《办税须知》(第四版)

1、PAGE PAGE 56办税须知（第第四版）一、税务登登记、变更更、停业、注销办税税须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）回复文书和和资料备注设立登记1.税务务（社保缴缴费）登记记表一式式二份，并并加盖公章章或签章；2.工商营营业执照（或或其他执业业证件、有有关部门批批准设立文文件）原件件及复印件件一份；3.组织织机构代码码证副本本原件及复复印件一份份（临时税税务登记不不用提供，个个体工商户户可不提供供，如需到到银行开设设基本账户户，并且已已在技术监监督管理局局办理组组织机构代代码证的的个体工商商户必须提提供）；4. 法定定代表人（负负责人、业业主）的身身份证明文文件（如身身份证、户户口

2、簿、护护照等）原原件及复印印件；5.注册地地址及生产产、经营地地址证明（房房产证、租租赁合同或或预售房发发票、宅基基地使用证证、产权人人证明等）原原件及复印印件一份；如生产、经营地址址与注册地地址不一致致，分别提提供相应证证明（农村村集体经济济组织、居居民委员会会、业主委委员会如该该地址无明明确的产权权人的，由由业户作出出书面说明明并加盖公公章）； 6.验资报报告或评估估报告原件件及其复印印件（单位位纳税人提提供）；7.有关章章程、合同同、协议书书复印件一一份（临时时税务登记记和扣缴税税款登记不不用提供）；8.总机构构的地税税务登记记证副本本复印件一一份；二级级分支机构构提供由总总机构出具具的

3、二级分分支机构的的有效证明明（支持证证明的材料料包括总机机构拨款证证明、总分分机构协议议或合同、公司章程程、管理制制度等）；9.关联企企业的地税税税务登登记证副副本复印件件一份（有有关联企业业的单位纳纳税人提供供）；10. 外外经贸批文文、批准证证书复印件件一份（单单位纳税人人外资企业业提供）；11.承包包承租合同同复印件一一份（临时时税务登记记承包承租租经营的纳纳税人提供供）；12.承包包承租人身身份证明文文件原件及及复印件一一份（临时时税务登记记承包承租租经营的纳纳税人提供供）；13.承包包建筑、安安装、装配配、勘探工工程和提供供劳务的合合同复印件件一份（在在中国境内内承包建筑筑、安装、装

4、配、勘勘探工程和和提供劳务务的境外企企办理临时时税务登记记提供）。即日（特殊殊情况300日内）税务登记证证及副本（或或临时税务务登记证及及副本）、税务（社社保缴费）登登记表临时税源注注册1.税务务（社保缴缴费）登记记表一式式二份，并并加盖公章章或签章；2.业主或或负责人身身份证明文文件及复印印件；3.经营场场所证明（房房产证、租租赁合同或或预售房发发票、宅基基地使用证证、产权人人证明等）及及复印件。4.个人所所得税完税税证明原件件及复印件件一份（个个人购房办办理退个人人所得税的的提供）；5.机动动车行驶证证（船船舶所有权权证书）原原件或者车车辆、船舶舶所有人或或管理人的的地方税税务登记证证副本

5、原原件（办理理车船税临临时税源注注册登记提提供）。即日税务（社社保缴费）登登记表变更税务登登记1.变更更税务（社社保缴费）登登记表一一式二份,并加盖公公章或签章章（纳税人人名称变更更的，需加加盖新公章章或签章）；登记注册册类型变更更和个人投投资者股权权变更的，都都必须由主主管税务机机关在变变更税务（社社保缴费）登登记表上上加具审批批意见；跨跨区地址变变更的，需需由迁出地地主管税务务机关在变更税务务（社保缴缴费）登记记表上加加具审批意意见）；2.工商营营业执照（或或其他执业业证件、有有关部门批批准设立文文件）副本本及复印件件；3.地税税税务登记证证正、副本本。另: = 1 * GB3 变更更法人

