1401.总账03讲稿学生用0203第三讲

1、2.6凭证更正应用场景在凭证审核或记账后，发现记账凭证中的应借、应贷会计科目或金额等有错误，可以通过凭证更正功能来修改。U9 系统中提供了两种更正方法：一是，直接在原凭证上修改，这是不保留审计痕迹；二是，原凭证作废，生成一张新的更正凭证，这是保留审计痕迹。应用流程示例基础设置1、总账-总账账簿2、总账-参数设置1凭证更正产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握凭证更正的操作，包括不保留审计痕迹和保留审计痕迹。业务场景：（1）上述第三笔业务在记账后发现，金额应为 2300 元。请对凭证进行更正，要求不保留审核痕迹。（2）更正完成并对凭证进行审核后发现，最终金额为 2200 元。请对凭证进行

2、更正，要求保留审计痕迹。注：第三笔业务为用现金支付电子产品展示会费用 2200 元借：660202贷：1001 库存现金用-费2200（部门：销售部）2200（现金流量项目：商品接受劳务支付的现金）操作流程：1、 总账-更正（不保留审计痕迹）注：凭证状态必须为“已核准”或“已记账”，才能进行更正。2操作说明演示过程组织模块节点操作说明1对已审核或已记账的凭证进行更正ABC 公司总账更正更正凭证2、 总账-更正（保留审计痕迹）2.7凭证转回应用场景如果录入暂估业务（如采购暂估）的记账凭证后需要冲销该凭证，或者发现记账凭证错误需要红字冲销该凭证时，可以使用凭证转回功能。U9 系统中提供了两种凭证转

3、回方法：一是，红冲，即转回凭证总金额为负；二是，转换借贷方向，即转回凭证与原记账凭证的会计科目和金额相同，只是借贷方向转换。3应用流程示例基础设置无产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握凭证的转回操作。业务场景：（1）以上述第三笔业务练习凭证转回，转回方法为“转换借贷方向”。注：第三笔业务为用现金支付电子产品展示会费用 2200 元借：660202贷：1001 库存现金用-费2200（部门：销售部）2200（现金流量项目：商品接受劳务支付的现金）（2）以上述第五笔业务练习凭证转回，转回方法为“红冲”。注：第五笔业务为计提管理工资，共 50000 元用-职工工资 50000 (部门：财务

4、部 5000，其他借：660201每部门 9000 元)贷：2211 应付职工薪酬50000操作流程：1、 总账-转回（转换借贷方向）4操作说明演示过程组织模块节点操作说明1进行凭证转回ABC 公司总账转回进行凭证转回凭证转回2、 总账-转回（红冲）52.8凭证模板2.8.1常用凭证模板-标准凭证应用场景在日常填制凭证过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证起来，在填制记账凭证时，随时调用，必将大大提高业务处理的效率。U9 系统中提供了三种常用凭证模板：一是，框架凭证，只定义科目，不明确金额；二是，标准凭证，定义科目、币种、汇率类型、汇率、数量及金额等内容；三是，公式凭

5、证，定义科目，但分录的金额可以是取数函数表达式，生成凭证时计算。应用流程示例基础设置无6调用模板生成凭证建立标准凭证模板产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握常用凭证模板-标准凭证的建立和使用。业务场景：根据上述第五笔业务的凭证生成常用凭证模板-标准凭证，并调用生成凭证。注：第五笔业务为计提管理工资，共 50000 元用-职工工资 50000 (部门：财务部 5000，其他借：660201每部门 9000 元)贷：2211 应付职工薪酬50000操作流程：1、 总账-凭证（生成常用凭证模板-标准凭证）注：除利用已有凭证直接生成模板外，还可以直接手工录入模板。7操作说明演示过程组织模块节

6、点操作说明1利用已有凭证生成常用凭证模板-标准凭证ABC 公司总账凭证或常用凭证建立常用凭证模板-标准凭证2调用常用凭证模板-标准凭证生成凭证ABC 公司总账凭证或凭证模板生成调用常用凭证模板-标准凭证生成凭证2、 总账-凭证（生成凭证）注：除在凭证节点调用凭证模板外，还可以在凭证模板生成节点生成凭证。82.8.2汇兑损益结转应用场景企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定的以外，所有与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率，也可以采用业务发生当期期初的汇率折合。汇兑损益是指涉及外币的经济业务在向记账本位币折算过程中，由于汇率变化而产生的一种折算差额。按

