公司担保管理办法

1、1 公司担保管理办法 第一章 总 则第一条 为了贯彻执行国家有关规定，加强xx集团有限公 司 ( 以下简称“集团公司”) 担保管理工作，防范担保风险，维 护国有资产权益，根据中华人民共和国担保法企业国有资 本与财务管理暂行办法内部会计控制规范担保(试行) 以及xx集团有限公司担保管理办法xx集团有限公司党 委常委会议事规则xx集团有限公司董事会议事规则攀 钢集团有限公司总经理议事规则xx集团有限公司落实 “三 重一大”决策制度实施办法等相关制度，结合企业实际，制定 本办法。第二条 本办法适用于集团公司及所属子分公司 (单位) 。第三条 本办法所称的担保是指法律规定或者当事人约定 的保证合同履行

2、，保障债权人利益实现的法律措施。按照担保对象，担保可分为对内担保和对外担保；根据中 华人民共和国担保法， 担保形式有五种：保证、抵押、质押、 留置和定金。( 一 ) 对内担保指集团公司、各级子公司之间提供的担保， 包括按股权比例对控股子公司、参股子公司提供的担保。(二)对外担保指集团公司、各级子公司为集团外单位提供2 的担保，包括对控股子公司、参股子公司超出股权比例提供的担 保。第四条 集团公司和子公司提供担保应遵循以下原则：( 一 ) 坚持依法、公平和审慎的原则；( 二 ) 符合公司总体发展战略的原则；( 三 ) 坚持担保风险隔离的原则；( 四 ) 担保能力和财务承受能力相适应的原则；( 五

3、 ) 担保事前风险分析和担保事后跟踪评价相结合的原则。第五条 担保范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金 以及实现债权所发生的相关费用。第二章 组织机构与职责第六条 集团公司担保管理的主管领导是财务负责人，集团 公司下属子分公司 (单位)担保管理的主管领导是单位财务负责 人，担保合同由法定代表人或授权代表签订。第七条 集团公司财务管理部门是集团公司担保业务主管 部门，其主要职责：( 一 ) 负责受理担保业务，对担保业务提出书面意见，上报 集团公司审批；( 二 ) 负责对执行情况进行监督检查和评价考核；3 ( 三 ) 负责对可能出现的风险提出处理意见和应对措施；( 四 ) 配合法律事务管理部门

4、处理集团公司担保引发的、进 入诉讼 (仲裁) 程序的法律纠纷。第八条 集团公司法律事务管理部门主要职责：( 一 )负责审核担保合同(协议)、对外担保事项的合法性；( 二 ) 负责组织处理公司担保引发的、进入诉讼 (仲裁) 程 序的法律纠纷；( 三 )负责确认被担保人或其利益关系人提供反担保的法律 效力。第九条 子分公司 (单位) 负责本单位担保管理，其主要职 责：( 一 ) 负责承接制定本单位担保管理制度；(二)作为被担保人时执行相关的经济合同，作为担保人时 负责按本办法规定履行相关的审批程序；( 三 ) 负责向集团公司财务管理部门定期报告担保情况；( 四 )负责向本单位法律事务管理部门报告担

5、保引发的法律 纠纷，配合法律事务管理部门处理担保引发的法律纠纷。第三章 担保管理第十条 原则上被担保方应是集团公司所属子分公司 ( 单 位 ) ，不得对xx以外的法人提供担保，不得对控股子公司、参4xx股子公司提供超出股权比例的担保。确因公司战略发展、重大生 产经营需要，对其他中央企业提供担保的，被担保人应提供相应 的反担保措施 (抵押资产、质押资产、第三方提供保证 ) ，并经 集团公司党委常委会、董事会审议通过后报xx集团批准。集团公司及下属子公司不得向中央企业以外的企业提供任 何形式的担保。第十一条 下属子公司为控股、参股子公司提供担保的，应 与其他股东按股权比例共同担保,履行子公司内部审

6、批程序后报 集团公司备案。第十二条 集团公司及下属子公司为控股、参股子公司提供 担保的，可按不超过担保金额的百分之三十收取担保抵押金，同 时可按担保金额的千分之二收取担保费。第十三条 原则上担保总额不得大于担保人最近一期财务 会计合并报表的净资产。第十四条 子分公司 (单位) 因生产经营需要，对外签订定 金形式的担保合同和涉及留置的保管合同、运输合同、加工承揽 合同，由子分公司 (单位) 自行办理，但必须由单位负责人或授 权代表签字。未经xx集团批准或授权，分公司、直属单位不得提供除定 金、留置以外的担保。第十五条 集团公司下属全资、控股子公司根据本办法自行 承接制定相关担保管理制度，并报集团

7、公司财务管理部门备案。5xx第十六条 集团公司及下属子分公司 (单位) 办理的保函业务，以及出具构成实质性担保内容并具有法律效力的安慰函、承 诺函等，视同担保管理。第十七条 集团公司及下属子分公司 (单位)严禁将同一项 资产或权利重复办理抵押、质押等担保；严禁办理虚假抵押、质 押等担保。第十八条 集团公司及下属子分公司 (单位)严禁从事与主 业无关并以融资为目的的质押担保；不得承接超出自身承受能力 的质押监管业务。第四章 岗位分工与授权第十九条 子分公司 (单位) 须对担保业务建立严格的岗位 责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理担保业务 的不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由同一

