Excel会计与财务管理-理论、方案暨模型(第二版)课件完整版电子教案

1、Excel在财务管理中的应用（计算机财务管理）与其他课程的关系VB程序设计财务管理成本管理会计统计学Excel在财务管理中的应用计算机文化基础财务工程学第1章 Excel2013基础知识本章教学要求：了解Excel2013的工作窗口掌握工作簿、工作表之间的关系掌握工作表的各种操作掌握窗口操作和打印操作掌握图表的建立和编辑第1章 Excel2013基础知识主要内容：1.1 Excel2013的工作窗口1.2 工作表的基本操作（重点）1.3 窗口操作1.4 打印操作1.5 图表操作（重点）1.1 Excel2013的工作窗口活动单元格快速访问工具栏菜单栏选项卡及功能区行标标签滚动按钮工作表标签状态

2、栏工作表数据区水平滚动条垂直滚动条列标编辑栏窗口控制按钮标题栏1.2 工作表的基本操作工作簿工作簿是处理数据和储存数据的文件，每个工作簿最多可以包含若干多个类型不同的工作表，因此可在单个文件中管理不同类型的相关信息。 工作表工作表是Microsoft Excel用来存储和处理数据的文档，包含排列成行和列的单元格，也称电子表格。工作表能存储包含字符串、数字、公式、图表、声音等丰富的信息或数据，并可以对信息或数据进行组织和分析。工作表的名称显示在工作簿窗口底部的工作表标签上，活动工作表（正在使用中的工作表）的名称以单下划线并反白显示。要使用哪个工作表，只要用鼠标单击相应的工作表标签即可。 单元格和

3、单元格区域单元格是Excel中最小的独立单位，它由纵横相交的直线相交而成，其大小可以改变。在单元格里可以输入字符串、数据或日期等数据信息。单元格区域是一组被选中的相邻或分离的单元格。单元格区域被选定后，所选范围内的单元格都高亮度显示，任何时候只要在工作表数据区内单击鼠标，则取消选定，取消后，单元格又恢复原样。对一个单元格区域的操作是对该区域内的所有单元格执行相同的操作。注：Excel2013中每张工作表有163841048576单元格，但 Excel2003中只能有25665536个单元格单元格的选取直接用鼠标采用【转到.】单元格区域的选取整行整列全部单元格连续的单元格区域不连续的单元格区域单

4、元格和单元格区域的选取在单个单元格中输入数据很简单，只需单击需要输入数据的单元格，然后键入数据并按Enter或Tab键即可。输入数据时，不同的数据类型有不同的使用规定，用户需要对各种类型数据的使用规则有所了解。1输入数值在Excel中，数字只可以为下列字符： 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 + - ( ) , / $ % . E e常见的数字长度为11位，其中包括小数点和类似“E”和“+”这样的字符。如果需要输入并显示更多位数的数字，可以使用内置的科学记数格式（如5.25E+11）或自定义数字格式。在单元格中输入数据的方法2输入日期和时间Excel 将日期和时间视为数字处理。工作表中的

5、时间或日期的显示方式取决于所在单元格中的数字格式。时间和日期可以相加、相减，并可以包含到其他运算当中。如果要在公式中使用日期或时间，请用带引号的文本形式输入日期或时间值。公式“=15/10/01-15/03/08 ”显示值为207。如果要在同一单元格中键入日期和时间，在其间要用空格分开。如果要按 12 小时制键入时间，请在时间后留一空格，并键入AM或PM (或 A 或 P)，表示上午或下午。 3输入文本注意：在Excel中，文本“5”与数字“5”是类型不同的数据，在没有设置单元格格式时，输入的文本将靠左对齐，数字靠右对齐，因此，在输入数字或文本时要区别对待。如果想输入的数字是文本，则要在数字前

6、加一个单引号（），以表明不是数字而是文本，或者先对输入的区域设置“文本”格式，再输入数字。4输入公式和函数直接输入法。键入“=” 使用“插入函数”。注意：公式是用等号开头的一个表达式。 5输入数组使用数组运算可以减少计算步骤。例如，在产品销售统计表中，B4:B10单元格区域表示各产品的销售数量，C4:C10单元格区域表示相应的售价，需要计算销售总额。按常规做法是，先在D4:D10单元格区域内分别求得各产品的销售额，D4=B4*C4、D5=B5*C5、.、D10=B10*C10，再在销售总额位置上使用SUM(D4:D10)函数公式求的。若使用数组，只需要在销售总额位置上输入数组=SUM(B4:B

7、10*C4:C10)，即可得到正确的结果。注意：数组运算公式的两端大括号（）并不是人工输入的，而是在输入普通的公式后，同时按下Ctrl+Shift+Enter三键后自动产生的。公式两端加上一对大括号，代表了数组运算。 6. 在相邻单元格中输入数据如果相邻单元格中的数字有一定的规律，为了简化输入，可以采用简单复制和填充两种方法。技巧：在Excel工作表中，通过拖动单元格填充柄，可以将选定单元格的内容复制到同行或同列的其他单元格中去。7. 在多个单元格中输入数据我们通常会碰到需要在一张工作表中的多个单元格，或者在多张工作表的多个单元格中输入相同的数据。（1）同时在多个单元格中输入相同数据的方法选定

