国际采购-信用证发展介绍

1、信用证的发展介绍L/CDevelopment of letter of credit031412224 邵安琪031412225 骆逸031412228 黄德娇031412230 闫鑫信用证的概念及分类信用证的起源和发展UCP600简介信用证欺诈目录 CONTENTSL/C信用证的概念及其分类1L/CL/C什么是信用证？信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。按基本性质分类根据是否要求受益人提交单据分为跟单信用证和光票信用证根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用

2、证按附加性质分类可转让信用证循环信用证假远期信用证L/C信用证按基本性质分类根据是否要求受益人提交单据跟单信用证开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。光票信用证开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证根据开证行的责任根据是否有另一家银行为信用证加保不可撤销信用证国际贸易中使用的信用证，基本上是不可撤销信用证。可撤销信用证开证行有权随时予以修改或撤销保兑信用证指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。不保兑信用证即期付款信用证远期付款信用证承兑信用征议付信用证L/C信用证信用证信用证按信用证付款方式可转让信用证受益人有权将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三

3、者（即第二受益人）使用。循环信用证（l）自动循环。（2）半自动循环。（3）非自动循环。L/C信用证分类按附加性质假远期信用证远期汇票即期付款，所有贴现和承兑费用由买方负担。带电汇偿付条款的信用证议付行在议付后可以电传方式通知开证行，要求开证行立即以电汇方式将货款拨交议付行。背对背信用证指受益人以原证为抵押，要求银行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。对开信用证指两张互相制约的信用证， 进出口双方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。信用证的起源和发展2L/CL/C信用证的起源最早的信用证：起源于古罗马法该法明确了商品与货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以表示交换双方

4、的商业信誉。L/C产生背景因为买卖双方彼此不够信任信用证的发展历程发展过程12345L/C12世纪出现商业信用证20世纪七八十年代电开信用证1989年认可了电子信息传输的使用信用证电子化1999年10月1日生效的中华人民共和国合同法1999年,欧洲、日本、美国的一些国际知名银行加入BOLERO系统L/C信用证格式的发展历程1234L/C信用证格式1922“纽约银行信用会议”：商业信用协商格式1962 ICC222：跟单信用证的6种格式1987ICC323：付款信用证、承兑信用证和议付信用证格式1993UCP500：516格式UCP600简介3L/CL/CL/CUCP600(2007)跟单信用证

5、统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP），是国际银行界、律师界、学术界自觉遵守的“法律”，是全世界公认的、到目前为止最为成功的一套非官方规定。70多年来，160多个国家和地区的ICC和不断扩充的ICC委员会持续为UCP的完善而努力工作着。UCP由于UCP的重要和核心地位，它的修订还带动了eUCP、ISBP、SWIFT等的相应修订和升级。PHOTO把UCP500难懂的词语改变为简洁明了的语言，取消了易造成误解的条款，如“合理关注”、“合理时间”及“在其表面”等短语。有人说这一改变会减少昂贵的庭审，意指法律界人

6、士丧失了为论证或反驳“合理”“表面上”等所收取的高额费用。UCP600版本更新内容首先简洁L/CUCP600取消了无实际意义的许多条款。如“可撤信用证”、“风帆动力批注”，“货运代理提单”及UCP500第5条“信用证完整明确要求”及第12条有关“不完整不清楚指示”的内容也从UCP600中消失。UCP600版本更新内容第二去繁L/CUCP600的新概念描述极其清楚准确。如兑付（Honor）定义了开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为；议付（Negotiation），强调是对单据（汇票）的买入行为，明确可以垫付或同意垫付给受益人，按照这个定义，远期议付信用证就是合理的

7、。另外还有“相符交单”、“申请人”、“银行日”等等。第三UCP600版本更新内容清晰L/C第四更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决定的天数，由“合理时间”变为“最多为收单翌日起第5个工作日”。又如，“信用证”UCP600仅强调其本质是“开证行一项不可撤消的明确承诺，即兑付相符的交单”。再如开证行和保兑行对于指定行的偿付责任，强调是独立于其对受益人的承诺的。UCP600版本更新内容调整L/CUCP600版本更新内容第五方便贸易和操作。UCP600有些特别重要的改动。如拒付后的单据处理，增加了“拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据”；增加了拒付后单据处理的选择项，包括

8、持单候示、已退单、按预先指示行事。这样便利了受益人和申请人及相关银行操作。便利L/C信用证欺诈4L/CL/C信用证欺诈基本概述对于信用证欺诈（Fraud in Letter of Credit）的含义在UCP中没有信用证欺诈的规定，国际商会UCP500没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证欺诈作出规定。一些国家法院也一般的适用民法上的欺诈概念来界定信用证的欺诈。欺诈=诈骗？欺诈L/CL/C信用证欺诈基本概述产生危害生成原因理论缺陷独立抽象性原则不仅涉及到众多处于不同国家的当事人，而且涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识相互作用危害巨大信用证诈骗不仅给受害公司造成巨大损失，而且也

9、必然给银行带来影响，尤其是其信誉受到伤害。信誉是银行赖以生存的基础。信用证本身的优点导致了其缺陷无法避免信用证欺诈本身带来的巨大危害观点内容1234使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取银行付款。伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一致的假单据、假文件。L/C使用作废的信用证主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。骗取信用证可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可以足他人骗取他人已开出的信用证行骗。利用软条款进行欺诈所谓软条款信用证，是指在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上赋予开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开