2022年内控业务部门职责

1、第PAGE18页共NUMPAGES18页2022年内控业务部门职责一、负责日常财务会计工作，综合管理本校的计财工作，监督本校严格执行会计法、预算法、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。二、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。三、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。四、定期分析本校的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题

2、及时采取改进措施。五、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。六、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。七、负责完成领导交办的各项任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。八、负责本校财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。九、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。十、与本单位负责人没有直系亲属关系。会计员岗位职责1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行会计法。认真执行财务会计制度。完成教育局计财科布置的各项工作。2.切实加强

3、会计基础工作，仔细审核原始凭证、记账凭证，拒收虚假票据，提高会计核算质量。认真编制各类会计报表及统计报表，做到不错、不漏、不瞒、不拖。3.按程序规范做好收据的销号工作、支票使用入帐及作废的统计工作，负责会计资料的装订归档、保管和监管工作。4.定期与出纳、财产保管员核对帐目，编制银行调节表，做到账账相符，账物相符。5.积极配合上级部门对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整地提供一切会计资料和信息。6.负责做好本单位的工资单编制以及代扣代缴个人所得税、养老保险金、医疗保险金、公积金、失业保险金等相关事项的工作。7.及时、正确编制年度部门预算、部门预算的调整，按照预算计划执行，确保教育经费安全、有

4、效地运作。8.按时做好财务分析报告，分析财务收支情况，及时书面报告校长。9.认真完成上级财政部门交办的其它工作。出纳员岗位职责1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行会计法。认真执行财务会计制度。不得私设小金库。2.3.负责本单位的收费工作，严格执行亮证收费，按项目、严格审核原始凭证，拒收虚假票据，对原始凭据的真实按标准收费，收费后及时解交银行，不得坐支，不得_公款。性、正确性、完整性、合法性负责。各项收支凭证必须先审后付，把好出纳关。4.审核后的原始凭证应及时编制记账凭证，做到“日清日结”。每天结出现金余额并与实际库存进行核实，按时与会计核对账目，及

5、时与银行对账，做到账账、账实相符。库存现金不得超过规定限额。5.6.7.8.任务。加强支票管理工作，做好支票领用、签发、审批手续，保管好有关印章、空白支票、各种收据、库存现金、有积极主动配合上级对财务工作的检查、审计等，如实完积极主动配合会计人员工作，努力完成上级交办的其他签发支票时内容要填写齐全，支票领用申请单要有领用人签字。价证券，管好保险箱钥匙并拨转保险箱密码。整地提供一切会计资料和信息。稽核员岗位职责一、协助审查本级及本单位的财务收支计划和预算计划。二、负责逐笔复核本单位各户原始凭证和记账凭证，并对复核签署的一切凭证负责。三、定期抽查各户账簿记录。四、复核各种会计报表，并对复核的报表负

6、责。五、承办财务检查和财务监督的相关工作。六、承办领导交办的其他专项财务检查和内部审计工作。审核岗位职责一、熟悉与执行国家有关的财经制度及学校内部的各项规定，严格掌握各种开支范围及标准，既要坚持原则，秉公办事，讲究工作效率，又要做到耐心细致，礼貌待人。二、按照会计法规定，严格审核各种收支凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，按时填制收付款记帐凭单，并交由出纳人员办理收付。做好财务制度的宣传解释工作，对不符合规定的应拒绝支付，并耐心解释有关规定。三、熟悉并正确使用国家规定的会计科目及本单位设立的明细科目、项目，编制记帐凭单时要准确反映原始凭证的内容，摘要简明，要素完备，金额准确

7、。四、熟悉学校年度预算计划，掌握各部门预算指标，坚持量入为出的原则，不办理无收入来源的支出，对无计划、超计划的开支，应停止办理报销业务。五、对各种性质的暂付款、借出款要严格审核，杜绝私人借款或长期拖欠公款的现象。定期清理往来款，对长期借款负责催交，往来款核销要准确无误。六、严格遵守会计电算化管理制度，熟悉核算软件的操作，作好计算机的卫生保养工作。2022年内控业务部门职责（二）2.研发增值业务项目。3.会展服务与策划合作。4.开发特约商户网络。5.开展网上经营业务。6.拓展对外合作途径。7.运营管理mango俱乐部。8.推广联名卡合作业务。9.策划各项活动与会务。10.旅游情报与市场研究。11