8、需要输入数据的单元格。选定的单元格可以是相邻的，也可以是不相邻的；键入相应的数据，然后按Ctrl+Enter键。（2）同时在多张工作表中输入相同数据的方法在选定了一组工作表后，在活动工作表的选定区域中进行的任何改动，都将反映到所有其它工作表相对应的单元格中，这些工作表中的数据将被置换。操作方法如下：选定需要输入数据的工作表；再选定需要输入数据的单元格或单元格区域；在第一张工作表选定单元格中键入或编辑相应的数据；然后按Enter或Tab键，Excel在所有选定工作表的相应单元格中将自动输入相同的数据。如果已经在某张工作表中输入了数据，可以快速将这些数据复制到其他工作表相应的单元格中。具体方法如下

9、：先选定包含待复制数据的工作表和接收复制数据的工作表，再选定待复制数据的单元格区域，然后用鼠标指针指向“编辑”菜单中的“填充”选项，单击“至同组工作表”命令。数据验证（数据的有效性）Excel能对输入的数据进行有效性检查。数据有效性设置步骤：单击【数据】/【数据验证】 确定提示：可以对设置数据有效性的单元格进行移动、复制、粘贴等操作1. 修改数据在编辑栏内修改数据 在单元格内修改数据 2. 复制数据利用复制和粘贴命令利用多重剪贴板工具3. 移动数据利用剪切和粘贴命令利用鼠标拖动4. 删除数据5. 查找与替换数据的编辑1. 调整行高自动调整行高用鼠标调整行高指定行高的精确数值2. 调整列宽 自动

10、调整列宽用鼠标调整列宽指定列宽的精确数值工作表的格式编排调整行高和列宽1. 插入行一次插入一行 一次插入多行 2. 插入列一次插入一列 一次插入多列3. 插入单元格工作表的格式编排增加行、列和单元格选取要删除的行或列，在【编辑】菜单中选择【删除】命令选取要删除的行或列，按鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择【删除】命令选取要删除的单元格，在【编辑】菜单中选择【删除】命令，或在选取的单元格上按鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择【删除】命令 工作表的格式编排删除行、列和单元格设置数据格式2设置对齐方式3设置字体和字号4设置边框和底纹以上格式编排都可以利用：利用选项卡及功能区进行设置5保护单元格工作表的格

11、式编排设置工作表格式1行、列的隐藏选取要隐藏的行或列，在【格式】菜单中选择【行】或【列】菜单项，选择其中的【隐藏】命令。将鼠标指针放到要隐藏行（列）的行（列）标处，直接将要隐藏行（列）的下（右）边界线向上（左）拖拽，直到它与上面（左边）相邻行（列）的边界线重合，可将行（列）隐藏起来。 2行、列的显示可以采用鼠标拖动或菜单来进行工作表的格式编排行、列的隐藏和显示在工作簿内移动或复制工作表的步骤（1）选择要移动或复制的工作表；（2）若要移动工作表，沿工作表标签拖动工作表。若要复制工作表，按下Ctrl键后拖动工作表。（3）拖动到合适的位置，释放鼠标左键。如果是复制工作表，应先释放鼠标左键，再释放Ct

12、rl键。工作表的移动或复制在不同工作簿之间移动或复制工作表的步骤（1）打开包含有要移动或复制工作表的工作簿（源工作簿），以及接收该工作表的工作簿（目标工作簿）；（2）在“窗口”菜单中，单击“重排窗口”命令，然后单击“水平并排”；（3）选择要移动或复制的工作表；（4）若要移动工作表，拖动工作表到目标工作簿里的工作表标签行中。若要复制工作表，先按下Ctrl键后再拖动工作表。（5）拖动到合适的位置，释放鼠标左键。如果是复制工作表，应先释放鼠标左键，再释放Ctrl键。工作表的移动或复制（续）当移动或复制工作表到一个新工作簿时，一种更为简单的方法：选择要移动或复制的工作表；在“编辑”菜单上单击“移动或复

13、制工作表”命令，或者是先移动鼠标到工作表标签，单击鼠标右键，然后选择“移动或复制工作表”命令。单击“工作簿”编辑框右侧的下拉按钮打开一个下拉列表，从中选择“新工作簿”；如果要复制工作表，选择“建立副本”复选框；单击“确定”按钮。 工作表的移动或复制（续）添加或删除工作表的方法有两种：利用菜单添加利用快捷键添加更名工作表隐藏工作表显示工作表工作表的添加、删除、更名、隐藏和显示窗口的切换、重排和隐藏在多个窗口中打开同一工作簿在不同工作簿窗口间切换隐藏或取消隐藏窗口重排工作簿窗口窗口的拆分垂直拆分水平拆分垂直与水平同时拆分窗口的冻结1.3 窗口操作页面设置分页设置与调整打印预览打印输出注意：通常需要

