常用财务函数

1、关于常用财务函数第一张，PPT共六十五页，创作于2022年6月一、终值函数终值函数的语法公式：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)rate各期利率nper付款期总数pmt各期应付（或得到）的金额（年金）pv现值，缺省为0Type_0为期末，可缺省；1为期初。第二张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例一：你的父母为你积攒嫁妆。现将20000元存入银行。以后每年年末定期存入5000元，假设年利率5%,复利计息，6年后，你的嫁妆是多少钱?练习：假设每年年初存入5000元，其他条件不变，6年后你的嫁妆是多少钱？第三张，PPT共六

2、十五页，创作于2022年6月=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例二：毕业后，你和同学创业，向小额贷款公司借款100万元，贷款期限3年，年利率6%，复利计息，到期一次还本付息，则三年后你们应向银行偿还本利和多少钱？第四张，PPT共六十五页，创作于2022年6月普通年金：从第一期开始每期期末收款、付款的年金。即付年金：从第一期开始每期期初收款、付款的年金。递延年金永续年金第五张，PPT共六十五页，创作于2022年6月1、普通年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例三：某公司计划从今年开始，每年年末存入银行20万元作为科技奖励基金，银行年利率8%，复利计息，5

3、年后该奖励基金本利和多少钱？第六张，PPT共六十五页，创作于2022年6月2、先付年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例四：某公司计划从今年开始，每年年初存入银行20万元作为科技奖励基金，银行年利率8%，复利计息，5年后该奖励基金本利和多少钱？第七张，PPT共六十五页，创作于2022年6月3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type递延年金终值只与连续收支期（n）有关，与递延期（m）无关。F递=A（F/A，i，n)第八张，PPT共六十五页，创作于2022年6月3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type例五：张三准备3年后每月

4、月末将500元存入银行，如果银行存款月利率0.5%，按月复利计息，那么张三存款5年后的本利和为多少元？第九张，PPT共六十五页，创作于2022年6月4、永续年金终值永续年金由于没有到期日，所以没有终值。第十张，PPT共六十五页，创作于2022年6月制作复利终值系数表制作年金终值系数表第十一张，PPT共六十五页，创作于2022年6月练习（1）某人存入10万元，若存款为利率4%，第5年末取出多少本利和？（2）某人计划每年末存入10万元，连续存5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利和为多少？（3）某人计划每年年初存入10万元，连续存5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利和为多少？第十二张，P

5、PT共六十五页，创作于2022年6月1、自己制作复利终值系数表2、自己制作年金终值系数表第十三张，PPT共六十五页，创作于2022年6月二、现值函数现值函数的语法公式：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)rate各期利率nper付款期总数pmt各期应付（或得到）的金额（年金）fv终值，缺省为0Type_0为期末，可缺省；1为期初。第十四张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例一你的父母计划八年后为你购买一套价值30万元的住房，银行存款年利率为5%，复利计息，那么你的父母现在应至少一次性存入银行多少钱？第十五张，PPT共六十

6、五页，创作于2022年6月1、普通年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例二：假设有一项保险，购买成本为20000元，投保后每年年末可从保险公司领取1600元，连续领取20年，投资回报率为5% ，判断是否应该购买此项保险。第十六张，PPT共六十五页，创作于2022年6月2、先付年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例三：假设有一项保险，购买成本为20000元，投保后每年年初可从保险公司领取1600元，连续领取20年，投资回报率为5% ，判断是否应该购买此项保险。第十七张，PPT共六十五页，创作于2022年6月3、递延年金现值=PV(rate,nper

7、,pmt,fv,type)例四：某公司计划设立一项科技奖励基金，以便在5年后的连续10年中，每年年末可取出20万元，奖励科技人员。银行年利率5%，复利计息，现在应一次性存入银行多少钱？第十八张，PPT共六十五页，创作于2022年6月4、永续年金现值=年金/利率第十九张，PPT共六十五页，创作于2022年6月练习（1）某人希望未来第5年末可以取出10万元的本利和，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？（2）某人希望未来5年，每年年末都可以取出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？（3）某人希望未来5年，每年年初都可以取出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？第二十

