商业银行评价详解

1、第二章商业银行评价第二章 商业银行评价第一节 商业银行的经营目标与原则第二节 商业银行财务评价第三节 商业银行的监管评级与信用评级第一节 商业银行的经营目标与原则第一节 商业银行的经营目标与原则一、商业银行的经营目标二、商业银行的经营原则一、商业银行经营目标利润最大化目标的局限：利润是一个会计概念：利润(profit)指企业销售产品的收入扣除成本价格和税金以后的余额。 收入包括可能永远无法收回的应收收入，成本可能没有包括应该提取的贷款损失准备金利润是一个事后评价指标利润总是与风险相对应的股东价值最大化（或股东财富最大化）比利润最大化更有前瞻性。局限性：银行经营活动还会影响很多其他人的利益，如存

2、款人、借款人、职员等利益相关者的利益约束条件下的股东价值最大化如：富国银行提出其收入增长的速度必须是成本增长速度的两倍，但不能牺牲客户的利益为代价。商业银行的经营原则安全性：指银行管理经营风险，保证资金安全的要求 流动性：清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力 效益性：是商业银行经营目标的要求，占有核心地位 “三性”原则之间的矛盾与协调安全性原则与流动性原则是统一的。如：现金有统一又有矛盾统一的一面，因为只有满足了安全性和流动性原则，商业银行才能够生存，才能够盈利。三、“三性”之间的辩证关系“三性”之间存在既对立又统一的辩证关系。效益性是核心，安全性和流动性是效益性的基础。离开

3、效益性，安全性和流动性就失去存在的价值；离开安全性和流动性，效益性就成了空中楼阁。短期：“三性”在短时期内既相关又矛盾，彼此可能相消又相长。长期：动态的“三性”平衡能保证商业银行取得最大利润。最终目标与基本目标关系图流动性“三性”平衡价值最大化最终目标基本目标安全性效益性第三节 商业银行的监管评级与信用评级第三节 商业银行的监管评级与信用评级一、监管评级二、信用评级一、骆驼评级体系：全球最广泛的评级体系CAMELS资本充足性（Capital Adequacy）资产质量（Asset Quality）管理（Management）盈利性（Earnings）流动性（Liquidity）市场风险敏感度（

4、Sensitivity to Market Risk）13骆驼评级体系在我国的应用商业银行监管评级内部指引（试行）2006年1月1日开始试行。建立起了具有中国特色的P44“CAMELS+”的监管评级体系14第一步单项评级资本充足性资产质量管理水平盈利性流动性市场风险状况15第二步加权汇总得出综合评级权重资本充足状况20%资产质量状况20%管理状况25%盈利状况10%流动性状况15%市场风险状况10%16第三步 评级结果及其运用通报给商业银行的董事会必要时要求商业银行整改要求银行在一定时限内对评级结果提出反馈意见。监管评级结果仅供监管当局内部使用，对外严格保密。17二、资信评级的主要种类（一）按

5、评级方式划分定性分析法和定量分析法（二）按评级对象划分1、主权评级是对一个国家资信情况的评级。2、企业资信评级是对企业信用程度进行的评级。3、个人信用评级主要应用于消费信贷中综合考察被评估对象的资产状况、履约情况，对个人信用度作出评价。4、金融工具信用评价是对有关债务人发行的各种长短期债务工具违约的可能性以及违约发生后可能损失的预测和评价。三、资信评级的功能揭示和防范信用风险、降低交易成本以及协助政府进行金融监管等：（一）为投资者提供投资信息（二）揭示债务发行人的信用风险，降低交易成本（三）信用评级是债务性证券融资的先决条件（四）提高融资企业信用意识四、信用评级方法 （一）信用评级机构评级方法

6、的共同特点1、侧重于对评级对象未来偿债能力或履约能力的分析和评价。2、定性研究和定量分析相结合。3、动态与静态相结合。4、注重现金流量的分析和预测。5以同类企业作为参照，强调全球评级的一致性和可比性。（二）信用评级要素分析方法1、5C要素分析法借款人品德(Character)，经营能力(Capacity)，资本(Capital)，资产抵押(Collateral)，经济环境(Condition)2、5P要素分析法个人因素(Personal Factor)，资金用途因素(Purpose Factor)，还款财源因素(Payment Factor)，债权保障因素(Protection Factor)

7、，企业前景因素(Perspective Factor)。3、5W要素分析法借款人（Who）、借款用途（Why）、还款期限（When）、担保物（What）及如何还款（How）。 4、4F法要素分析法组织要素（Organization Factor）、经济要素（Economic Factor）、财务要素（Financial Factor）、管理要素（Management Factor）。 5、CAMPARI法品德，即偿债记录（Character）、借款人偿债能力（Ability）、企业从借款投资中获得的利润（Margin）、借款的目的（Purpose）、借款金额（Amount）、偿还方式（Repa

8、yment）、贷款抵押（Insurance）。 6、LAPP法流动性（Liquidity）、活动性（Activity）、盈利性（Profitability）。潜力（Potentialities）。 （一）品德 指借款人是否具有和银行订立借款合约的资格。例如，一笔对未成年人的银行贷款就不具备法律效力。同样，签约的董事必须是在公司章程授权的范围内行事，否则无效。（二）偿债能力 指借款人在技术、管理、财务方面的实力；也可以指一个企业是否能够监控其营运风险，以创造足够的现金流偿还债务。（三）获利能力（四）借款目的如果一笔贷款是企业用于偿还供应商的现有债务可能存在严重问题。若企业申请贷款是为了支撑业务按

9、预期发展，这应认为是允许贷款的一个可接受的理由。但贷款不能用于满足企业业务的过度扩张。（五）贷款金额 贷款规模必须和资金用途相一致，贷款金额也必须能满足企业使用。（六）偿还能力通过分析投资后的现金流，而不是未来盈利能力加以考查其偿还能力。对于借款企业来说，偿还贷款的最主要资金来源应是贷款的投资项目。（七）安全性抵押担保物的价额应相当于在贷款金额的基础上加上充裕的差额，而且抵押担保物要易于估价、易于变现、易于取得。（三）资信评级的程序1、企业提出评估申请。2、评估公司和申请评估企业签订资信评估协议书。3、评估工作过程。4、资信等级的决定。5、通知企业资信等级结论。6、复评7、监测与跟踪。准备阶段评估阶段等级确定企业提出评级申请与受评企业联系洽谈向企业发出评估资料清单与受评企业签订评估协议获得评级前期