6、（负负责人或业业主）的,提供居民民身份证、护照（或或户口簿、临时身份份证港、澳澳、台人士士往来大陆陆通行证）及及复印件； = 2 * GB3 变更合伙伙人、投资资者及注册册资本的,提供验资资报告/章章程/协议议及新合伙伙人或自然然人投资者者身份证明明文件及复复印件各； = 3 * GB3 变更注册册或经营地地址的，提提供经营、业务场所所证明（房房产证、租租赁合同或或预售房发发票、宅基基地使用证证、产权人人证明等）及及复印件；变更组织织机构统一一代码的，提提供组织织机构代码码证副本本及复印件件。即日变更后的税税务登记证证及副本、变更税税务（社保保缴费）登登记表遗失补发税税务登记证证件1.税务务登

7、记证遗遗失声明刊出申报报表一式三三联，并加加盖公章或或签章；2.工商营营业执照（或或其他执业业证件、有有关部门批批准设立文文件）副本本及复印件件；3.在税务务机关认可可的报刊上上刊登的遗遗失声明或或刊登发票票及复印件件。即日补发的税务务登记证税务登记行行政处罚分别按设立立、变更、换证、验验证业务收收取资料。即日逾期登记处处理通知跨区地址变变更1.变更更税务（社社保缴费）登登记表（DDJ0444）（一式式三份）；2.营业执执照或有关关执业证件件及复印件件；3.广州州市地方税税务局发票票使用情况况和纳税申申报表（领领购地税发发票的业户户提供）。即日1.变更更税务（社社保缴费）登登记表（DDJ044

8、4）两份2.纳税税人迁移通通知书(JH0224)3税务登登记证及副副本停业管理1.税务登登记证（正正副本）；2.停业业申请审批批表（DDJ0066）(一式式二份)；3.发票票领购簿（FP0012）；4.发票票缴销登记记表（FFP0111）(一式式二份)。7天1复业业单据领取取表（DDJ0077）2.核准准停业通知知3.事项项回复书再续停管理理停业申请请审批表（DJ0006）(一式二份份)。即日1.核准准停业通知知2.事项项回复书复业管理复业单据据领取表（DJ0007）。即日1.税务登登记证（正正副本）2.发票领领购簿一般业户注注销管理1.税务登登记证（正正副本）；2.注销销税务登记记申请审批批

9、表（DDJ0044）（一式式二份）；3.发票票领购簿（FP0012）；4.发票票缴销登记记表（FFP0111）(一式式二份)；5.保险专专业中介机机构许可证证注销证明明原件及复复印件（保保险专业中中介机构提提供）。11.税务登登记证（正正副本）；2.注销销税务登记记申请审批批表（DDJ0044）（一式式二份）；3.发票票领购簿（FP0012）；4.发票票缴销登记记表（FFP0111）(一式式二份)。30天1.注销销税务登记记通知书(DJ0005)2.纳税税人迁移通通知书(JH0224)3.事项项回复书定期定额业业户注销管管理（只适适用于没有有领购发票票的定期定定额纳税人人）1.税务登登记证（正

10、正副本）；2.注销销税务登记记申请审批批表（DDJ0044）（一式式二份）。1天1.注销销税务登记记通知书(DJ0005)2.事项项回复书非独立核算算分支机构构注销管理理1.税务登登记证（正正副本）；2.注销销税务登记记申请审批批表（DDJ0044）（一式式二份）；3.发票票领购簿（FP0012）；4.发票票缴销登记记表（FFP0111）(一式式二份)。20天1.注销销税务登记记通知书(DJ0005)2.纳税税人迁移通通知书(JH0224)3.事项项回复书省级固定收收入业户注注销管理1.税务登登记证（正正副本）；2.注销销税务登记记申请审批批表（DDJ00四四）（一式式二份）；3.发票票领购簿