8、部门或个人办 理担保业务全过程。担保不相容岗位至少包括：担保评估与审批、 担保审批与执行。第二十条 办理担保业务的人员须具备良好的职业道德，了 解中华人民共和国担保法等相关法律法规，熟悉担保业务流 程，掌握担保专业知识。第二十一条 子分公司 (单位) 须对担保业务建立授权批准 制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人6 的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。第五章 担保审批管理第二十二条 集团公司及下属子公司办理担保，须按xx 集团董事会议事规则xx集团有限公司核心业务审批权限 等规定履行审批程序，获得批准后方可实施。第二十三条 对内担保审批流程( 一 )集团公司下属子公

9、司向集团公司申请担保，应提交申 请。集团公司财务管理部门、法律事务部对申请担保人及其资料 审核后提出意见，在年度预算内的担保，经集团公司分管领导审 批同意后执行,报xx集团备案；在年度预算范围外的担保，经 集团公司分管领导审核后，报集团公司党委常委会审议、总经理 审核、董事会批准同意后执行，同时报xx集团备案。(二)集团公司下属子公司对其下属单位提供担保的，比照 集团公司模式进行审批，审批通过后报集团公司财务管理部门备 案。( 三 )集团公司下属子公司之间提供担保的，子公司履行内 部审批程序后，报集团公司财务管理部门、分管领导、总经理审 核后，报公司董事长审批，再报xx集团备案。( 四 )集团

10、公司下属子公司为集团公司提供担保的，由集团 公司财务管理部门、分管领导审核后，报总经理审批，审批通过7xx后执行，并报xx集团备案。( 五 ) 年度预算范围外的本企业融资性资产抵押、质押 (不 含股票 )， 子公司履行内部审批程序后，报集团公司财务管理部 门、分管领导审核后，报集团公司党委常委会审议、总经理审核 并报董事会批准同意后执行，同时报xx集团备案。(六)年度预算范围外的融资性股票质押，须报集团公司财 务管理部门、分管领导审核后，报集团公司党委常委会、总经理 审议，并报xx集团审批。第二十四条 对外担保审批流程( 一 )集团公司对外提供担保业务，须由集团公司财务管理 部门和法律事务管理

11、部门对申请担保人是否符合担保政策进行 审核。对符合担保政策的申请人，由集团公司财务管理部门对其 资产质量、偿债能力、财务信用以及与反担保有关的财产和权利 凭证等进行评估，在10个工作日内形成初步的书面评估报告，传 递给集团公司法律事务管理部门。(二)集团公司法律事务管理部门收到初步评估报告后，应 在5个工作日内签署法律方面意见并将评估报告返回公司财务管 理部门，由集团公司财务管理部门、公司分管领导审核后，报集 团公司党委常委会审议通过后，总经理审核、董事会审议，最终 由xx集团批准。( 三 )集团公司可委托中介机构对担保业务进行资信调查和 风险评估工作。8xx( 四 )对xx内xx外子公司提供

12、的担保，由集团公司财务 管理部门、分管领导审核，报集团公司党委常委会、总经理办公 会、董事会审议，最终报xx集团批准后执行。(五)集团公司董事会审批对外担保，必须经出席董事会的 2/3以上董事审议同意并做出决议。(六)集团公司下属子公司对外提供担保的，由各子公司的 相应决策机构根据评估报告进行集体审批，审批通过后再向集团 公司财务管理部门提出申请，集团公司财务管理部门按对外担保 流程审批。(七)被担保人要求变更担保事项，须重新履行评估与审批 程序。第六章 担保执行控制第二十五条 子分公司 (单位) 须根据集团公司审批意见， 按规定的程序订立担保合同。第二十六条 向多方申请担保的，申请单位须在担

13、保合同中 明确约定各担保人的担保份额，并落实担保责任。第二十七条 担保人有权要求被担保人定期提供财务会计 报告，并及时报告担保事项的实施情况。第二十八条 子分公司 (单位) 须建立担保业务执行情况的 监督报告制度，指定专人对已经实施的担保业务进行跟踪管理，9xx加强对被担保方财务风险及担保事项实施情况的监测，发现异常 情况，应立即向公司汇报，并及时采取有效措施化解风险。第二十九条 若被担保人财务状况好转、具备信用贷款能力，担保人可要求被担保人利用信用贷款置换担保贷款，及时退 出担保。第三十条 若被担保人债务到期未履行还款义务，担保人需 采取法律措施维护自身权益，并及时向上一级公司报告，以便有

14、关部门协助开展相关工作。第三十一条 子分公司(单位)须加强对反担保财产的管理， 指定专人妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，定期 核实财产的存续状况和价值，确保反担保财产安全、完整。第三十二条 子分公司 (单位) 须在担保合同到期时全面清 理用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系。第三十三条 子分公司 (单位) 须按照相关规定，对担保业 务逐笔登记台帐，每月上报集团公司财务管理部门担保情况表。第七章 监督、检查与责任追究第三十四条 本办法的执行情况由集团公司财务管理部门 负责指导、检查，检查结果按集团公司绩效考核有关规定执行。第三十五条 有下列情况之一者，追究相关人员责任：( 一 )