14、预先安装打印机驱动程序1.4 打印操作1.5 图表图表的类型Excel2013提供了10种标准的图表类型，如柱形图、折线图、饼图、条形图、面积图、XY（散点图）、股价图、曲面图、雷达图、组合，每种图表类型都有几种不同的子类型。单击【插入】菜单，出现【图表】选项，即可查看制作各种图表。利用图表向导建立图表的方法或步骤举例讲解嵌入式图表工作表图表1.5 图表图表的建立1.5 图表图表的组成图表区图表标题坐标轴（Y）坐标轴（X）图例绘图区数据系列 图表是依据选定的工作表单元格区域的数据，按一定的数据系列而生成的，它是工作表数据的图形表示方法。 所谓数据系列，是指一行或者一列具有相同的逻辑含义的单元格

15、数据。设置坐标、标题、图例等的格式移动或复制图表改变图表大小编辑图表中的数据添加数据标志改变图表颜色、图案和边框1.5 图表图表的编辑课后作业需要完成的作业： 完成本章上机实验预备作业：1. （1）统计有多少个数据项、有多少个非空值、符合某个条件的数据有多少个？ （2）对数据项进行求和、并计算平均值，计算符合某个条件的数据和为多少？2.（1）某人将10000元现金存入银行，年利率为2.25%，10年后终值为多少？在同样的利率下，某同学5年后出国需要15万元，现在要存入多少钱到银行。 （2）假设银行存款年利率为2.25%，某人每月存款5000元，3年后在银行里有多少钱？本专业培养具有良好的科学与

16、人文素养，富有创新精神，具备扎实的经济学、管理学、金融学、会计学等多学科理论基础，熟练掌握财务管理专业知识和实践技能，熟悉有关财税政策、法律法规，能在企事业单位及政府部门从事理财、理税的复合型、应用型高级专门人才。（2013版）返回培养目标第2章 Excel会计与财务管理数据处理基础本章教学要求：掌握公式的输入和编辑、单元格的引用以及数组公式掌握函数的格式以及财管工作中常用的函数掌握数据的排序、筛选、分类汇总以及数据透视表的建立掌握数据分析工具的使用主要内容：2.1 使用公式2.2 使用函数2.3 数据管理2.4 数据分析工具第2章 Excel会计与财务管理数据处理基础2.1 使用公式 公式是

17、由数字、运算符号以及Excel的内置函数等组成的数学表达式。 公式总是以等号（=）开头，后面跟一个包含数字、运算符、单元格引用和函数的表达式。 在单元格中输入公式后，单元格内存储的是公式，显示的是公式计算结果。公式的输入与编辑公式的输入在单元格中输入公式在编辑栏中输入公式运算符及优先级类别运算符运算功能优先级引用：区域运算符，用于引用单元格区域。1引用，联合运算符，用于将多个引用合并2引用空格交叉运算符，用于引用两个单元格区域的重叠部分。例如，A1:B2 B2:C3的结果是B23算术（）括号4算术-负号5算术%百分号6算术乘方7算术*和/乘法和除法8算术和加法和减法9文本&文本连接10逻辑=、

18、=、等于、小于、大于、小于等于、大于等于、不等于11 单元格和单元格区域引用引用的作用在于标识工作表上的单元格或单元格区域，并指明公式中所使用数据的位置。引用不同工作簿中的单元格称为外部引用。在默认状态下，Excel使用A1引用类型。这种类型用字母标志列（AXFD，共16384列），用数字标志行（11048576）。引用单元格，可顺序输入列字母和行数字。例如，E18引用了列E和行18交叉处的单元格。引用单元格区域，可输入左上角的单元格引用、冒号（：）和区域右下角单元格的引用。例如，B2:D5引用了B列2行到D列5行的单元格区域。单元格引用引用同一工作表中的单元格数据引用同一工作簿中某工作表中的

19、数据引用不同工作簿中工作表中的数据注意：在引用不同工作簿中工作表中的数据时，源工作簿若不打开，其数据变化需要更新才能反映到引用工作簿上来单元格的引用方式：1. 通过地址引用相对引用绝对引用混合引用。 2. 通过名称引用单元格的命名方法一：（1）选定需要命名的单元格、单元格区域或非相邻的选定区域；（2）单击编辑栏左边的名称框；（3）为单元格或单元格区域键入名称；（4）按回车键。方法二：（1）选定需要命名的单元格、单元格区域或非相邻的选定区域；（2）单击“公式”菜单，单击“定义名称” ；方法三：（1）单击“公式”菜单，单击“名称管理器”，“新建”选择单元格或区域，输入名称即可。 在公式中使用名称命

20、名规则：名称首字符必须是字母或者下划线。后面的字符可以是字母、数字等；名称不能与单元格标识相同。如B$1等；不允许出现空格，但是下划线和句点可以用来表示分隔符；一个名称最多允许包含255个字符；名称中可以包含大小写字母，但是Excel对其不加以区分；所有的名称均使用绝对引用 数组公式指可以同时进行多个计算并返回一种或多种结果的公式。 在数组公式中使用的两组或多组数据称为数组参数，数组参数可以是一个数据区域，也可以是数组常量。 使用数组公式能减少工作量，提高工作效率。注意：数组运算公式的两端大括号（）并不是人工输入的，而是在输入普通的公式后，同时按下Ctrl+Shift+Enter三键后自动产生

