中美首例跨境会计监管合作或剑指光伏企业

1、中美首例跨境会计监管合作或剑指光伏企业中国证监会和美国证券监管机构的首次跨境会计监管合作，很有可 能会在一家大型中国光伏企业 阿斯特太阳能上得到实现。据媒体报道，证监会已完成了一家中概股公司的会计底稿整理工作并履行完相关程序，目前已经通知美方准备向美国证监会提供底稿。同时，中国证监会也准备向PC A O居供有关公司的会计底稿。这是中国证监会首次向美方提供相关公司会计底稿， 标志着中美会计审计跨境执法合作迈出了实质性步伐和重要一步。经济参考报记者了解到，这家公司很可能就是在纳斯达克上市的中国大型光伏企业 阿特斯太阳能（C SIQ， 2006年 11 月在纳斯达克上市，募资净额8984万美元），而

2、美国证监会（SEC的调查，也是一宗自 2010 年以来的陈年旧案。公开资料显示，2010年6月1日，阿特斯太阳能收到了来自SEC的传票， 要求其递交与2009 年部分销售相关文件， 受这个消息的影响，该公司股票当天重挫16%。 阿特斯太阳能在稍后的公告中表示， 该公司将推迟发布2010年第一季度财报，源于该公司董事会审计委员会发起的一项调查。 公告称， 审计委员会已经聘请外部律师和法务会计来帮助审查传票中所提到的交易。 不过， 受到彼时中美跨境会计监管尚未达成任何协议，SEC寸于阿斯特太阳能的相关调查也始终没有任何结果。2012年12月，SEC以违反证券条例为名，起诉了德勤、普华永道、 毕马威

3、、 安永以及 BD O 的中国分支。 本周一 （7 月 8 日 ）， SEC试图说服法官对上述机构执行制裁， 理由是这些事务所拒绝向监管者提供相关的审计资料，阻碍了其对于在美国上市中国企业的欺诈调查。据路透报道，在SE笄行的听证会中，一位SECg员在证词里指控德勤没有交出相应的审计记录， 造成对一家大型中国太阳能公司长达三年的金融欺诈调查陷入停滞状态。 这家公司， 正是阿斯特太阳能。经济参考报 记者就此致电阿斯特太阳能的苏州总部， 其表示对此事并不清楚。 据了解，在SE CI出要求之后，德勤立刻向中国的监管机构提供了 19 箱关于阿斯特太阳能的审计资料。但至今，中国监管机构尚未与SECW享这些

4、资料。稍早之前的5月7日，中国证监会、财政部和美国公众公司会计监察委员会签署执法合作备忘录， 该谅解备忘录为各方就提供和交换与两国各自管辖范围内调查相关的审计文件建立了一个合作的框架。 具体地说， 今后涉及具体执法案件需要调取上市公司审计文件时， 经美方提出申请后， 中方可为其提供会计底稿。 稍早之前，阿斯特太阳能公布了一季度财报，其当期组件发货量340M W,上季度为404M W;净营收为2.64亿美元，上季度为2.95亿美元；毛利润率9.7%，上季度为5.0%；第一季度末现金、现金等价物和限制性资金余额为 6.06亿美元，上季度为 5.64亿美元。阿特斯董事长兼首席执行官瞿晓铧在5 月 2

5、8 日的第一季度的财报公告电话会议中指出，其预计该公司在2013 年回归全年盈利，将是第一批回归盈利的主要公司之一。数据显示，自今年 3 月份以来，阿特斯太阳能股价表现强劲，累计上涨了207%，目前已经回到了每股12美元上方。 中国证监会有关负责人表示，确实涉及财务欺诈的上市公司将依法处理， 但对好的上市公司应该还之以清白， 维护中国企业在美上市公司良好形象， 为中国企业境外上市创造良好的环境。 稍早之前，来自安永的数据显示，自 2011 年第三季度以来，中国企业赴美上市就已处于冰冻状态， 今年上半年则只有一家企业在美上市。 有投资者表示， 随着中美会计审计跨境执法合作的深入， 一些问题中概股