11、（FP001二）；4.发票票缴销登记记表（FFP0111）(一式式二份)。35天1.注销销税务登记记通知书(DJ0005)2.纳税税人迁移通通知书(JH0224)3.事项项回复书重新税务登登记户管理理1.重新新税务登记记申请核准准表（一一式三份）；2.原注销销税务通知知书原件和和复印件；3.营业执执照副本；24.申请请报告。7天重新税务务登记申请请核准表二份二、委托代代征（代售售）办税须须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）备注委托代征(代售)审审批(许可可)、变更更1.委托代代征1.1首次次申请（一）税务务登记证副副本；（二）委委托代征税税务登记表表（DJJ016）（一一式二份）；（三

12、）委委托代征协协议书（一一式二份）； （四）工商商营业执照照或其他有有效的执业业证件复印印件；（五）业户户法定代表表人身份证证复印件；（六）银行行开户许可可证或开立立单位银行行结算账户户申请书复复印件（专专存收取的的代征税款款）。1.2续办办申请（一）委委托代征税税务登记表表（DJJ016）（一一式二份）；（二）委委托代征协协议书（一一式二份）；（三）上年年度核发的的广东省省地方税务务机关委托托代征税款款证书原原件。2.委托代代售2.1首次次申请（一）税务务登记证副副本；（二）委委托代售印印花税票协协议书（一一式二份）；（三）委委托代征税税务登记表表（DJJ016）（一一式二份）；（四）税税务

13、行政许许可申请表表；（五）业户户法定代表表人身份证证；（六）银行行开户许可可证或开立立单位银行行结算账户户申请书复复印件（专专存收取的的代售税款款）；（七）工商商营业执照照；（八）代售售场地证明明（房地产产证明或房房屋土地租租赁合同复复印件）；（九）代售售人员名单单及身份证证明复印件件；（十）印花花税票存放放的方式的的说明（具具备库房、铁箱、保保险专用箱箱柜的情况况）；（十一）安安全保证说说明。2.2续办办申请（一）委委托代征税税务登记表表（DJJ016）（一一式二份）；（二）委委托代售印印花税票协协议书（一一式二份）；（三）延延续税务行行政许可申申请表（一一式一份）；（四）上年年度核发的的代

14、售印印花税票许许可证原原件。3.委托代代征变更（一）变变更税务行行政许可申申请表（一一式一份）；（二）原核核发的广广东省地方方税务机关关委托代征征税款证书书原件。20天1.委托托代征税款款协议2.广东东省地方税税务机关委委托代征税税款证书3.代售售印花税票票许可证4.事项项回复书委托代征(代售)注注销1.委托代代征注销（一）原核核发的广广东省地方方税务机关关委托代征征税款证书书原件；（二）书面面申请报告告。2.委托代代售注销（一）原核核发的代代售印花税税票许可证证原件；（二）书面面申请报告告。10天1.委托托代征税款款协议2.广东东省地方税税务机关委委托代征税税款证书3.代售售印花税票票许可证

15、4.事项项回复书三、发票业业务办税须须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）回复文书和和资料备注承印发票申申请1.承印印发票申请请审批表（FP0030）；2.发票票准印证（FP0004）原原件及复印印件(对首首次申请的的企业，不不收取；对对再次申请请的企业需需缴回已发发放的发发票准印证证予以审审核)；3.特种种行业许可可证原件件及复印件件；4.国家家秘密载体体复制许可可证原件件及复印件件；5.印刷经经营许可证证原件及复复印件；6.工商营营业执照副副本；7.税务登登记证副本本；8.企业硬硬件及软件件设施一览览表；9.生产责责任制度；10.保密密制度；11.质量量检验制度度；12.安全全管理制

16、度度。20天承印发票票申请审批批表（FFP0300）企业冠名发发票申请一、首次印印制：1.企业业衔头发票票印制申请请审批表一式四份份；2.工商营营业执照副副本或其他他执业证件件原件及复复印件；3.税务登登记证件副副本原件及及复印件；4.企业自自拟票样；5.经办人人个人身份份证明原件件及复印件件；6.书面申申请报告；7.有保证证人的，要要提供保证证人身份证证明原件及及复印件、双方签订订的担保合合同及复印印件。二、再次印印制：1.企业业冠名发票票印制申请请表（一一式四份）；2.书面面申请报告告；3.税务登登记证的副副本；4.经办人人个人身份份证明原件件及复印件件；5.上一批批发票样本本；6. HY

