公司经营活动分析管理办法

1、PAGE - 12 - - 11 - 经营活动分析管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强分公司经营活动分析，及时反映并准确掌握分公司经营活动运行情况，不断提高分公司经营管理水平，促进分公司健康发展，实现分公司经营目标，特制定本办法。第二条 经营活动分析以分公司各类费用预算、项目目标成本及财务归集数据为主要依据，其他相关专业数据为补充，对分公司生产经营活动全过程及其经营成果各项经济指标进行分析、预测、对比研究，从中找出分公司经营活动中存在的问题，并提出解决问题的办法和措施。第三条 本办法适用于分公司所属各科室。第二章 工作组织及职责第四条 分公司财务经理主管分公司的经营活动分析工作。经营活动分

2、析工作由财务科牵头组织，各相关科室分工协作，密切配合。第五条 分公司财务科的主要职责是：（一） 负责制定分公司经营活动分析管理办法。（二） 负责经营活动分析标准模板设计。（三） 负责组织实施分公司经营活动分析工作。（四） 负责在财务归集数据的基础上，对各科室提供分析报告进行汇总，综合归纳，编写经营活动分析报告。（五） 负责每月向分公司经理办公会进行经营活动分析汇报，为分公司领导决策提供依据。第六条 分公司其他科室的主要职责是：（一） 各相关科室由分管领导负责本科室的经营活动分析工作，并指定专人按时完成本科室职责范围内的分析报告。（二） 各相关科室负责分析该科室管理的业务,包括资料收集、具体分析

3、总结并提供报告。（三） 各相关科室要密切配合财务科，按时向财务科提供经营活动分析所需要的有关资料及专项分析报告，加强沟通和相互协作，确保分公司经营分析的全面性和准确性。第三章 经营活动分析的主要内容及业务分工第七条 分公司经营活动分析主要内容包括：经营指标完成情况、市场开发状况、经营成果分析、债权债务分析、资源分析等。第八条 经营指标完成情况分公司财务科负责分项说明分公司的经营指标完成情况。第九条 市场开发状况分析分公司经营科主要负责对市场开发状况进行分析，重点分析以下几个方面：1市场开发情况说明分公司现有市场整体情况、总的市场战略，机遇与挑战，并说明分公司市场开发所采取的措施、取得的成果及前

4、景。2新签合同额情况按产品结构列明系统内外新签合同额情况，并对中标暂未签合同情况进行说明。3中标情况按产品结构列明系统内外投标和中标情况，说明投标总额、投标个数和中标率情况，并重点分析项目未中标的原因。4重点项目跟踪及下一步工作打算说明重点追踪项目的名称、规模及进展及下一步工作打算。第十条 经营成果分析分公司财务科主要负责对经营成果进行分析，重点分析以下几个方面：1营业收入按系统内外部市场及产品类别分析收入情况。2利润按系统内外部市场及产品类别分析盈利情况。3成本费用根据xx公司项目目标成本管理暂行办法的规定，组织各个分析组对当期单个项目进行分析。对非生产性费用及五项费用进行分析。4税费按税金

5、类别对计提的及上缴的税费进行分析，并对税收筹划做简要分析。第十一条 债权债务分析分公司财务科负责分别对分公司的债权和债务进行分析。第十二条 资源分析（一）分公司办公室负责对分公司人员总体情况进行分析。（二）分公司设备科负责对分公司现有资产情况进行分析。第四章 工作要求第十三条 做好基础管理工作。各科室要按照xx公司项目目标成本管理暂行办法的职责分工和过程控制的要求，认真做好各项原始记录和建立健全各种台帐，为经营活动分析打下基础。经营活动分析要建立在全面、完整、可靠的各项信息基础上，并与生产经营活动紧密结合。第十四条 每月进行分析。各科室要明确程序，落实职责分工，积极配合共同做好分公司经营活动分

