003预算的审批和下达-group

1、预算的审批和下达 范围公司全面预算的的审批和下达达执行的过程程 控制目标确保公司对经营营活动制订相相对准确的详详细预算，以以作为内部控控制与衡量公公司和部门经经营业绩的依依据确保预算的可操操作性，使整整套预算体系系经过全体员员工的共同努努力可以实现现。做到公司年度经经营目标值同同经过审批的的年度总预算算一致主要控制点财务部经理核对对经会计主管汇汇总后的总预预算初稿和各各部门预算表表格的准确性性财务行政主管副副总审阅经财务部经经理核对后的总预算初初稿和各部门门预算，和历史史数据比较，判判断其合理性性，决定是否否需各部门作作相应调整或或附详细制定定依据预算复议会议审审核总预算初初稿和各部门门预算，

2、判断总预算初初稿和各部门门预算是否和年年度经营目标标值一致，如如不一致，则则判断是否可可通过内部挖挖潜来达到经经营目标值董事会议审核批批经预算复议议会议拟订的的预算初稿，制制定总预算特定政策预算的审批和下下达日程安排排：11月27日财财务部经理将将已核对的总总预算初稿报报财务行政主主管副总审阅阅12月5日召开开预算复议会会议，拟定总总预算初稿12月15日召召开董事会议议，12月23日日审批，25日日下达总预算算财务经理核对各各部门费用预算，对对各部门匹配配后的费用预预算数较本年年同期数超过过5%部分，和各部门门经理召开协协调会讨论解解决，由各部部门作相应调调整或附详细细制定依据预算的审批和下下

3、达会计主管管对各部门递递交的预算表表格汇总，并并核对各预算算表间勾稽关关系的正确性性，对不符年年度经营目标标的预算予以以退回修改财务经理核对会会计主管汇总总后的各部门门预算表格的的准确性，对对各部门匹配配后的费用预预算数较本年年同期数超过过5%部份，和和各部门经理理召开协调会会讨论解决，由由各部门作相相应调整或附附详细制定依依据财务总监审核经经财务部经理理审核后的各各部门财务预预算，和历史史数据比较，判判断其合理性性，决定是否否需各部门作作相应调整或或附详细制定定依据流程说明C-02-003-001步骤涉及部门步骤说明财务部-会计主主管会计主管将汇总总的总预算初初稿报送财务务部经理审核核。财务

4、部经理财务部经理核对对总预算初稿稿和各部门预预算表格，核核对各预算表表格之间数据据钩稽关系是是否一致、各各预算编制是是否完整，各各预算数据是是否准确。对对各部门匹配配后的费用预预算数较本年年同期数超过过5%部份，和和各部门经理理召开协调会会讨论解决，由由各部门作相相应调整或附附详细制定依依据财务部经理、相相关部门经理理对各部门匹配后后的费用预算算数较本年同同期数超过5%部分，和各部门门经理召开协协调会讨论确确定修改意见见，将修改意意见和相关预预算表格交相相关部门经理理修改相关部门经理各部门经理根据据财务部经理理协调会讨论论确定的修改改意见，参照照预算的编制制流程对本部部门各相关预预算进行修改改

5、调整财务部经理11月27日财财务部经理将已核对对后的总预算算初稿报财务务行政主管副副总审阅 财务行政主管副副总财务行政主管副副总审阅经财务部经经理核对后的总预算初初稿和各部门门预算，和历史史数据比较，判判断其合理性性，决定是否否需各部门作作相应调整或或附详细制定定依据，提出出具体修改意意见各部门经理根据财务行政主主管副总的修修改意见，参参照预算的编编制流程对本本部门各相关关预算进行修修改调整财务行政主管副副总财务行政主管副副总将审阅同同意的总预算算初稿交办公公室，通知办办公室准备召召开预算复议议会议（附：总预算初稿稿） 办公室根据预算复议会会议会务安排排，拟定会议议议程，准备备会议资料办公室根

6、据预算复议会会议会务安排排，通知与会会人员开会时时间、地点，并并分发会议资资料总经理、副总经经理和各部门门经理12月5日召开开预算复议会议，判断总总预算初稿是是否和年度经经营目标值一一致，对不一一致的分析查查找原因，判判断是否可以以通过内部挖挖潜以达到经经营目标值。如如可以挖潜，则则形成预算修修改意见，进进入8.1。否否则拟订预算算初稿并形成成会议纪要，进进入8.2总经理、副总经经理和各部门门经理对总预算初稿和和年度经营目目标值不一致致，但可以通通过内部挖潜潜使其达到经经营目标值的的，总经理协协调对分解目目标值做相应应修整，形成成预算修改意意见。 办公室根据预算复议会会议总经理对对分解目标值值

7、所做的相应应修整形成的的预算修改意意见，编制预预算复议会议议纪要，记录录预算修改意意见（附：预预算修改意见见） 各部门经理根据预算复议会会议纪要及所所附的预算修修改意见，参参照预算的编编制流程修改改本部门各项项预算办公室根据预算复议会会议上所确定定的拟订预算算初稿，编制制预算复议会会议纪要（附附：拟订预算算初稿），报报董事会审批批会议审批，并将会议纪要要分发给各部部门及董办董事会秘书根据办公室交来来的预算复议议会议纪要（附附：拟订预算算初稿），安安排召开董事事会会务，确确定会议议程程，准备会议议资料 董事会秘书通知相关与会人人员，并分发发会议资料 全体董事12月15日召召开董事会议议，对预算复复议会议通过过的拟订预算算初稿进行审审核，制定、审批总预算 董事会秘书根据董事会审核核没有通过的的拟订预算初初稿，编制董董事会会议纪纪要（附：预预算修改意见见），将董事事会修改意见见传递给预算算会议与会人人员 ，返回8.1由由总经理根据据董事会会议议纪要及后附附的预算修改改意见，协调调对分解目标标值做相应修修整全体董事12月23日根根据董事会审审批同意的拟拟订预算初稿稿，形成董事事会制定的总总预算董事会秘书将董事会制定的的总预算下达达办公室并抄抄送战略部、董办办公室12月25日将将董事会制定定的总预算下下达给各相关关部门各部门经理