6、公司将被市场淘汰， 而遵守市场法规、 业绩良好的中概股公司将再度获得投资者的追捧。而资本市场也将为众多优质的中国公司重新打开赴美上市的窗口。责任编辑：以下内容为繁体版 中国证监会和美国证券监管机构的首次跨境会计监管合作，很有可能会在一家大型中国光伏企业 阿斯特太阳能上得到实现。据媒体报道，证监会已完成了一家中概股公司的会计底稿整理工作并履行完相关程序，目前已经通知美方准备向美国证监会提供底稿。同时，中国证监会也准备向PC A O居供有关公司的会计底稿。这是中国证监会首次向美方提供相关公司会计底稿， 标志着中美会计审计跨境执法合作迈出了实质性步伐和重要一步。经济参考报记者了解到，这家公司很可能就

7、是在纳斯达克上市的中国大型光伏企业 阿特斯太阳能（C SIQ， 2006年 11 月在纳斯达克上市，募资净额8984万美元），而美国证监会（SEC的调查，也是一宗 自 2010 年以来的陈年旧案。公开资料显示，2010年6月1日，阿特斯太阳能收到了来自SEC的传票， 要求其递交与2009 年部分销售相关文件， 受这个消息的影响，该公司股票当天重挫16%。 阿特斯太阳能在稍后的公告中表示， 该公司将推迟发布2010年第一季度财报，源于该公司董事会审计委员会发起的一项调查。 公告称， 审计委员会已经聘请外部律师和法务会计来帮助审查传票中所提到的交易。 不过， 受到彼时中美跨境会计监管尚未达成任何协

8、议，SEC寸于阿斯特太阳能的相关调查也始终没有任何结果。2012年12月，SEC以违反证券条例为名，起诉了德勤、普华永道、 毕马威、 安永以及 BD O 的中国分支。 本周一 （7 月 8 日 ）， SEC试图说服法官对上述机构执行制裁， 理由是这些事务所拒绝向监管者提供相关的审计资料，阻碍了其对于在美国上市中国企业的欺诈调查。据路透报道，在SEC行的听证会中，一位SECW员在证词里指控德勤没有交出相应的审计记录， 造成对一家大型中国太阳能公司长达三年的金融欺诈调查陷入停滞状态。 这家公司， 正是阿斯特太阳能。经济参考报 记者就此致电阿斯特太阳能的苏州总部， 其表示对此事并不清楚。据了解，在S

9、E CI出要求之后，德勤立刻向中国的监管机构提供了 19 箱关于阿斯特太阳能的审计资料。但至今，中国监管机构尚未与SECft享这些资料。稍早之前的5月7日，中国证监会、财政部和美国公众公司会计监察委员会签署执法合作备忘录， 该谅解备忘录为各方就提供和交换与两国各自管辖范围内调查相关的审计文件建立了一个合作的框架。 具体地说， 今后涉及具体执法案件需要调取上市公司审计文件时， 经美方提出申请后， 中方可为其提供会计底稿。 稍早之前，阿斯特太阳能公布了一季度财报，其当期组件发货量340M W,上季度为404M W;净营收为2.64亿美元，上季度为2.95亿美元；毛利润率9.7%，上季度为5.0%；

10、第一季度末现金、现金等价物和限制性资金余额为 6.06亿美元，上季度为 5.64亿美元。阿特斯董事长兼首席执行官瞿晓铧在5 月 28 日的第一季度的财报公告电话会议中指出，其预计该公司在2013 年回归全年盈利，将是第一批回归盈利的主要公司之一。数据显示，自今年 3 月份以来，阿特斯太阳能股价表现强劲，累计上涨了207%，目前已经回到了每股12美元上方。 中国证监会有关负责人表示，确实涉及财务欺诈的上市公司将依法处理， 但对好的上市公司应该还之以清白， 维护中国企业在美上市公司良好形象， 为中国企业境外上市创造良好的环境。 稍早之前，来自安永的数据显示，自 2011 年第三季度以来，中国企业赴

11、美上市就已处于冰冻状态， 今年上半年则只有一家企业在美上市。 有投资者表示， 随着中美会计审计跨境执法合作的深入， 一些问题中概股公司将被市场淘汰，而遵守市场法规、业绩良好的中概股公司将再度获得投资者的追捧。而资本市场也将为众多优质的中国公司重新打开赴美上市的窗口。马云资产大挪移建金融集团 称不存高风险暴利说专家认为以阿里金融为代表的新兴金融体要与传统银行业分庭抗礼尚待时日。昨日，阿里巴巴宣布筹建小微金融集团，全面挺进金融领域，业务已经涵盖支付、小贷、担保以及保险业务。内部人士透露，阿里巴巴旗下淘宝和天猫平台已在销售基金、 保险等金融产品， 近期考虑销售1000 元起步的小额理财产品。阿里巴巴