17、PERLINK 8/wssw/sbController.do?cmd=fpyx_init&nsrbm=&yhdlzh= 地方方税发票业业户使用情情况表（通通过省网上上传）。20天企业衔头头发票印制制申请审批批表发票保证金金退还1.退（抵抵）税款申申请表（一一式四份）；2.申请请报告留留存原件；3.发票票保证金收收据；4.税务登登记证副本本或临时税税务登记证证、税务务登记表原件；5.法人（负负责人）身身份证。20天1.涉税税文书受理理回执2.退（抵抵）税款申申请表申请使用经经营地发票票1.发票票领购申请请表(一一式三份)；2.工商营营业执照副副本；3.税务登登记证件副副本；4.外出出经营活动动税

18、收管理理证明单原件及复复印件；5.具体经经办人的身身份证明；6.发票专专用章印模模；7.保证人人身份证明明及复印件件、担保合合同；8.经营项项目合同复复印件；9.实际经经营情况书书面材料。即日1.发票票领购申请请审批表2.发票票领购簿申请使用计计算机开票票1.纳税人人申请备案案报告；2.工商营营业执照副副本；3.税务登登记证件副副本；4.纳税人人所使用的的会计电算算化系统的的会计核算算软件、使使用说明书书及有关资资料。流程一1天天受理备案案通知书首次领购发发票审批1. 加盖盖发票专用用章发票票领购申请请表（一一式三份）（申申请定额发发票或特殊殊行业发票票须提供）；2. 加盖盖发票专用用章网上上

19、办理发票票事项登记记表（一一式三份）（申申请电子发发票须提供供）；3.工商营营业执照副副本或其他他执业证件件（社团登登记证、事事业单位登登记证、民民办非企业业登记证、演出许可可证、医疗疗机构执业业许可证、办学许可可证、行政政事业收费费许可证等等副本）原原件；4.税务登登记证件副副本；5.领购发发票经办人人的身份证证明原件及及复印件；6.业户从从事经营范范围以外的的业务，需需要领购相相应发票的的，须提供供劳务合同同、有效协协议等相关关资料及加加盖公章的的书面申请请；7.领购公公路、内河河货物运输输发票需提提供货物物运输业营营业税自开开票纳税人人认定证书书原件及及复印件；8.领购国国际海运业业运输

20、和国国际海运业业船舶代理理行业电子子发票的，需需提供交通通等有关部部门的批准准文件、证证书（如无无船承运证证书）或者者国际海海运企业批批准通知单单原件及及复印件；9.领购保保险中介行行业电子发发票的，需需提供保保险中介经经营许可证证等保监监会的许可可证书及复复印件；10.领购购广东省省广州市地地方税务局局通用机打打发票的的，需提供供委托代征征证书。限量范围内内定额发票票即日超限量定额额发票、电电子发票、特殊行业业发票100天1.发票票领购申请请表2.网上上办理发票票事项登记记表3.发票票领购簿续购发票管管理1.税务登登记证副本本原件；2.领购发发票经办人人员身份证证明的原件件；3. 加盖盖发票

21、专用用章发票票使用和购购（印）申申报表一一式二份（续续购定额和和机打发票票须提供）；4. 加盖盖发票专用用章电子子发票使用用与领购申申请表一一式二份（续续购电子发发票须提供供）；5.申请公路内河河货物运输输统一发票票的纳税税人，需提提供货物物运输业营营业税自开开票纳税人人认定证书书原件、税控盘、已开具发发票的存根根联和作废废发票全套套；6.申请广东省广广州市地方方税务局通通用机打发发票的纳纳税人，需需提供已开开具发票的的存根联和和作废发票票全套；7.申请购购买电子发发票的，需需提供未验验销的作废废电子发票票；8. 发票票领购簿；9.电子版版 HYPERLINK 8/wssw/sbControl