21、的。公式两端加上一对大括号，代表了数组运算不能更改数组的一部分使用数组公式公式中常见的错误类型错误值原因#DIV/0!公式中的分母出现了零值#N/A数值对函数或公式不可用#NUM!在需要数字参数的函数中使用了不能接受的参数或公式产生的数字太大(太小)，不能表示#VALUE!输入了一个不能运算的参数或单元格里的内容包含不能运算的对象#NULL!使用了不正确的区域运算符或不正确的单元格引用#REF!误删了公式中的引用区域，使公式或函数缺少引用的参数#NAME？删除了公式中使用的名称，或使用了不存在的名称或名称有拼写错误#输入到单元格的数值太长或公式产生的结果太长，单元格宽度容纳不下2.2 使用函数

22、 在Excel中，函数是预定义的内置公式，使用特定数值的参数，按语法的特定顺序进行计算。 函数语法：以函数名称开头，后面是括号，在括号中可有语法规定个数的参数，各参数间用逗号隔开。如果函数以公式的形式出现，在函数名称前必须加等号“=”。函数的参数：参数是函数进行计算所必须的初始值。用户把参数传递给函数，函数按特定的指令对参数进行计算，把计算结果返回给用户。函数的参数可以是数字、文本、逻辑值或者是单元格的引用，也可以是常量公式和其他函数。 1. Excel中使用的函数可分为：常用函数财务函数日期与时间函数数学和三角函数统计函数查找与引用函数数据库函数文本函数逻辑函数信息函数用户定义工程函数等等函

23、数的分类和语法格式2函数的语法格式函数的一般语法格式为：=函数名(参数1，参数2，参数n)在使用函数时，要注意以下问题：（1）函数要以等号(=)开头，通常放入某个单元格中。（2）函数名与其后的括号“(”之间不能有空格。（3）当有多个参数时，参数之间用逗号（,）分开。（4）参数部分总长度不能超过1024个字符。（5）参数可以是数值、文本、逻辑值、单元格或单元格区域引用，也可以是各种表达式或函数。（6）函数中的逗号（,）、引号（”）等都是半角字符，而非全角的中文字符。函数的调用（使用）1. 单一函数的调用方法：直接输入函数利用编辑栏中的“插入函数”/功能区选项卡2. 嵌套函数的调用 嵌套函数指一个

24、函数的运行结果作为另一个函数中的参数使用的情况 注意：公式中最多可以包含七级嵌套函数，并且当某个函数被嵌套在另一个函数中作为一个参数使用时，它必须返回与当前参数的数值类型相同的数值。1求和函数（Sum/ Sumif/ Sumifs/ Sumproduct）（1）SUM函数功能：SUM函数用于计算单个或多个参数之和。公式：SUM(number1,number2,.)其中，“number1,number2, .”为1到30个需要求和的参数。在使用SUM函数时，可以计算直接键入到参数表中的数字、逻辑值及数字的文本表达式。如果参数为错误值或为不能转换成数字的文本，将会导致错误。如果参数是单元格的引用，

25、那么引用的空白单元格、逻辑值、文本和错误值将被忽略。 财务管理中常用的函数（2）SUMIF函数功能：当IF后面的数值为“TRUE”时，SUMIF函数对符合指定条件的单元格求和。公式：SUMIF(range, criteria, sum_range)“range”为用于条件判断的单元格区域。“criteria”为确定哪些单元格将被相加求和的条件，其形式可以为数字、表达式或文本。例如，条件可以表示为 32、“32”、“32”、“apples”。注意：条件可以是单元格引用；当条件为不等式或字符串时， 只能用引号括起来“sum_range”为需要求和的实际单元格。只有当 range 中的相应单元格满足

26、条件时，才对sum_range中的单元格求和。如果省略sum_range，则直接对 range 中的单元格求和。（3）SUMIFS函数功能：对范围中满足多个条件的单元格求和。公式：SUMIFS(sum_range,criteria_range1, criteria1,criteria_range2,criteria2,.) Sum_range必需。对一个或多个单元格求和，包括数字或包含数字的名称、名称、区域或单元格引用。Criteria_range1 必需。在其中计算关联条件的第一个区域。Criteria1 必需。条件的形式为数字、表达式、单元格引用或文本，可用来定义将对 Criteria_r

27、ange1 参数中的哪些单元格求和。例如，条件可以表示为 32、32、B4、苹果或 32。Criteria_range2, criteria2, 可选。附加的区域及其关联条件。最多允许127个区域/条件对。说明：仅当 Sum_range 参数中的每一单元格满足所有相应的指定条件时，才对这些单元格进行求和。 例如，假设一个公式中包含两个 Criteria_range 参数。 如果 Criteria_range1 的第一个单元格满足 Criteria1，而 Criteria_range2 的第一个单元格满足 Critera2，则 Sum_range 的第一个单元格计入总和中。对于指定区域中的其余单

28、元格，依此类推。包含 TRUE 的 Sum_range 参数中的单元格计算为 1；包含 FALSE 的 Sum_range 中的单元格计算为 0（零）。与 SUMIF 函数中的区域和条件参数不同，SUMIFS 函数中每个 Criteria_range 参数包含的行数和列数必须与 Sum_range 参数相同。您可以在条件中使用通配符，即问号 (?) 和星号 (*)。 问号匹配任意单个字符；星号匹配任意一串字符。 如果要查找实际的问号或星号，请在字符前键入波形符 ()。（4）多组数据相乘求和的SUMPRODUCT函数功能：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，返回乘积之和。公式：=SUMP