12、诸多举措令金融界大呼 狼来了 ！就此本报记者日前专访了阿里金融事业群总裁胡晓明。他说： 谁能为小微企业解决问题，谁就是市场所需要的。 不过他强调，阿里巴巴集团不会办银行，也不会成为银行。有专家说，受制于监管层面，以阿里金融为代表的新兴金融体想要与传统银行业分庭抗礼，尚待时日。路线：以小贷切入阿里巴巴集团昨日宣布，将筹备成立阿里小微金融服务集团，负责阿里巴巴集团旗下所有面向小微企业以及消费者个人服务的金融创新业务。支付宝原CEO彭蕾将出任阿里小彳金融服务集团CEO这意味着阿里巴巴大举进入金融领域。 上月 22 日， 阿里集团对支付宝和阿里金融进行架构调整， 支付宝拆分为共享平台事业群、 国内事业

13、群、 国际事业群， 和原来的阿里金融一起构成阿里集团全新的业务板块。与此同时，保监会公告称阿里巴巴、腾讯和平安成立的在线保险公司获批，阿里巴巴为最大股东。 从 6 年前以小额贷款开始涉足金融领域， 向小微企业提供信用贷款和信用担保， 到如今向个人消费者提供信用支付。至此，阿里的金融业务已经涵盖支付、小贷、担保以及保险业务，马云在完成电商平台的建设后开始全面挺进金融领域。 而且，阿里巴巴旗下的天猫和淘宝也有望成长为庞大的金融产品销售平台。 目前， 在淘宝和天猫平台上已在销售涉及基金和保险产品， 有消息人士向本报记者透露， 阿里金融正在准备杀入小额理财产我们考虑推出最低1000 元的理财产品。冲击

14、： 叫板银行不现实 阿里巴巴的攻城略地也引来银行业的警惕，不过，马云在各种场合一直强调： 不会和银行抢生意。 胡晓明说， PC 端支付不会做，因为有银行在提供服务；而手机需要阿里金融和银行一起合作；信用支付的资金也是跟合作银行提供。 他透露， 预计 4 月份将推出的信用支付， 五六家银行在共同做项目的研发。 信用卡专家董峥表示，阿里金融这种信用支付业务本质上还是小额信贷，不能称之为信用卡， 实质上是支付宝平台商对商户和客户信贷支持， 这对银行还构不成威胁。 而国泰君安高级经济学家林采宜则认为， 信用支付业务将推动信用向前迈进一大步。 专家普遍认为，互联网平台和金融体系是相互促进的， 阿里巴巴不

15、会想着去替代所有银行， 也没这个能力和资本。 胡晓明说，支付宝和银行合作发行的信用卡将近500 多万张，借记卡将近5000 万张，支付宝的客户也成为他们的客户，双方是相辅相成的。 回应质疑： 高风险和暴利说不成立 随着阿里巴巴高调进入金融业， 有关阿里金融的 高风险 高利率 等说法也甚嚣尘上。 高风险说 尽管阿里巴巴成立担保公司，不过按照法律规定担保金额是放大到 10 倍， 如果阿里担保3 亿元， 他最大的担保额是30 亿。胡晓明认为， 预计阿里到今年年底消费者的信贷需求整个存量也最多不会超过 10 亿元， 因为是由小额资金组成， 所以估计实际在4 亿5亿元，但笔数很多，户均两三百元。 对于坏

16、账，胡晓明说，首先通过短信通知，如果短信通知不还，就通过语音催收，如果语音催收不还，就采用人工催收，人工催收不还就安排上门催收，如果上门催还不还，那么就核销注销掉其支付宝账户， 这可能影响欠款人在阿里巴巴平台进行网络交易。 对于信贷资金来源的疑问。胡晓明说，第一是自有注册资金，第二个是根据小额贷款公司管理办法，可以向银行融资。第三， 根据国家条例规定， 可以将负债资产打包成理财产品卖给投资者从市场回笼资金。 第四个渠道就是， 会有越来越多的银行跟阿里合作来提供信贷服务。 暴利说 外界质疑阿里小贷业务的利润率高达80%左右，胡晓明予以否认。胡晓明说目前贷款利率是6%，以阿里巴巴的身份也是拿不到的