8、.媒体合作与宣传报道。2022年内控业务部门职责（三）担保业务部工作职能1.负责完成公司董事会制定的各项业务指标；2.负责对担保客户资料的搜集工作；3.负责担保业务的保前调查、保时审查、保后管理工作；4.负责对担保业务档案原始资料进行归档、整理、归类、建立、健全担保客户资料档案；_组织实施担保市场、行业和相关监管政策的跟踪分析工作，及时收集、汇总和上报外部市场信息和产品信息，为业务发展规划和产品开发计划的制定提供参考和依据6.7.8.及时、准确、完整的编制担保业务日常统计报表；监督、检查本部门内部管理、内控制度建设工作；负责组织对重点客户的分析评价；2022年内控业务部门职责（四）2.负责机构

9、客户的市场开拓，发展新客户，建立并维护良好的客户关系，以保证业务规模的实现；3.根据董事会制定的工作目标，结合实际，分解实施工作计划和指标；4.负责担保客户分析评价工作的组织实施；5.6.负责担保业务管理，制定工作方法，改进和提高管理水平；对本部门保后管理的落实情况进行检查、监督，加强担保业务的风险管理和监测，对检查过程中发现的问题及时处理，重大事项及时上报；7.负责本部门人员分工及劳动组合，对工作业绩进行评估，组织理论和业务学习；8.密切与当地银行金融机构、行业协会和大客户的关系，以保证年度业绩；9.完成总经理交办的事项及担保管理有关的其他工作。2022年内控业务部门职责（五）负责保前调查，

10、确认担保申请人的资格、条件及评价指标；收集整理有关资料；提出调查报告，并对调查内容的真实性负责；3.负责实施项目承保，协调客户、银行和相关部门落实各项工作，制定项目合同，落实完成全部承保流程，整理完善项目档案资料；4.负责保后检查，跟踪担保贷款的使用、还款保障、还款意愿、经营方针、重大事件，定期检查担保客户的财务指标、生产经营、反担保情况，撰写保后检查报告；5.负责保后管理的各项具体工作，监测担保客户还款来源、还款记录、还款意愿及法律责任，对逾期贷款及代偿款的催收及各类风险担保采取补救措施；6.负责建立担保客户资料档案，对原始资料进行收集、整理，对担保档案的真实、合法、完整和齐全负第一责任，并

11、在规定时间内移交档案管理人员；7.及时、准确、完整地录入担保管理台账、日常统计帐，根据公司业务需求准确、及时、完整提供第一手资料，发现问题，提出对策和建议；8.完成领导交办的事项和担保业务有关的其他工作。c.档案管理人员工作职责1.对担保业务部经理负责，完成统计数据，综合分析工作，及时准确编制、填写、汇总各项统计报表，对担保业务质量定期分析，提出改进工作的建议；2.负责向人民银行、银监局、担保协会等业务管理部门及时、准确的报送相关资料；3.4.负责登记担保业务台账，集中管理合同及业务综合资料；负责担保档案资料的审查和管理工作，在收到业务经理移交的担保档案后尽快完成审查工作，应着重审查业务经理提

12、交档案的完整性，审查完毕后及时入库；5.完成本部门的行政性事务，及领导交办的事项。2022年内控业务部门职责（六）1、负责公司新老客户及终端网络的开发和维护。2、负责并定期对符合公司基本要求且有合作意向的客户进行拜访及跟踪。3、负责与客户签订日丰公司特约经销商合同书并预交质保金(或预交款)4、负责辖区内经销商订货跟进及发货跟进，保证经销商按公司协议目标订购。5、负责辖区内各部门广告物料的布置，协助经销商做好日丰品牌宣传工作。6、负责老客户的维护并协助客户处理好终端市场环境。7、负责管理经销商的发货及收款工作。8、负责与仓库结合做好产品采购工作。9、负责公司各类广告及物料的申报工作。10、11、