8、张，PPT共六十五页，创作于2022年6月练习4、某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利息率为8%，银行规定前10年不需还本付息，但从第11年至第20年每年年末偿还本息1000元，则这笔款项的现值应是？第二十一张，PPT共六十五页，创作于2022年6月 某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利息率为8%，银行规定前10年不需还本付息，但从第11年至第20年每年年末偿还本息1000元，则这笔款项的现值应是：例 题2、递延年金现值计算第二十二张，PPT共六十五页，创作于2022年6月1、自己制作复利现值系数表2、自己制作年金现值系数表第二十三张，PPT共六十五页，创作于2022年6月三、函数NP

9、V净现值函数的语法公式为：=NPV(rate,value1,value2, .valueN)Rate 为某一期间的贴现率（折现率），是一固定值。Value1, value2, . 为 1 到 29 个参数，代表支出及收入。第二十四张，PPT共六十五页，创作于2022年6月三、函数NPV现值函数的语法公式为：=NPV(rate,value1,value2, .valueN) 1、Value1, value2, .在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。 2、NPV 使用 Value1,Value2, 的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。 第二十五张，PPT

10、共六十五页，创作于2022年6月三、函数NPV例一：某公司有一个项目，假设第一年年末投资10万元，在投资后的四年中每年可获得的收益分别为：20000元,28000元，42000元，38000元，假定年折现率为5%，此投资方案净现值为？第二十六张，PPT共六十五页，创作于2022年6月三、函数NPV例二：某公司有一个项目，假设第一年年初投资10万元，投资当年获利10000元，在投资后的四年中每年可获得的收益为30000元，假定年折现率为5%，此投资方案净现值为？第二十七张，PPT共六十五页，创作于2022年6月思考：函数PV（）与NPV（）都可以用来计算一组现金流的现值，它们有何区别？第二十八张

11、，PPT共六十五页，创作于2022年6月NPV要求现金流发生在各期的期末，如果在每期期初，将第二期期初现金流作为第一期期末现金流。 函数 PV（ ）允许现金流在期初或期末开始。函数PV（）要求各期现金流相等。所以计算不等额现金流用函数NPV()计算。第二十九张，PPT共六十五页，创作于2022年6月巴菲特的“利滚利”致富经/2012-11-13/147902849.html第三十张，PPT共六十五页，创作于2022年6月四、年金本金和利息函数1、年金函数PMT（）2、年金中的本金函数PPMT（）3、年金中的利息函数IPMT（）第三十一张，PPT共六十五页，创作于2022年6月1、年金函数PMT

12、（）PMT基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。第三十二张，PPT共六十五页，创作于2022年6月1、年金函数PMT（）=PMT(rate, nper, pv, fv, type)Rate贷款利率（期利率）。Nper该项贷款的付款总期数(总年数或还租期数）。 Pv现值Fv为未来值Type数字0或1第三十三张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=PMT(rate, nper, pv, fv, type)例一：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%，你每月末应偿还贷款多少元？月初第三十四张，PPT共六十五页，

13、创作于2022年6月=PMT(rate, nper, pv, fv, type)年金函数PMT（）练习你准备五年后购买一辆价值20万元的小汽车，银行存款年利率为3.5%，李小姐每月应至少存入银行多少钱？月初第三十五张，PPT共六十五页，创作于2022年6月2、年金中的本金函数PPMT（）PPMT函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。第三十六张，PPT共六十五页，创作于2022年6月2、年金中的本金函数PPMT（）=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate 为各期利率。Per 用于计算其本金数额的期数，必须介于 1 到 nper

14、之间。Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数。Pv 为现值Fv 为终值Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。第三十七张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)例二：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%。1、你第一个月偿还贷款的本金部分是多少？练习：2、如果你每月月初偿还贷款，第一个月还款中的本金部分是多少？第三十八张，PPT共六十五页，创作于2022年6月3、年金中的利息函数IPMT（）基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定

15、期数内对投资的利息偿还额。第三十九张，PPT共六十五页，创作于2022年6月3、年金中的利息函数IPMT（）=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate 为各期利率。Per 用于计算其利息数额的期数，必须在 1 到 nper 之间。Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数。Pv 为现值。Fv 为未来值。Type 数字 0 或 1。第四十张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)例三：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%。1、你第一个

16、月偿还贷款的利息部分是多少？练习：2、如果你每月月初偿还贷款，第一个月还款中的利息部分是多少？第四十一张，PPT共六十五页，创作于2022年6月用excel计算银行还贷假如你购买一套200000元的房子，首付三成，贷款本金140000元，10年按揭付清，假设银行商贷利率10年期月利率0.42%，每月偿还额是多少？其中本金和利息各是多少？第四十二张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2,0,0)=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)第四十三张，PPT共六十五页，创作