7、照折算差额产生的正差和负差，分为汇兑收益和汇兑损失。U9 系统中通过设置汇兑损益结转模板，在期末时可以直接调用该模板生成相关汇兑损益的记账凭证。应用流程示例基础设置1、 基础设置-汇率产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握汇兑损益结转模板的建立和使用。9操作说明演示过程组织模块节点操作说明1设置汇兑损益结转模板ABC 公司总账汇兑损益结转设置汇兑损益结转模板2调用汇兑损益结转模板生成凭证ABC 公司总账凭证模板生成调用汇兑损益结转模板生成凭证调用模板生成凭证建立汇兑损益结转凭证模板业务场景：31 日汇率，$1=￥6.54以上第二笔业务在月底时，应收账款汇兑损益 200000*6.54-

8、200000*6.49=10000定义汇兑损益结转模板，并进行汇兑损益结转：借：应收账款10000贷：汇兑损益（财务费用-汇兑差额）注：第二笔业务为1000019 日对外大中电器赊销商品 200000，当日汇率中间价$1=￥6.49，不考虑税12980001298000借： 应收账款（200000贷：主营业务收入）操作流程：1、 总账-汇兑损益结转模板2、 总账-凭证模板生成（生成凭证）102.8.3期末损益结转应用场景期末损益结转主要用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况，主要是将各收益类科目的余额转入到“本年利润”账户 的贷方，借记所有

9、收入类科目；并将各支出的损益类科目的余额转入到“本年利润”账户的 借方，借记各支出的损益类科目。U9 系统中提供了定义期末损益结转模板的功能。在月末只需调用模板就可生成凭证。由于生成凭证时按照的是已记账的凭证，所以在进行期末损益结转之前，需要将所有包含损益类科目的凭证完成记账。应用流程示例基础设置1、 总账-总账账簿注：如果要对生成的凭证进行修改，需要在“总账-总账账簿”进行参数设置。11调用模板生成凭证建立期末损益结转凭证模板产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握期末损益结转模板的建立和使用。业务场景：月底，ABC 公司要求通过期末损益结转模板，将损益类科目的余额全部结转至本年利润。

10、操作流程：1、 总账-期末损益结转模板12操作说明演示过程组织模块节点操作说明1设置期末损益结转模板ABC 公司总账期末损益结转设置期末损益结转模板2调用期末损益结转模板生成凭证ABC 公司总账凭证模板生成调用期末损益结转模板生成凭证2、 总账-凭证模板生成（生成凭证）132.9整理凭证应用场景记账凭证应连续。在 U9 系统中，完成月末结账前需要整理凭证和整理序号。，包括整理系统应用流程示例基础设置1、 基础设置-凭证类型产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握系统和序号的规则设置和整理。业务场景：月底，整理凭证的系统和序号。14操作说明演示过程组织模块节点操作说明1整理系统ABC 公司

11、总账整理凭证整理系统2整理序号ABC 公司总账整理凭证整理序号整理系统、整理序号操作流程：1、 总账-整理凭证（整理系统）2、 总账-整理凭证（整理序号）152.10应用场景每月月底都要进行结账处理。所谓结账就是在会计期末（月末、季末）将本期内所有发生的经济业务全部登记入账后，计算出本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。在计算机方式下，结账工作与手工相比简单多了，结账是一种成批数据处理，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的打开，由计算机自动完成。应用流程示例基础设置1、 总账-总账账簿注：如果要取消记账，需要在总账-总账账簿进行参数设置。产品应用流程演示16操作说

12、明演示过程组织模块节点操作说明1完成ABC 公司总账结账根据向导，完成结账进行演示数据说明案例测试目的：掌握的操作、的状态。业务场景：月底，完成结账。操作流程：1、 总账-结账 知识点总结-的步骤和后续影响 首先进行试算平衡；之后检查本期有没有未审核或记账的凭证；根据参数检查损益类科目余额是否结转为零；检查其它模块的结账状态；都检查通过后才可以进行总账结账。结账的后续影响：总账结账后本期间不能再录入单据和凭证，同时下一个期间打开，才能够进行凭证制单、审核、记账等操作。 知识点总结-的状态17操作状态打开冻结取消冻结关闭取消关闭关闭未打开Y打开YY冻结YY关闭YY2.11 账簿报表查询应用场景根据查询条件，查询所有录入的凭证，包括已记账和未记账的凭证；查询总账、明细账等；查询现金流量项目的金额。应用流程示例基础设置无产品应用流程演示演示数据说明案例测试目的：掌握账簿、报表查询。业务场景：完成以下查