17、， 可能要更高一点。 贷款以后还要交税， 1%多的税，还会有坏账，消费坏账率大概是2%3%。再加上使用别人的数据拿来也需要付费的， 这些都需要成本， 再加上我们的人工成本，以及电脑、 电费的成本， 所谓80%的暴利根本做不到。何况从目前看，阿里巴巴根本没有考虑这个业务能赚多少钱。 责任编辑：陈冲以下内容为繁体版以阿桂金融悬代表的新典金融醴要典傅统金艮行渠分庭抗橙尚待日寺日。昨日，阿桂巴巴宣佛簿建小微金融集困，全面挺迤金融领域，已涵盖支付、小搪保以及保矜。内部人士透露，阿桂巴巴 旗下淘和天霜平耋已在金肖售基金、保等金融崖品，近期考金肖售1000元起步的小额理财筐品。阿桂巴巴多聚措令金融界大呼狼来

18、瞭！就此本幸艮言己者日前瞭阿桂金融事棠群裁胡嗓明。他：II能悬小微企渠解决冏题，II就是市埸所需要的不遇他弓金!，阿未里巴巴集困不曾辨金艮行，也不曾成悬金艮行。有事彳家受制於整;管眉面，以阿桂金融悬代表的新 典金融醴想要典傅统金艮行渠分庭抗橙，尚待畤日。路:以小贷切入阿桂巴巴集困昨日宣佛，符簿借成立阿桂小微金融服矜集困， 阿桂巴巴集困旗下所有面向小微企棠以及消费者彳固人服矜的金融创 新靠条支付原CEO彭蕾符出任阿桂小彳金融服矜集困 CEO道意味著阿桂巴巴大聚迤入金融（域。 上月22日，阿桂集困封支付 Jt和阿桂金融迤行架横整，支付Jt拆分悬共享平耋事棠群、阈内事 棠群、阈除事棠群，和原来的阿桂

19、金融一起横成阿桂集困全新的渠矜 板现。奥此同日寺，保整:曾公告if阿桂巴巴、和平安成立的在保 公司狸批，阿桂巴巴悬最大股束。徙6年前以小款始涉足金融领域，向小微企渠提供信用贷款和信用搪保，到如今向彳固人消费者提供信用支付。至此，阿桂的金融棠矜已涵盖支付、小贷、搪保 以及保H矜，禹雪在完成11商平耋的建彳爰始全面挺迤金融领 域。而且，阿桂巴巴旗下的天猫和淘也有望成是悬靡大的金融 品金肖售平耋。目前，在淘和天霜平耋上已在金肖售涉及基金和保 品，有消息人士向本幸艮言己者透露，阿桂金融正在?IM#被入小额理ftijS 品领域。我凭考推出最低1000元的理ims品。冲擎：叫板金艮行不现1T阿桂巴巴的攻城

20、略地也引来金艮行渠的警惕，不遇，焉雪在各 槿埸合一直弓金不曾和金艮行揖生意。 胡嗪明pc端支付不曾 做，因悬有金艮行在提供服矜；而手械需要阿桂金融和金艮行一起合作；信用支付的资金也是跟合作金艮行提供。 他透露，# 4月份符推出的 信用支付，五六彳家金艮行在共同做目的研彝。信用卡事彳家董峥表示，阿桂金融造槿信用支付H矜本ST上逮是小额信贷，不能耦之悬信用 卡，iwr上是支付平耋商封商户和客户信贷支持，道封金艮行逮情不成威耆。而阈泰君安高彳家林采宜JWIS悬， 信用支付各推 勤信用向前逼迤一大步。事彳家普遍ts悬，互平耋和金融I!系是相互促迤的，阿桂巴巴不曾想著去替代所有金艮行， 也没造彳固能力和资 本。胡嗓明支付H和金艮行合作赞行的信用卡符近 500多离弓借 言己卡