130 财务报告编制及审核

1、草案流程描述Page PAGE 4万科企业股份有限公司Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.W公司万科企业股股份有限公公司（深圳万科）流程财务报告子流程财务报告编编制及审核核子流程参考考号#SZ-FRR-C修正日期 制作人复核人18/099/07深圳万科：徐颖1流程总总述1.流程总总述本子流程描描述了万科科企业股份份有限公司司（深圳万万科，共220个全资、控股子公公司）财务务报告的准准备、编制制、审核、报送流程程。总部财务管管理部财务务会计组负负责编制财财务报告，主主要通过金金蝶EASS平台完成

2、成。目前，万万科按季度度、半年、年度编制制合并会计计报表。深圳万科不不编制国际际会计准则则报表。2流程描描述2.1 报报表编制的的准备2.2 报报表的编制制、审核和和报送2.3 报报表的合并并2.4 国际会计计准则报报表编制2.1 报报表编制的的准备公司财务务管理部门门年末、季季度末出具具结算工作作通知，作作为财务报报告的指导导性文件，通通知经财务务管理部门门相关负责人批准准后，下发发全资、控控股子公司司。（控控制活动编编号：FRR-C-01）（该控制制活动不适适用深圳公公司）总部财务管管理部在EEAS系统统中设置统统一的“报表格式式”（电子），深圳公司财财务管理部门按按照总部财财务管理部部在

3、EASS系统中设设定的报表表格式编制制财务报表表；深圳公司无无权限修改改设定的报报表格式。总部财务务管理部依依据监管机机构、资本本市场、经经营管理需需要在通通知中设设计财务报报告表样，并并征求外部部审计师的的意见(年年度)之后后，在EAAS系统设设置财务报报告表样；需要编制制的报表包包括资产负负债表、损损益表、现现金流量表表、权益变变动表4张张主表及其其他约500张附表。公司财务务管理部门门设置财务务报告统一一格式，全全资、控股股子公司按按照既定格格式编制财财务报告，全全资、控股股子公司无无权限修改改财务报告告格式。 （控制制活动编号号：FR-C-02）总部财务管管理部定义义EAS系系统中总账

4、账科目和会会计报表科科目的勾稽稽关系，并并经过财务务管理部财财务会计组组经理审核核；公司根据据经营情况况的变化、及会计政政策的改变变调整勾稽稽关系，勾勾稽关系的的调整也须须经过财务务管理部财财务会计组组经理审核核。公司财务务管理部门门定义财务务系统中报报表科目和和总账科目目的勾稽关关系，并经经过财务管管理部门负负责人审核核。 （控控制活动编编号：FRR-C-03）会计报表科科目和总账账科目的勾勾稽关系由由总部财务务管理部统统一设置和和维护，深深圳公司没没有权限修修改总账和和报表的勾勾稽关系，深圳公司按照既定的勾稽关系生成财务报表。公司统一一设置财务务系统中报报表科目和和总账科目目的勾稽关关系，

5、全资资、控股子子公司无权权限修改勾勾稽关系，均均按照既定定的勾稽关关系生成财财务报告。 （控制活活动编号：FR-CC-04）总部财务管管理部统一一设置EAS系系统中主表表和附表的的勾稽关系系，深圳公司没没有权限修修改财务报报告主表和和附表的勾勾稽关系。公司统一一设置财务务系统中财财务报告主主表和附表表的勾稽关关系，全资资、控股子子公司无权权限修改财财务报告主主表和附表表的勾稽关关系。 （控制活活动编号：FR-CC-05）2.2 报报表的编制制、审核和和报送深圳公司财财务管理部部根据总部部财务管理理部财务会会计组出具具的通知编编制“结算工作作安排”，结算工作作安排对财财务报表的编制制和合并工工作