29、RODUCT(array1,array2,array3,)式中，array1,array2,array3,为1-30个数组。注意：数组参数必须具有相同的维数，否则，函数SUMPRODUCT将返回错误值“#VALUE!”。对于非数值型的数组元素将作为0处理。（1）COUNT函数功能：计算参数组中，参数为数值类型数据的个数。公式：COUNT(value1,value2,.)value1, value2, . 是包含或引用各种类型数据的参数（130个），但只有数字类型的数据才被计数。函数COUNT在计数时，将把数字、空值、逻辑值（0、1）、日期或以文字代表的数计算进去；但是错误值或其它无法转化成数字

30、的文字则被忽略。如果参数是一个数组或引用，那么只统计数组或引用中的数字；数组中或引用的空单元格、逻辑值、文字或错误值都将忽略。如果要统计逻辑值、文字或错误值，请使用函数COUNTA。 2计数函数（Count/Counta/Countblank/Countif）（2）COUNTA函数功能：返回参数组中非空白单元格的数目。利用函数 COUNTA 可以计算数组或单元格区域中数据项的个数。公式：COUNTA(value1,value2, .)value1, value2, . 为所要计数的值，参数个数为 130 个。在这种情况下，参数值可以是任何类型，它们可以包括空字符（“”），但不包括空白单元格（比

31、较：空值）。如果参数是数组或单元格引用，则数组或引用中的空白单元格将被忽略。（3）COUNTBLANK函数功能：计算指定单元格区域中空白单元格的个数。公式：=COUNTBLANK(range)式中，range为需要计算其中空白单元格数目的区域。 含有返回值为（空文本）的公式单元格也计算在内，但包含零值的单元格不计算在内。（4）COUNTIF函数功能：计算给定区域内满足特定条件的单元格的数目。语法：COUNTIF(range, criteria)range 为需要计算其中满足条件的单元格数目的单元格区域；criteria 为确定哪些单元格将被计算在内的条件，其形式可以为数字、表达式或文本。（1）

32、AVERAGE函数功能：对所有参数计算算术平均值。公式：AVERAGE(number1,number2,)number1,number2,为1到30个需要计算平均值的参数。参数应该是数字或包含数字的单元格引用、数组或名字。如果数组或单元格引用参数中有文字、逻辑值或空单元格，则忽略其值。但是，如果单元格包含零值则计算在内。注意：空单元格与零值的区别 3. 平均值函数（Average/Averageif/Averageifs/Daverage）（2）AVERAGEIF函数功能：返回某个区域内满足给定条件的所有单元格的平均值（算术平均值）。公式：AVERAGEIF(range, criteria,

33、average_range)AVERAGEIF 函数语法具有下列参数：Range必需。要计算平均值的一个或多个单元格，其中包含数字或包含数字的名称、数组或引用。Criteria必需。形式为数字、表达式、单元格引用或文本的条件，用来定义将计算平均值的单元格。例如，条件可以表示为 32、32、32、苹果 或 B4。Average_range可选。计算平均值的实际单元格组。如果省略，则使用 range。（3）AVERAGEIFS功能：返回满足多个条件的所有单元格的平均值（算术平均值）。格式：=AVERAGEIFS(average_range, criteria_range1, criteria1,

34、criteria_range2, criteria2, .)AVERAGEIFS 函数语法具有下列参数：Average_range必需。要计算平均值的一个或多个单元格，其中包含数字或包含数字的名称、数组或引用。Criteria_range1、criteria_range2 等Criteria_range1 是必需的，后续 criteria_range 是可选的。在其中计算关联条件的 1 至 127 个区域。Criteria1、criteria2 等Criteria1 是必需的，后续 criteria 是可选的。 形式为数字、表达式、单元格引用或文本的 1 至 127 个条件，用来定义将计算平均

35、值的单元格。 例如，条件可以表示为 32、32、32、苹果 或 B4。（4）DAVERAGE函数功能：返回数据库或数据清单中满足给定条件的数据列中数值的平均值。公式：=DAVERAGE(database, field, criteria)式中，database构成数据清单或数据库的单元格区域。field指定函数所使用的数据列；criteria为一组包含给定条件的单元格区域。可以为参数 criteria 指定任意区域，只要它至少包含一个列标志和列标志下方用于设定条件的单元格。（1）ABS函数功能：返回数字的绝对值。公式：=ABS(number)式中，number为需要计算其绝对值的实数。（2）S

36、QRT函数功能：计算一个正数的正平方根。公式：=SQRT(number)式中，number为需要计算其平方根的正数。如果参数number为负值，函数SQRT返回错误值“#NLIM!”。（3）ROUND函数功能：返回某个数字按指定位数舍入后的数字。公式：=ROUND(numbel,num_digits)式中，number为需要进行舍入的数字 4数学函数（Abs/Sqrt/Round）（1）MIN函数功能：返回给定参数表中的最小值。公式：=MIN(numberl,number2,numberN)式中，numberl，number2，numberN为需要从中找出最小值的1到30个参数。（2）MAX函