17、于2022年6月某公司正在考虑购买一台新设备以扩大生产能力。某设备供应商出售的设备能够满足该公司的需要。设备供应商出售的设备标价200 000元，对于任何购买设备的客户提供以下两种付款方式：（1）特别筹资方式：设备供应商以5%的优惠年利率提供200 000元贷款,要求在今后5年内按月等额还款，每月末偿还；（2）现金折扣方式：客户立即付款可以享受20 000元的现金折扣，即支付180 000元现款，就可以购买该设备。目前该公司可以按8%的年利率从银行取得借款180 000元。请选择该公司购买该设备的付款方式。第四十四张，PPT共六十五页，创作于2022年6月五、折现率函数利率函数RATE( )功

18、能：返回未来款项的各期实际利率。第四十五张，PPT共六十五页，创作于2022年6月利率函数RATE( )语法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)nper:是总投资（或贷款）期pmt是各期所应付给（或得到）的金额pv是一系列未来付款当前值的累积和。fv是未来值type是数字0或1，0为期末1为期初第四十六张，PPT共六十五页，创作于2022年6月利率函数RATE( )语法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)guess为预期利率（估计值），如果省略预期利率，则假设该值为10%，如果函数RATE不收敛，则需要改变guess的值。通常

19、情况下当guess位于0和1之间时，函数RATE是收敛的。第四十七张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)例一：某金融机构向某公司提供贷款100万元，要求该公司按年等额偿还，每年末偿还30万元，期限4年，该项贷款的年利率是多少？练习：如果该公司每年年初偿还贷款，其他条件不变，则其贷款年利率为？第四十八张，PPT共六十五页，创作于2022年6月内含报酬率函数IRR（）=IRR(values,guess)values 为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算返回的

20、内部收益率。guess 为对函数 IRR 计算结果的估计值。第四十九张，PPT共六十五页，创作于2022年6月如果开办一家酒店，预计投资为100000元，并预期今后5年的净收益为20000元，30000元，45000元，55000元，60000元，那么各年的预计内部收益率为多少？第五十张，PPT共六十五页，创作于2022年6月张先生欲投资一个项目，如果第一年年初投入10 000元，第一年可得净收益2 000元，以后3年每年可获净收益5 000元，假如每年折现率为5%。分别计算该投资项目的净现值和4年后的内含报酬率。第五十一张，PPT共六十五页，创作于2022年6月固定资产折旧方法有哪些？第五十

21、二张，PPT共六十五页，创作于2022年6月六、折旧计算函数常用的固定资产折旧函数1、函数SLN（ ） 平均年限法、直线法2、函数DDB（ ）双倍余额递减法3、函数SYD（ ）年数总和法第五十三张，PPT共六十五页，创作于2022年6月1、函数SLN（ ） 平均年限法、直线法函数SLN（）的功能是返回某项固定资产在一期里的直线折旧额。第五十四张，PPT共六十五页，创作于2022年6月1、函数SLN（ ） 平均年限法、直线法语法公式为=SLN(cost, salvage, life)cost，指定资产的初始成本、原值。salvage，指定资产在可用年限结束后的价值（预计净残值）。life，指定资

22、产的可用年限（折旧期间）。说明折旧期间必须用与 life 参数相同的单位表示。所有参数都必须是正数。第五十五张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=SLN(cost, salvage,life)某公司办公楼，原值500万元 ，预计使用年限50年，预计净产值10万元，该公司采用平均年限法计提折旧，则该办公楼每年的折旧额为多少万元？第五十六张，PPT共六十五页，创作于2022年6月2、函数DDB（ ）双倍余额递减法DDB函数，是使用双倍余额递减法或其他指定方法，用于计算一笔资产在给定期间内的折旧值。第五十七张，PPT共六十五页，创作于2022年6月2、函数DDB（ ）双倍余额递减法语法公式=DDB(cost,salvage,life,period,factor)period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。factor 为余额递减速率。如果 factor 被省略，则假设为 2（双倍余额递减法）。注意： 这五个参数都必须为正数。第五十八张，PPT共六十五页，创作于2022年6月=DDB(cost,salvage,life,period,factor)