6、析工作。第十五条 经营活动分析要做到表、文结合。找出问题，提出解决问题的措施和建议，明确下一阶段经营工作的方向和重点。第十六条 各科室应结合项目目标成本管理，做到事前做好预算编制，事中做好预算控制，事后做好经营分析，找准经营活动中存在的问题，以便采取措施加以解决。各科室经营活动分析工作的开展情况将纳入绩效考核范围。第十七条 各相关科室按照分析模板，每月8日之前以纸质形式和电子版分别报送给财务科，财务科汇总后于每月10日之前完成分公司的经营活动分析报告。第五章 附 则第十八条 本办法由分公司财务科负责解释。第十九条 本办法自xx年3月1日起施行。附件：经营活动分析报告（模版）xx年*月份经营活动

7、分析报告编 制 人： 财务科长：经营副经理：财务副经理：分公司经理：xx公司 xx年*月份经营活动分析报告第一部分 经营指标完成情况（财务科）xx年*月份新签合同额XXX万元，实际完成产值XXX万元，完成营业收入XXX万元，实现利润总额XXX万元，发生制造费用XXX万元，制造费用-五项费用XXX万元，成本费用利润率XX%。xx年1-*月份累计新签合同额XXX万元，累计完成营业收入XXX万元，累计实现利润总额XXX万元，累计发生制造费用XXX万元，制造费用-五项费用XXX万元，成本费用利润率XX%。 分公司指标完成情况金额单位：万元项目名称分公司指标*月实际完成1-*月累计完成完成率新签合同额实

8、际完成产值营业收入利润总额成本费用利润率制造费用制造费用-五项费用第二部分 市场开发状况分析（经营科）一、市场开发综述描述分公司现有市场整体情况、总的市场战略，对市场变化进行分析，市场开发都采取了什么措施，取得了那些成就。二、市场开发成效分析1.新签合同额分析1)构成分析 按产品结构列明系统内外新签合同额情况。2)重大客户情况3)当年中标未签合同情况中标未签合同表金额单位：万元序号项目名称业主项目地点预计签约时间预计签约金额合同执行期123合计2.中标情况分析简要分析系统内外投标和中标情况，说明投标总额、投标个数和中标率情况，并重点分析项目未中标的原因。1)构成分析 按产品结构列明系统内外投标

9、中标情况。2)重大客户情况三、重点项目跟踪及下一步工作打算第三部分 经营成果分析（财务科）一、营业收入情况分析*月实现营业收入XX万元，1-*月累计完成营业收入XX万，完成全年公司预算收入XX万元的XX%。按系统内外部市场及产品类别分析。二、利润情况分析*月实现利润XX万元，1-*月累计实现利润XX万，完成全年分公司预计利润XX万元的XX%。按系统内外部市场及产品类别分析。三、成本费用分析（一）成本费用整体情况*月发生成本费用XX万元，1-*月累计发生成本费用XX万元，完成全年分公司预算成本费用XX万元的XX%。（二）单个项目成本管控情况对当期单个项目进行分析。（三）非生产性及五项费用支出分析

10、*月发生制造费用XX万元，1-*月累计发生制造费用XX万元，占分公司全年预算XX万元的XX%。其中五项费用：*月发生五项费用XX万元，1-*月累计发生五项费用XX万元，占分公司全年预算XX万元的XX%。制造费用及五项费用情况金额单位：万元项目年度指标*月发生本年累计占年度指标比率（%）制造费用其中：五项费用 差旅费 办公费 会议费 业务招待费 出国人员费用 （四）税金筹划简要分析按税金类别对计提的及上缴的税费进行分析，并对税收筹划做简要分析。第四部分 债权债务分析（财务科）一、债权分析（一）应收款项分析1、按系统内外及账龄进行分析2、对应收款项余额前十名的客户款项进行分析（二）其他应收款分析投标保证金未清帐明细二、债务分析第五部分 资源分析一、人力资源（办公室）简述人员总体情况，并按下述内容进行详细分析。人员情况表项目合计正式员工劳务工