37、数功能：返回给定参数表中的最大值。公式：=MAX(numberl,number2,numberN)式中，numberl，number2，numberN为需要从中找出最大值的1到30个参数;函数中的参数可以是数字、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字串。5最大值与最小值函数（Max/Min）功能：执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同的结果。可以使用IF函数对数值和公式进行条件检测。公式：=IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)式中，logical_test为计算结果为TRUE或FALSE的任何数值或表达式；value_if_true是l

38、ogical_test为TRUE时函数的返回值。如果logical_test为TRUE并且省略value_if_true，则返回TRUE。value_if_true 可以为某一个公式；value_if_false是logical_test为FALSE时函数的返回值。如果logical_test为 FALSE并且省略value_if_false，则返回FALSE。value_if_false可以为某一个公式。6条件函数（If）（1）AND函数功能：表示逻辑与，当所有条件都满足时（即所有参数的逻辑值都为真时），AND函数返回TRUE，否则，只要有一个条件不满足即返回FALSE。公式：=AND(条件

39、l,条件2,条件N)（2）OR函数功能：OR函数表示逻辑或，只要有一个条件满足时，OR函数返回TRUE，只有当所有条件不满足时才返回FALSE。公式：=OR(条件l,条件2,条件N)（3）NOT函数功能：NOT函数的功能是对参数的逻辑值求反。公式：=NOT(条件)提示：这三个函数一般与IF函数结合使用。7逻辑函数（AND/OR/NOT）（1）LOOKUP函数功能：返回向量（单行区域或单列区域）或数组中的数值。向量形式的LOOKUP函数的公式为：=LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)数组形式的LOOKUP函数的公式为：=LOOKUP(l

40、ookup_value,array)lookup_value 函数LOOKUP在第一个向量中所要查找的数值，它可以为数字、文本、逻辑值或包含数值的名称或引用；lookup_vector只包含一行或一列的区域，lookup_vector的数值可以为文本、数字或逻辑值；result_vector只包含一行或一列的区域，其大小必须与lookup_vector相同。array包含文本、数字或逻辑值的单元格区域或数组 8查找函数（Lookup/Vlookup/Hlookup/Match）（2）VLOOKUP函数功能：在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。当比较

41、值位于数据表首列时，可以使用函数 VLOOKUP 代替函数 HLOOKUP。公式：=VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)式中，lookup_value为需要在数据表第一列中查找的数值，lookup_value可以为数值、引用或文字串；table_array为需要在其中查找数据的数据表，可以使用对区域或区域名称的引用；col_index_num 为 table_array中待返回的匹配值的列序号；range_lookup 为一逻辑值，指明函数 VLOOKUP 返回时是精确匹配还是近似匹配。 （3）HLOOKUP函

42、数功能：在表格或数值数组的首行查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前列中指定行处的数值。当比较值位于数据表的首行，并且要查找下面给定行中的数据时，请使用函数HLOOKUP。当比较值位于要进行数据查找的左边一列时，请使用函数 VLOOKUP。公式：=HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_num,range_lookup)式中，row_index_num为table_array中待返回的匹配值的行序号。 （4）MATCH函数功能：返回在指定方式下与指定数值匹配的数组中元素的相应位置。公式：=MATCH(1ookup_value,1ookup_arr

43、ay,match_type )式中，lookup_value是需要在数据表中查找的数值，可以是数值（数字、文本或逻辑值）或对数字、文本或逻辑值的单元格引用；lookup_array可能包含所要查找的数值的连续单元格区域，可以是数组或数组引用；match_type数字-1、0或1，它指明Excel如何在lookup_array中查找lookup_value。（1）INDEX函数功能：返回表格或区域中的数值或对数值的引用。INDEX函数有以下两种形式：返回数组中指定单元格或单元格数组的数值公式：=INDEX(array,row_num,column_num)返回引用中的指定单元格公式：=INDEX

44、(reference,row_num,column_num,area_num)array是单元格区域或数组常数；row_num是数组中某行的行序号，函数从该行返回数值。如果省略row_num，则必须有column num；column_num是数组中某列的列序号，函数从该列返回数值。如果省略column_num，则必须有row_num。 reference是对一个或多个单元格区域的引用，area_num选择引用中的一个区域，并返回该区域中row_num和column_num的交叉区域。9引用函数（Index/Address/Indirect）（2）ADDRESS函数功能：按照给定的行号和列标，

45、建立文本类型的单元格地址。公式：=ADDRESS(row_num,column_num,abs_num,al,sheet_text)式中，row_num为在单元格引用中使用的行号；column_num为在单元格引用中使用的列标；abs_num指明返回的引用类型，当为l或省略时为绝对引用；当为2时为绝对行号，相对列标；当为3时为相对行号，绝对列标；当为4时为相对引用；a1用以指明A1或RlCl引用样式的逻辑值TRUE或FALSE。如果A1为TRUE或省略，函数ADDRESS返回Al样式的引用；如果Al为FALSE，函数ADDRESS返回RlCl样式的引用；sheet_tex为文本，指明作为外部引

