，并由盘点人和保管员签章。盘点