22、ler.do?cmd=fpyx_init&nsrbm=&yhdlzh= 地方税税发票业户户使用情况况表（续续购定额和和机打发票票前须通过过网络上传传或提供电电子表格）即日1.发票2.发票领领购簿3.作废废电子发票票验销清单单电子发票事事项调整1.调整电电子发票核核定（1）加盖盖发票专用用章调整整发票核定定申请表一式三份份；（2）工商商营业执照照副本或其其他执业证证件（社团团登记证、事业单位位登记证、民办非企企业登记证证、演出许许可证、医医疗机构执执业许可证证、办学许许可证、行行政事业收收费许可证证等副本）原原件；（3）税务务登记证件件副本；（4）领购购发票经办办人身份证证明原件及及复印件；（5

23、）业户户从事经营营范围以外外业务，需需要领购相相应发票的的，须提供供劳务合同同、有效协协议等相关关资料及加加盖公章的的书面申请请；（6）领购购国际海运运业运输和和国际海运运业船舶代代理行业电电子发票的的，需提供供交通等有有关部门的的批准文件件、证书（如如无船承运运证书）或或者国际际海运企业业批准通知知单原件件及复印件件；（7）领购购保险中介介行业电子子发票的，需需提供保保险中介经经营许可证证等保监监会的许可可证书及复复印件；2.电子发发票补录 （1）加盖盖公章或发发票专用章章数据处处理申请表表一式两两份；（2）补录录发票原件件或复印件件；（3）加盖盖公章书面面申请报告告；（4）付款款方证明；（

24、5）税务务登记证副副本原件（6）经办办人身份证证明原件。3. 重置置发票在线线应用系统统用户密码码（1）加盖盖公章或发发票专用章章数据处处理申请表表一式两两份；（2）税务务登记证副副本原件；（3）经办办人身份证证明原件。4.撤销发发票异常状状态（1）加盖盖公章或发发票专用章章撤销异异常状态申申请表一一式两份；（2）书面面申请报告告；（3）税务务登记证副副本原件；（4）经办办人身份证证明原件。5.变更用用户开票类类型（1）加盖盖公章或发发票专用章章数据处处理申请表表一式两两份；（2）加盖盖发票专用用章网上上办理发票票事项申请请表一式式三份；（3）税务务登记证副副本原件；（4）经办办人身份证证明原

25、件。1、4、55：10天天；2和3：即即日1.数据据处理申请请表2. 撤撤销异常状状态申请表表3. 网网上办理发发票事项申申请表4. 调调整发票核核定申请表表发票缴销管管理1.一般缴缴销（1）需缴缴销的发票票;（2）税务务登记证副副本;（3）发发票领购簿簿;（4）发发票缴销登登记表一一式两份。（5）纳税税人未使用用的空白发发票。2.停业登登记的发票票缴销（1）税务务登记证副副本；（2）停停业申请审审批表（DDJ0066）；（3）发发票领购簿簿；（4）未使使用的空白白发票；（5）发发票缴销登登记表一一式两份。3.丢失、被盗发票票（发票领领购簿）的的缴销3.1丢失失、被盗发发票的缴销销（1）税务务

26、登记证副副本；（2）发发票挂失声声明申请审审批表一一式四份（FFP0155）；（3）丢丢失、被盗盗发票清单单；（4）地地方税发票票、税务登登记证件、代扣代收收税款凭证证遗失声明明作废刊出出登记表一式四份份（FP0016）；（5）加盖盖公章的遗遗失情况书书面材料；（6）刊登登作废声明明的报样；（7）发发票领购簿簿；3.2丢失失、被盗发发票领购簿簿的缴销（1）税务务登记证副副本；（2）加盖盖公章的遗遗失情况书书面材料；（3）填写写完整的税务证件件遗失声明明申请审批批表（对对需在新闻闻媒体声明明的，纳税税人须在税务证件件遗失声明明申请审批批表中写写明声明词词）；4.已使用用的发票存存根的核销销（1）

