借(贷)款管理暂行办法

1、借（贷）款管理暂行办法第一条 为规范公司借（贷）款管理，优化资金结构，促进内部资金融通，降低财务费用，制定本办法。第二条 各子分公司的借（贷）款应经公司资金管理委员会审议通过后办理。公司对外借款事项由公司财务产权部报股份公司批准后办理。第三条 公司的借（贷）款业务实行统借统贷模式。第四条 外部借款管理（一）公司财务产权部负责借款的日常管理，包括：贷款卡和授信管理、筹资预算的编写、资金筹集和偿还方案的拟定及筹资用途、规模、结构、方式、成本、风险的评估等。（二）公司财务产权部根据相关职能部门、各子分公司提交的相关资料预测资金需求，按季度编写融资及还款计划，特殊情况下，可按月或按事项编写专项融资申请

2、。（三）公司投资项目经批准后，由公司财务产权部负责办理相关的融资业务。（四）公司财务产权部应加强对筹资活动的规范管理，按照批准的筹资方式和规模办理有关手续，按照筹资用途使用资金，规避筹资风险。（五）公司财务产权部负责统筹安排到期借款的还款手续，负责公司外部借款的信用管理，防止贷款逾期。第五条 内部调剂贷款管理（一）贷款审批流程。各子分公司需要办理内部调剂贷款时，应根据资金情况报送内部调剂贷款申请，由公司财务产权部根据公司资金情况提交至公司资金管理委员会审议，公司资金管理委员会审议通过后，再经公司总会计师、总经理、董事长签字后，方可签订内部调剂贷款合同、发放内部调剂贷款和登记内部调剂贷款台账（见

3、附件1）。（二）办理内部调剂贷款的各子分公司必须履行的义务包括：提交相关资料、签订内部调剂贷款合同、按合同约定用途使用贷款、及时对账和及时偿还贷款本息。（三）贷款期限。贷款期限应根据借款人需要及公司财务产权部确定，一般不超过一年，并在借款合同中载明。（四）计息时间及方式。公司财务产权部每月20日收取内部调剂贷款利息。各子分公司应保证归集账户资金余额充足，由公司财务产权部从各子分公司的内部归集账户直接收取。（五）利率。内部调剂贷款利率由公司财务产权部根据资金筹集成本，参照同期贷款利率水平或合同约定的利率确定。（六）审核通过后签订贷款合同，双方盖章生效，公司财务产权部发放贷款并登记内部调剂资金贷款

4、台账。（七）贷款到期后不能如期归还的，借款人必须在到期前15日内提出贷款展期申请。经公司财务产权部提出意见，按照原贷款审批程序办理。（八）公司的委托贷款参照内部调剂贷款办理。（九）借款人提前归还借款的，应提交专项申请，经公司财务产权部、总会计师、总经理、董事长审批后执行。（十）科目设置和会计核算。公司发生的内部调剂贷款通过设置“其他应收款内部单位贷款”会计科目核算，并设置客户辅助核算；公司内部调剂贷款利息收取情况通过设置“应付利息”会计科目核算。各子分公司内部调剂借款通过设置“其他应付款内部单位”会计科目核算，并设置供应商辅助核算。（十一）票据贴现或还款业务。各子分公司以未到期票据向公司融通资

5、金或还款时，应从票面金额中扣除贴现利息。贴现率按同期银行贴现率确定。第六条 本办法由公司财务产权部负责解释。第七条 本办法自发布之日起实施。附件：1.公司借（贷）管理流程图2.公司内部调剂贷款合同附件1XXXX有限公司借（贷）款管理流程图流程示意图 相关文件/表单 附件2XXXX有限公司内部调剂贷款合同合 同 编 号 ： 借款人(甲方)： 贷款人(乙方)： XXXX有限公司甲方由于资金周转暂时出现困难，为维持生产,创造效益,经研究批准,双方就借款事宜签订以下协议：一、借款金额甲方向乙方借款人民币(大写) （小写￥ )用于 。二、借款期限借款期限自协议生效之日起到还清全部本息止，即从 年 月 日

6、起至 年 月 日，共 个月。三、借款利息与利息计收借款利率执行年利率 。本合同项下借款按月计息, 结息日为每月 日,借款人须于每一结息日当日付息。借款人应保证归集账户资金余额充足，由贷款人从借款人的内部归集账户直接收取。办理提前还款时应利随本清。四、借款的发放与归还原则本协议项下乙方在借款日即 年 月 日向甲方发放贷款至甲方归集户。甲方应在借款到期日结清其余利息。本协议项下甲方在借款到期日即 年 月 日一次还本，也可根据资金情况选择分期还款。五、违约责任甲方没有充分理由未按协议约定履行义务的,乙方有权要求甲方继续履行协议义务,并要求甲方支付法定违约金。(一)按贷款本金的 向乙方支付违约金。(二)甲方未按协议的约定向乙方支付利息的,从未付利息之日起按有关规定计收复利。(三)甲方未按协议约定的还款计划归还借款本息的,乙方有权限或主动追回贷款.对逾期贷款,乙方按从逾期之日起在本合同约定的借款执行利率基础上上浮 计收逾期利息，直至本息清偿为止。六、本协议自签订之日起生效,