13、12、负责统计公司各自有品牌的任务及销量，按时和各厂家对账。负责同厂家联系，落实任务完成情况以及季度和年度返利。负责完成公司交办的其他事宜。工程部部门职责1、负责结合导购员及小区业务员，接受业主房屋免费设计和预算。2、负责现场与业主就工程施工问题进行有效沟通，并提出合理化建议。3、负责与业主确定具体施工方案，并安排施工团队进行施工。4、负责对整个工程施工进行监督跟进，确保工程质量和进度。5、负责保证施工团队安全施工，合理施工，发现问题及时改进。6、负责工程的验收和交付。7、负责将验收完毕的工程交付导购员，进行余款的跟踪和收复。8、负责所有工程及产品的售后服务工作，做到及时、快捷、满意。9、负责

14、配合仓库做好集中收货或发货的工作。10、11、12、业务流程表：负责工程团队规范化管理及员工技能培训，保证团队效率和质量。负责处理和解决工程方面问题的客户投诉和问题。负责处理公司安排的其他临时交办事宜。小区推广部部门职责1、选择装饰公司联合进驻小区，达成合作协议并与其保持良好关系，给予销售返利。2、制定与装饰公司联合工作办法及销售任务，利用装修公司门店，摆放公司宣传资料样板。3、与大型物业、房产公司联系促进合作协议，并维持双方良好的业务关系。4、深入了解公司竞争产品及市场策略、商品销售情况，并作出分析汇总。5、负责公司新产品上市、促销策略及其表现、消费者反应情况汇总分析。6、依据市场发展规划制

15、定区域市场推广、促销方案并积极实施。7、维护和开拓新销售渠道和客户，自主开发及拓展上下游用户，尤其是终端用户。8、根据客户整体运营情况，协助制定市场推广方案及实施。9、针对县乡镇客户进行活动推广，对分部经销商与导购员进行活动方案执行力培训。10、根据公司阶段性营销计划安排，参加公司组织各种推广宣传活动。11、完成上级交代的其他临时性任务，帮助其他部门共同完成公司工作。前台工作职责1、负责接听总台客服电话，处理电话信息事务。2、负责收款收银工作，保证收款工作准确无误。3、结合工程部，做好施工和售后的安排通知工作。4、负责零售要账，通知客户送货货到付款。5、负责安排监理验收，整理清单及下道工序安排

16、。6、负责对账，打印清单、整理货单。7、负责安排司机送货，并通知收复余款。物流中心部门职责2022年内控业务部门职责（七）2.内控部工作职责2.1履行服务与监督职能，合理保证jv公司经营方针、目标的实现。2.2研究公司内控具体职能、工作计划与重点、工作制度，提出内控机构设置及人员配备建议。2.3评估公司内部控制制度设计和执行的合理性、有效性，促进内控体系的建立和完善。2.4协助建立健全反舞弊机制，合理关注和检查可能存在的舞弊行为。2.5制定并实施公司年度内控计划，对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查。2.6对审计中发现的问题或管理层需求，提供审计建议或咨询服务，但不得替代管理层的决策职能

17、和实施执行。2.7对重大违纪事项进行审计监督，提出处理建议。2.8检查审计发现、改进计划的落实情况。2022年内控业务部门职责（八）3.1.1根据公司战略、经营方针建立和完善公司内控体系。3.1.2领导内控部检查、评价公司内部控制的效果和效率，促进公司内控体系的建立健全。3.1.3协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。3.1.4根据公司的战略计划及企业发展阶段重点，制定部门发展方向以及年度内控计划，报经公司总经理和审计委员会批准。3.1.5督导落实批准的年度内控计划，以及专项审计计划；审核批准审计方案、工作底稿和审