46、用的工作表的名称，如果省略sheet_text，则不使用任何工作表名。（3）INDIRECT函数功能：返回由文字串指定的引用。此函数立即对引用进行计算，并显示其内容。当需要更改公式中单元格的引用，而不更改公式本身时，可使用此函数。公式：=INDIRECT(ref_text,a1)式中，ref_text为对单元格的引用，此单元格可以包含Al样式的引用、RlCl样式的引用、定义为引用的名称或对文字串单元格的引用，如果ref_text不是合法的单元格的引用，函数INDIRECT返回错误值#REF!；a1参数同ADDRESS函数。需要注意的是，如果ref_text是对另一个工作簿的引用（外部引用），则

47、被引用的那个工作簿必须已经打开。如果源工作簿没有打开，函数INDIRECT返回错误值#REF!。（1）TRANSPOSE函数功能：求矩阵的转置矩阵。公式：=TRANSPOSE(array)式中，array为需要进行转置的数组或工作表中的单元格区域。（2）MINVERSE函数（Matrix Inverse的简写）功能：返回矩阵的逆矩阵。公式：=MINVERSE(array)式中，array是具有相等行列数的数值数组。array可以是单元格区域、常数数组如1,2,3;4,5,6;7,8,9；或区域和常数数组的名称。注意：返回值为数组的公式，必须以数组公式的形式输入，按Ctrl+Shift+Ente

48、r结束。对于一些不能求逆的矩阵，函数 MINVERSE 将返回错误值 #NUM！。不能求逆的矩阵的行列式值为零。10矩阵函数（Transpose/Minverse/Mmult）（3）MMULT函数（Matrix Multiple的简写）功能：返回两数组的矩阵乘积。结果矩阵的行数与array1的行数相同，矩阵的列数与array2的列数相同。公式：=MMULT(array1,array2)式中，array1,array2是要进行矩阵乘法运算的两个数组。 辅助生产费用分配 1辅助生产费用分配概述 2辅助生产费用分配模型的建立“Minverse”函数 “Mmult”函数 3.外部受益单位应分配额1.

49、数据排序2. 数据筛选自动筛选自定义筛选高级筛选3. 数据的分类汇总4. 数据的合并计算2.3 数据管理1. 数据透视表 数据透视表是一种特殊的工作表，它是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。数据透视表允许用户使用特殊的、直接的操作来分析数据库或表格中的数据，用户可以扭转和重组页字段、行字段和列字段来修改其布局，从而可以透视数据库或表格中的数据，因此称为透视表。数据透视表作用：用户可以在数据透视表中指定想显示的字段和数据项，以确定如何组织数据；也可以变换行和列来查看源数据的不同汇总结果；还可以显示不同的页面以筛选数据，甚至还可以根据需要显示区域中的明细数据。数据透视表与数据透视图

50、2. 建立数据透视表 由于数据透视表也是一种表格，可是这种表格是建立在Excel数据库或表格之上的。也就是说，建立数据透视表必须有数据库或表格作为数据源。3. 编辑数据透视表 改变字段的位置 行列字段互换 添加字段 改变数据透视表的汇总方式 数据的格式化设置公式刷新数据数据排序注意：1、不能直接修改表中显示的数据 2、在编辑数据透视表时，要打开“数据透视表”工具栏2.4 数据分析工具1. 单变量求解即解一元方程，通过改变一个可变单元格中的数值来满足目标单元格中的值。注意：通常情况下，目标单元格中的数据是以一个与可变单元格相关的计算公式表示的。2. 模拟运算表是一种数据表，它可以在工作表中显示因

51、为公式中的某些变量的值发生变化而对计算结果造成的影响。（上节课的例子：已用微调按钮调节贴现率）模拟运算表类型单变量模拟运算表双变量模拟运算表注意：Excel规定，如果可能的取值在同一列中，则含有公式的单元格必须在第一个变量取值的右上角；如果可能的取值在同一行中，则含有公式的单元格必须在第一个变量取值的左下角。在“模拟运算表”对话框中有两个编辑框，分别为“输入引用的行的单元格”和“输入引用的列的单元格”，依情况而定：如果变量的一组值在同一行，则在“输入引用的行的单元格”，输入变量第一个取值所在单元格的左边单元格。如果变量的一组值在同一列，则在“输入引用的列的单元格”，输入变量第一个取值所在单元格

52、的上边单元格。模拟运算表的操作课后作业：编制1515的乘法口诀表（5分钟内完成）3. 方案分析建立方案显示方案修改、删除或增加方案建立方案摘要报告4. 数据分析工具库第3章 Excel在会计中应用本章教学要求：了解账务处理数据的组织，所涉及的所有工作表及其关系了解账务处理系统中输入的自动化设计掌握记账凭证的设计制作、科目汇总表和科目余额表的生成了解会计报表的编制原理掌握会计报表模型的设计与应用掌握辅助生产费用分配模型的设计思路主要内容：3.1 账务处理3.2 会计报表3.3 辅助生产费用分配第3章 Excel在会计中应用科目汇总表账务处理数据流程图原始凭证企业内部和外部记账凭证科目汇总表总分类