6、做出明明确分工。安排经过过财务管理理部门相关关人员审核核后，财务务管理部门门根据结算工工作安排编编制季度、年度财务务报告的编编制和合并并工作。公司和全全资、控股股子公司财财务管理部部门根据结结算通知出出具报表编编制安排，针针对财务报报告编制工工作做合理理分工。 （控制活活动编号：FR-CC-06）公司财务务管理部门门设置报表表勾稽关系系检查公式式，确保一一线公司上上报总部的的报表勾稽稽关系正确确。 （控制活活动编号：FR-CC-07）（该控制制活动不适适用深圳公公司）深圳公司财财务管理部门负负责人审核核、签署“财务报告告”并加盖印印章后，通通过EASS系统向总总部财务管管理部财务务会计组上上报

7、财务报报告电子版版本。公司和全全资、控股股子公司财财务管理部部门负责人人审核财务务报告，并并签署财务务报告并加加盖印章后后，通过财财务系统向向集团公司司上报财务务报告。 （控制制活动编号号：FR-C-08） 公司财财务管理部门工工作人员审审核全资、控股子公公司的财务务报告，如如有错误则发回回全资、控控股子公司司财务管理理部门做调调整。 （控制活活动编号：FR-CC-09）（该该控制活动动不适用深深圳公司）2.3 报报表的合并并深圳公司财财务管理部部出具合并并范围清单单，经过财财务管理部部财务会计计组经理、或者深圳圳公司财务管管理部相关关人员审核核后，作为为合并依据据。总部财财务管理部部财务会计

8、计组和深圳公司财财务管理部部相关人员员及时跟进进下属公司司股权变动动情况，收收集详细的的法律文件件，如营业业执照、并并购合同、公司章程程等等，出出具“合并范围围清单”，根据股股权变动情情况更新集集团合并范范围清单。公司和全全资、控股股公司财务务管理部门门出具合并并范围清单单，经过相相关负责人人审核后，作作为合并报报合并范围围的依据。 （控制活活动编号：FR-CC-10）总部通过设设置EASS系统参数数，确保合合并范围内内所有主体体之间的交交易记录及及时准确。总部规定定不同城市市的一线公公司之间不不可以挂关关联交易，同同一城市范范围内的一一线公司，只只能指定一一家公司和和总部挂关关联交易。合并主

9、体体之间的交交易，在一一方记账后后系统会通通过“内部往来来通知单”自动提示示对方入账账，如果对对方未入账账则无法结结账（目前前功能尚未未彻底实现现）。公司设置置财务系统统参数，确确保合并范范围内所有有主体之间间的交易记记录准确及及时。 （控制活活动编号：FR-CC-11）深圳公司根根据合并范范围内各单单位间的往往来余额、投资及有有关权益编编制合并抵抵消分录；抵消分录录经过深圳圳公司财务管管理部相关关负责人审审核后，过过入EASS系统中的的合并会计计报表中，即即生成“合并报表表”。公司和全全资、控股股子公司编编制合并范范围内的抵抵消分录，经经过必要审审核后输入入财务系统统中的合并并报表，生生成合

10、并报报表。 （控制活活动编号：FR-CC-12）深圳公司财财务管理部部相关负责责人对合并并报表进行行合理性分分析和“变动分析析”，通过分分析发现的的问题要求求合并报表表编制者做做出调整。公司和全全资控股子子公司分析析合并报表表，分析中中发现的问问题提请报报表编制部部门修改。 （控控制活动编编号：FRR-C-13）总部和一一线公司财财务管理部部门负责人人审核审计计师出具的的调整分录录，并将取取得一致意意见的审计计调整事项项过入合并并报表。 （控制制活动编号号：FR-C-14）（该控制制活动不适适用深圳公公司）公司和全全资、控股股子公司财财务管理部部门负责人人、公司负负责人审批批经审计师师审计、调调整后的财财务报告，审审计报告经经财务管理理部门负责责人、公司司负责人签签署并加盖盖公司公章章后定稿。 （控控制活