18、计报告。3.1.6对内控人员进行业务指导，管理协调内控工作的开展。3.1.7向公司总经理汇报内控工作，听取工作指示；向审计委员会提交审计报告、内控工作月报及年度内控计划。3.1.8与管理层、业务部门沟通、讨论审计情况以及审计需求。3.1.9制订人员需求计划，招聘合格内审、内控人员；制定并参与部门员工的培养和发展方案，提高员工的业务技能和素质。3.1.10制订、完善内部审计制度、审计作业程序，报经公司总经理和审计委员会批准后贯彻实施。3.1.11制定部门预算，报经公司总经理批准后执行监督。3.1.12完成总经理交办的其他工作。3.3内控专员岗位职责3.3.1协助内控主管制定内控作业计划，报经内控

19、经理审核和公司总经理批准。3.3.2参与公司重要经营活动，按审计作业程序开展事前审计、事中审计，发挥内控预警功能。3.3.3按审计作业程序实施审计跟踪，督促、协调审计发现的改进落实，降低经营管理风险。3.3.4参与、协助或执行内审所负责的工作项目，并按要求、作业程序完成。3.3.5及时向内控经理报告重大审计发现。3.3.6协助内控主管建立健全sop，宣导、推动sop的贯彻落实。3.3.7建立维护审计沟通机制，与管理层沟通审计需求，确立可审计对象。3.3.8总结审计项目经验，完善审计作业系统。3.3.9收集、分析审计所需资料，建立完善审计信息系统。3.3.10及时提交审计管理报表和工作周报，以及

20、内控部所需其他资料。3.3.11归档、保管审计工作底稿。3.3.12完成内控经理交办的其他工作。2022年内控业务部门职责（九）为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司_年审计工作计划，对_开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，促进各单位进一步加强和规范企业财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为_-_年财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可延伸

21、审计其他年度。三、审计依据1._审计法2.审计署关于内部审计工作的规定3.内部审计基本准则四、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上，重点_预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、对外投资、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。(一)预算管理1.预算管理制度建设：企业是否制定预算管理的相关制度，制定的管理制度是否科学、可行，是否与上级管理部门的预算管理方面的要求一致；2.预算编制和审核。预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动，重点_除电费收入外的其他收入是否纳入预算管理；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是

22、否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况(如其他费用支出过大)；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司发展目标和资产经营目标。3.预算执行和调整。经审核批准的预算是否进一步分解细化到各部门(单位)，并形成预算责任体系；是否按照预算目标，并结合实际业务活动逐月编制月度资金预算；是否建立预算管理台账；是否按资金预算严格控制各项费用支出，预算外支出是否按照制度规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。4.预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度(季度)预算的执行情况进行全面分析；是否对预算执行中的问题进行分析，并提出改进措施和建议；预算考

23、核是否真正得到有效执行，考核结果是否兑现。(二)成本费用管理1.成本费用管理制度建设。获取企业成本费用相关管理制度，分析其是否覆盖企业各项生产经营支出，各项费用标准是否明确，是否符合国家和上级管理部门的要求。2.成本费用控制_。成本费用是否全部纳入预算管理，有无未经审批的预算外支出；财务部门对各部门的成本费用控制是否到位，监督考核是否落实到位；是否按制度规定执行成本开支的范围和标准，如福利费开支是否符合国家规定、差旅费是否符合标准等。3.成本费用核算_。成本核算是否符合国家和公司的相关规定，有无将职工薪酬、招待费、会议费等控制费用列入其他成本费用的情况；有无成本费用挂账的情况；有无通过往来账核

24、算收入和成本费用。(三)资金管理1.资金管理制度建设。是否按照国家和上级管理部门资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。2.资金预算管理。企业的资金管理是否纳入预算管理范围，是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算，企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。3.资金使用、审批、支付。是否对企业资金使用进行分类管理。资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审

25、批程序，各项支出的审批流程及审批权限是否明确；资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执行；财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审核、支付的独立程序，并定期核对。各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规定。4.资金安全管理。是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；是否存在的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金的情况，是否存在越权审批的情况。使用电子支付的单位，操作人员是否加强对交易和支付行为的审核，根据操作授权和_进行规范操作，个人证书和_是否由责任人保管。5.

