财务审计工作记录

1、财务审计工作记录,目 录,被审计单位：,会计期间： 年度,截止日期： 年 月 日,序号,索引号,内 容,备注,序号,索引号,内 容,备注1,综合类（ZH）,51,负债类（FZ）,2,ZH1,被审计单位基本概况表,52,FZ1,短期借款明细表,3,ZH2-1,未审资产负债表,53,FZ2,应付票据检查记录 ,4,ZH2-2,未审利润及利润分配表,54,FZ3,应付账款明细表,5,ZH2-3,未审现金流量表,55,FZ4,预收账款明细表,6,ZH3-1,资产负债审计调整汇总表,56,FZ5,其他应付款明细表,7,ZH3-2,利润及利润分配审计调整表,57,FZ6,代销商品款明细表,8,ZH3-3,

2、现金流量审计调整表,58,FZ7-1,应付工资及应付福利费明细表,9,ZH4-1,审定资产负债表,59,FZ7-2,工资附加费计算检查表,10,ZH4-2,审定利润及利润分配表,60,FZ8,应付股利（利润）明细表,11,ZH4-3,审定现金流量表,61,FZ9-1,应交税金明细表,12,62,FZ9-2,其他应交款明细表,13,资产类（ZC）,63,FZ9-3,应交税金及附加检查表,14,ZC1,库存现金盘点核对记录,64,FZ9-4,应交增值税检查表,15,ZC2-1,银行存款报表日余额核对记录,65,FZ10,预提费用明细表,16,ZC2-2,银行存款未达账检查记录,66,FZ11-1,

3、长期借款汇总表,17,ZC3,其他货币资金检查记录,67,FZ11-2,长期借款(本金)明细表,18,ZC4,短期投资及其跌价准备检查记录,68,FZ11-3,长期借款利息测算表,19,ZC5,应收票据检查记录,69,FZ12-1,应付债券明细表,20,ZC6,应收股利检查记录,70,FZ12-2,应付债券利息及摊销计算检查表,21,ZC7,应收利息检查记录,71,FZ13,长期应付款明细表,22,ZC8-1,应收账款明细表,72,FZ14,住房周转金明细表,23,ZC8-2,其他应收款明细表,73,FZ15,其他长期负债明细表,24,ZC8-3,预付账款明细表,74,FZ16,递延税款,25

4、,ZC8-4,函询统计表,75,所有者权益类（QY）,26,ZC8-5,替代程序检查表,76,QY1,实收资本（股本）明细表,27,ZC8-6,坏账准备检查记录,77,QY2,资本公积明细表,28,ZC9-1,存货汇总表,78,QY3,盈余公积明细表,29,ZC9-2,存货跌价准备检查记录,79,QY4,利润分配明细表,30,ZC9-3,存货抽查情况表,80,成本类（CB）,31,ZC9-4,存货呆滞积压情况调查表,81,CB1,生产成本汇总表,32,ZC9-5,存货盈亏、报废情况检查表,82,CB2,制造费用汇总表,33,ZC10,待摊费用明细表,83,CB3,生产成本及销售成本倒轧表,34

5、,ZC11-1,长期股权投资明细表,84,CB4,制造费用异常事项抽查记录,35,ZC11-2,长期股权投资收益及股权投资差额检查表,85,36,ZC11-3,长期投资有价证券明细表,86,损益类（SY）,37,ZC11-4,其他长期债权投资明细表,87,SY1,主营业务收入、成本明细表,38,ZC11-5,长期债权投资应计利息及折溢价检查表,88,SY2,主营业务税金及附加明细表,39,ZC11-6,长期投资减值准备明细表,89,SY3,其他业务利润明细表,40,ZC11-7,长期投资减值准备检查表,90,SY4,投资收益明细表,41,ZC12-1,固定资产及累计折旧分类明细表,91,SY5,补贴收入明细表,42,ZC12-2,固定资产折旧检查验算表,92,SY6,营业外收入明细表,43,ZC12-3,固定资产减值准备检查记录,93,SY7,营业外支出明细表,44,ZC12-4,固定资产抽查验证表,94,SY8-1,营业费用明细表,45,ZC12-5,固定资产盘盈盘亏报废处理检查记录,95,SY8-2,营业费用重点项目支出检查记录,46,ZC13,在建工程概况及余额明细表,96,SY9-1,管理费用明细表,47,ZC14,固定资产清理检查明细表,97,SY9-2,管理费用重点项目支出检查记录,48,ZC15,无形资产明细表