53、账明细账日记账会计报表填制凭证审核核对科目汇总记总账记明细账记日记账编制报表账务处理流程教材举例注意：VLOOKUP函数的使用下拉按钮的使用记账凭证的设计制作注意：Sumif函数的使用科目余额表中若没有借/贷栏，表中的科目余额如何计算？科目汇总表和科目余额表的生成1资产负债表 编制资产负债表的主要数据来源是科目余额表。注意：“年初余额”数据来源？“期末余额”数据来源？2. 利润表 利润表的“本期金额”栏反映各项目的本期实际发生数，“上期金额”栏反映上年同期实际发生数。利润表的各项目主要根据各损益类科目的本期发生额分析填列。 3. 现金流量表 现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的

54、报表，它反映公司或企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出，表明公司或企业获得现金和现金等价物的能力。 现金流量表的编制方法比较复杂，利用计算机编制现金流量表通常采用的是“从凭证直接登录法”，即逐笔分析会计分录，并作出标志后进行编制的会计报表的编制原理辅助生产费用分配1.【例3-2】假设东方股份有限公司的供电、运输和修理三个辅助生产车间某月发生的费用以及向各受益部门提供的劳务相关资料2. 辅助生产费用分配模型的建立“Minverse”函数 “Mmult”函数 3.辅助生产车间以外各受益单位应分配额：第4章 Excel在财务分析中应用本章教学要求：掌握Excel获取数据的方法掌握比率分

55、析法计算机模型的建立掌握杜邦分析计算机模型的建立主要内容：4.1 Excel 获取外部数据的方法4.2 比率分析4.3 杜邦分析 第4章 Excel在财务分析中应用财务分析流程财务分析模型（基于EXCEL ）获取数据手工计算机会计核算数据源辅助数据源分析数据的来源会计报表资产负债表：了解企业拥有或控制的经济资源及其分布状况；分析企业资产总量及其构成；提供企业财务分析的基本资料，如资金的变现能力、偿债能力和财务实力利润表：了解企业一定时期的生产经营成果；预测企业的盈利能力，判断企业未来的发展趋势。现金流量表：可以分析企业一定时期内现金的流入、流出信息；评价企业支付能力、偿债能力和周转能力，从现金

56、流量角度了解净利润的质量，分析企业财务前景。其他报表：如产品成本表、销售收入表、材料明细表、固定资产折旧计算表等等。Excel获取数据的类型Excel 能够打开的文件类型如下： （注意：不同版本略有不同）Excel自身当前和以前版本的文件。一般文本文件，即TXT格式文件和用“，”作为数据项分隔符的文本文件，或称CSV格式文件。Access、SQL Server、Oracle、Dbase等数据库文件。其他电子表格软件制作的文件，如Lotus1-2-3等。网页文件，即HTML或HTM文件等。查询文件，即扩展名为IQY、DQY、OQY和RQY的文件。举例：获取文本文件数据1.从外部文本文件（包括tx

57、t、csv文件）获取数据66020105 借 吴琼报销差旅费 1250.585101020809 借 汪鹏报销办公用品 368.221002 1234 贷 吴琼等报销差旅费和办公用品费 1618.80获取外部数据的方法2. 从外部数据库文件获取数据包括：（1）利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据（2）利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据ExcelQueryODBCDBaseAccessOracle.SQLserver利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据VBAODBCDBaseAccess

58、Oracle.SQLserver单击获取外部数据/ 自其他来源/ 来自 Microsoft Query 。在指定的数据库文件中选择数据。数据返还给Excel工作表。利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据的步骤3.从外部网页获取数据注意：从网页获取数据之前，应先搜集所需资料的网址单击获取外部数据/ 自网站4. 从其他工作簿或工作表获取数据4.2 比率分析法4.2.1 比率分析的主要指标 1. 变现能力比率流动比率 速动比率 2. 资产管理比率 营业周期 存货周转率和存货周转天数 应收账款周转率和应收账款周转天数 流动资产周转率 总资产周转率 3.负债比率资产负债率 产权比率 有

59、形净值债务率 已获利息倍数 4.盈利能力比率 销售净利率 销售毛利率 资产净利率 净资产收益率 4.2.2 比率分析法计算机模型的建立1. 从数据源获取数据，建立数据动态链接，完成财务报表数据的采集 2.比率分析设计 （1）财务比率公式的定义方法 直接引用单元格定义公式 给单元格取名字，用名字定义公式 （2）财务比率分析模型的建立 4.3 杜邦分析4.3.1杜邦分析概述 杜邦分析法就是利用主要的几种财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况。 1权益净利率是杜邦分析系统图的核心。权益净利率是所有财务比率中综合性最强、最具有代表性的一个指标。 2权益乘数表示企业的负债程度，权益乘数越大，企业负

60、债程度越高。 3资产净利率是销售净利率与资产周转率的乘积。 4杜邦分析一般用杜邦分析系统图来表示 4.3.2 杜邦分析计算机模型的建立 注意布局结构和有关操作技巧。第5章 Excel在筹资决策中应用主要内容： 5.1 长期筹资决策概述 5.2 长期负债筹资决策模型 5.3 资本成本计算分析模型 5.4 资本结构在筹资决策中的应用模型 第5章 Excel在筹资决策中应用教学目标：了解并意会Excel作为计算、分析工具与筹资决策的契合点。掌握各种筹资决策原理和方法指导Excel筹资决策模型设计的过程。熟练地将本章所涉及的Excel函数、控件、宏应用到具体的模型设计。 第5章 Excel在筹资决策中