26、现金和银行存款管理：库存现金是否符合制度规定，是否严格执行现金管理暂行条例，对不属于现金开支范围的业务是否通过银行办理转账结算；是否定期或不定期地对现金进行盘点，是否存在“白条抵库”等情况；取得的资金收入是否及时入账，是否严格执行“收支两条线”管理，是否存在收款不入账，账外设账，“坐支”电费收入的情况；银行账户的开立、变更、注销是否经上级部门批准；电费资金账户是否专门设立，是否全部纳入财务部门管理；其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况；是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的

27、获取、银行存款余额调节表的编制等工作；资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核，并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。6.银行汇票管理。是否按票据管理相关制度，建立银行票据备查登记簿，登记簿登记内容是否规范健全；是否定期对银行票据进行盘点。7.票据及印章管理情况：是否明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用；是否严格执行银行预留印鉴分人保管、妥善使用的制度，财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管，是否存在一人保管支付款项所需全部印章的情况；印章的保管存放地点是否安全，用章

28、是否履行相关的审批手续并进行登记。(四)资产管理1.资产管理制度建设：获取企业资产管理制度，包括物资管理、固定资产管理、工程项目管理(在建工程)及债权资产管理等方面的管理制度，分析制度是否与国家及上级管理部门的要求一致；是否合理、科学、可操作，能有效发挥管理和控制作用等制度、2.物资管理。物资核算是否满足企业管理需要；存货的入库、发出是否及时登记，工程物资的发出是否做到项目明确，核算准确；是否与存货保管部门定期对账，定期盘点，对账账不符、账实不符的情况，是否及时查明原因，并作相应处理。3.固定资产管理。固定资产核算是否符合公司规定；是否设臵台账(或卡片)，固定资产的取得是否纳入预算管理，车辆购

29、臵是否经过上级部门审批；固定资产的报废、毁损，是否经过技术鉴定，是否报经批准；报废资产的处臵程序是否符合制度规定；资产处臵收入是否及时入账；财务部门是否定期与资产管理部门定期核对、盘点固定资产；是否按照要求购买保险。4.工程项目财务管理：是否编制项目资金计划，按工程项目投资计划和工程进度控制工程资金的支付，是否存在支付超过年度计划或因资金计划脱离实际而形成资金大量沉淀；是否按照概预算监督工程投资，控制项目建设成本；是否能够专款专用，有无挪用工程资金的情况；有无计划外建设，自行扩大或缩小投资规模，提高或降低建设标准的情况；有无为完成预算指标，在项目未完成的情况下，财务虚列完成的情况；是否按照合同

30、约定收取履约保证金、安全保证金；是否按照合同约定支付工程预付款、进度款，工程款支付是否履行相关的审批程序，支付依据是否真实、完整、合规；是否按照合同约定扣留质保金；待摊费用支出是否符合国家相关规定，是否严格控制在概算之内；工程竣工交付使用是否及时计入固定资产；是否及时办理财务决算。5.债权资产管理。是否开展账龄分析，定期督促相关部门进行欠费催收；三年以上的应收款项形成原因，是否存在损失风险；预付账款是否按照合同约定支付；财务核算是否正确，有无成本挂账、对外投资挂账的情况；职工借款是否按照规定及时冲销，有无长期挂账的情况；_与外单位的往来情况，重点检查是否存在转移国有资产、长期无偿占有国有资金的情况，并检查其合法性、公允性，是否存在损失风险。(五)收入管理1.制度建设：是否建立收入管理的相关制度，是否涵盖企业营销、资产租赁及出售等各项收入，是否能够有效控制和防范收入流失。2.电费收入。财务部门和营销部门是否定期核对应收电费和实收电费；是否每日核对收费报表和电费到账情况；电费坏账的核销是否按规定程序进行审批、账务处理；财务部门对长期未收回电费，是否定期发函确认；对以实物资产抵偿电费的，其价值是否经过相关机构评估，产权是否存在瑕疵，是否立即办