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文档简介

1、借款与报销的注意事项一、关于借款：借款单用于采购、差旅费、版面费等借款，如需要银行汇款，则需填写好对方银行账户信息。借款单一式三联，直接套写，第一联是存根、第二联是记账、第三联用于冲账。网上报销：网上提交的借款人必须与借款单据的借款人一致。二、关于发票：1、发票上须有税务部门或者财政部门监制的字样，并不得有“不作为报销凭据”、“内部往来票据”等字样。2、发票抬头须填写“中国科学院城市环境研究所”，并加盖对方单位“发票专用章”或“财务专用章”，金额大小写要一致。3、手写发票一定要求对方复写。三、关于权限和程序1、对外付款，1000元以下可以使用现金结算（劳务费、餐费等除外），1000元以上（含1

2、000元）均需办理银行转账或汇款。2、课题组用款：1万元以下由经费负责人批准（经费负责人本人报销的费用由研究组组长签字，研究组组长本人报销的费用由中心主任或副主任签字），1万（含）至3万元由中心主任或副主任批准，3万元（含）以上由分管财务的所领导批准，超过10万元（含）由分管财务所领导和所长共同审批。3、管理及支撑部门用款：10万元以下，经手人部门负责人（如负责人本人经手可由副职签字）财务审核主管财务副所长审批。10万元以上（含），经手人部门负责人（如负责人本人经手事可由副职签字）财务审核主管财务副所长审批所长审批。4、采购物品要遵守物资采购与管理办法,凡涉及政府采购目录的物品均需要执行政府采

3、购程序。5、如采购低值易耗品、实验用耗材等实物，报销单除经手人签字外应有验收人或证明人签字。四、关于单据填写及粘贴：1、借款与报销单填写一律使用钢笔或深色签字笔，原子笔及铅笔填写一律退回。金额的大小写要一致并顶格填写。2、报销分差旅费报销单、劳务费报销单、和一般报销单。除差旅费、劳务费外，其他报销均用一般报销单。3、发票粘贴在报销单的后面左上角，分类对齐。如遇发票较多并且零碎，则先粘贴于“单据粘贴单”上，再粘贴在报销单背后。采购零星材料及办公用品还需附上明细单。4、每张发票背后需经手人签字。五、接待费、劳务费的报销须一事一报。六、借款、报销除借款单或发票外还需提供的要件：1、物资采购借款(1万

4、元及以上)须提交采购合同，固定资产报销时提交采购验收单、入库单;2、高值服务借款(1万元及以上)须提交服务承诺书(服务合同) ;3、会议费（承办）借款须提交会议预算，报销时提交会议通知、会议参加人员名单、决算或会议支出明细表; 4、应邀参加会议，报销差旅费时须提交会议通知;5、维修工程借款和基建项目借款须提交工程预算或施工合同, 报销时提供工程决算书（十万元以上零星须提交造价审核报告书）;6、外请专家评审费、鉴定费及野外用工劳务费等劳务性质支出，报销时应提供专家(或工人)身份证号码,超过800元必须提供身份证复印件，备代扣代缴个人所得税。七、其他1、课题编制预算或项目合同书需提交财务一份，备预算执行和支出内容控制。2、由纵向经费支

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