27、税务务登记证副副本;（2）发发票缴销登登记表一一式两份;（3）已盖盖单位公章章的申请报报告;（4）发票票领购簿。即日。遗失失发票五本本（含本数数）以上需需报市局审审批的5个个工作日内内完成。1.发票票挂失声明明申请审批批表（FFP0155）2.地方方税发票、税务登记记证件、代代扣代收税税款凭证遗遗失声明作作废刊出登登记表（FFP0166）发票兑奖管管理1.发票原原件；2.领奖人人的身份证证明原件（属属纳税人服服务中心兑兑奖的，需需提供复印印件，属基基层税务机机关兑奖的的，不需提提供复印件件）；3.以单位位名义单位位兑奖的，需需提供单位位证明和银银行存款开开户证明。即日奖金发票鉴定管管理1.申请

28、鉴鉴定发票的的原件或复复印件。提提供复印件件难以鉴定定原票的真真伪的，要要求申请鉴鉴定人提供供发票原件件再作鉴定定；2.以单位位名义申请请鉴定发票票，应凭单单位的介绍绍信或证明明，以及经经办人的身身份证或工工作证等有有效证件；3.以个人人名义申请请鉴定发票票，其申请请人应提供供身份证或或工作证等等有效证件件；4.申请鉴鉴定人填写写地方税税发票鉴定定申请表；5.需出具具广州市市地方税务务局发票鉴鉴定书的的公、检、法及稽查查等部门须须出示办案案单位的介介绍信原件件。即日（对于于需留置发发票在3个个月内完成成核查）。鉴定结果代开发票管管理1.代开通通用发票（不不含货物运运输发票）（1）填写写完整的广

29、州市地地方税务局局开具通用用发票申请请审批表（FP0041），对对个人小额额提供劳务务申请代开开发票业务务推行免填填单业务（但但不包括申申请代开货货物运输发发票、免税税或暂不征征税项目）；（2）首次次申请开票票纳税人提提供经办人人的合法身身份证件原原件及复印印件，申请请代开票人人是单位的的，还应提提供税务登登记证（副副本）等有有效证照原原件及复印印件，复印印件与原件件核对无误误后，代开开发票岗在在复印件注注明“经审验与与原件相符符”并签字；（3）合同同、协议及及付款方证证明（货物物运输除外外）：a.业务合合同或协议议属一次性性付款业务务并已注明明成交金额额的，可不不需提供付付款方证明明；b.业

30、务（不不包括建筑筑业劳务）合合同或协议议所注明的的成交金额额分多次付付款，而且且合同或协协议已注明明付款日期期的，不需需提供付款款方证明；c.建筑业业劳务在同同一工程地地点，同一一工程项目目属连续性性的工程，首首次开票时时只需提供供合同或协协议，以后后则需提供供付款方证证明；d.原来提提供的合同同或协议发发生变化的的，需提供供修改补充充后的合同同或协议；e.没有签签定合同或或协议（转转让无形资资产、销售售不动产除除外），可可提供付款款方（或接接受劳务服服务方）对对所购物品品品名（或或劳务服务务项目）、单价、金金额等出具具的书面确确认证明；（4）外地地纳税人来来穗临时经经营，应提提供当地税税务机

31、关开开具的外外出经营活活动税收管管理证明；如果是是跨地区经经营建筑安安装业务的的项目部（包包括二级以以下分支机机构管理的的项目部），应应出具总机机构所在地地主管税务务机关开具具的外出出经营活动动税收管理理证明，及及总机构出出具的证明明该项目部部属于总机机构或二级级分支机构构管理的证证明文件；（5）建筑筑业代开票票纳税人首首次开票应应提供中标标通知书等等工程项目目证书，对对没有项目目证书的工工程项目，纳纳税人应提提供书面材材料。材料料内容包括括：工程施施工地点、工程总造造价、参建建单位、联联系人、联联系电话等等；（6）个人人小额提供供劳务申请请开具统一一发票，只只需提供合合法身份证证件其小额额标

32、准统一一为开票金金额500000元（含含500000元）以以下；（7）完税税凭证。（8）税务务机关要求求提供的其其他有关资资料。2.代开货货物运输发发票（1）有货货物运输经经营资格的的固定运输输企业提供供以下资料料：a.填写完完整的广广东省地方方税务局开开具货物运运输业发票票申请审批批和纳税申申报表（FFP0377）；b.申请代代开发票经经办人的合合法身份证证件原件及及复印件，申申请代开票票人是单位位的，还应应提供营业业执照（副副本）及税税务登记证证（副本）等等有效证照照原件及复复印件；c.相关的的运输合同同；d.有关的的完税凭证证；e.税务机机关要求提提供的其他他有关资料料（如：货货物交付证

33、证明和付款款证明等）；（2）未取取得货物运运输经营资资格的纳税税人，还应应提供以开开票人或法法人代表名名义购买运运输工具有有关证照的的复印件。不能提供供上述资料料的，应开开具广东东省地方税税收通用发发票（电子子）。（3）自然然人申请代代开货运发发票时，需需提供申请请代开发票票经办人的的合法身份份证件原件件及复印件件，自备运运输工具证证照的复印印件。一般情况下下，确定已已完税入库库的项目，经经审核可即即日开具发发票。以下下开票项目目工作时限限为5个工工作日内：1.开票票金额5000万元以上上的项目；2.开票票金额50000元以以上的减免免税、暂不不征税或不不征税项目目。1.广东东省地方税税收通用

34、发发票（电子子）。2.公路路内河货物物运输统一一发票（代代开）四、申报征征收办税须须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）回复文书和和资料备注申报营业税税、城市维维护建设税税、教育费费附加、堤堤围防护费费、文化事事业建设费费、资源税税、印花税税、房产税税、土地使使用税、车车船税（非非个人）、土地增值值税预缴、个人所得得税（定期期定额、建建安带征00.4）；按次申报报企业所得得税1.广东东省地方税税收纳税申申报表（综综合）（SSB0011）；广广东省地方方税收纳税税申报表（简简易）（SSB0022）2.广东东省营业税税项目纳税税附列资料料（SBB004）（申申报营业税税年末报送送）；3.代扣

35、扣代缴、代代征代缴税税款明细报报告表(SB0221-2)（代扣代代缴、代征征企业年末末报送）；4.印花花税核定征征收可扣减减已缴纳印印花税税款款报告表（核定征征收）5.合同或或证照（印印花税按次次申报每次次报送）；6.房产证证明（房产产税非转租租申报首次次或变更后后报送）；7.土地证证明（土地地使用税非非转租申报报首次或变变更后报送送）；8.车船证证明（车船船税首次申申报或变更更后报送）；9.租赁合合同（房产产税、土地地使用税、城镇房地地产使用税税出租或转转租申报首首次或变更更后报送）；10.外出出施工证明明（外地来来穗经营企企业报送）；11.法人人代表身份份证（未办办理税务登登记每次申申报报

36、送）。12.税务务事项通知知书(印花花税核定征征收)即日纳税申报资资料代开发票申申报1.广东东省地方税税收清缴发发票纳税申申报表（SSB0033）；或广州市地地方税务局局开具通通用发票申请审批批表（FFP0411）或广广东省地方方税务局开开具货物运运输业发票票申请审批批和纳税申申报表2.外出施施工证明（外外地来穗经经营企业报报送）；3.法人代代表身份证证（未办理理税务登记记每次申报报报送）。即日纳税申报资资料申报土地增增值税1.土地地增值税清清算申报表表（SBB016）2.土地地增值税清清算鉴证报报告即日纳税申报资资料申报年度企企业所得税税（按期申申报查账或或核定）1.有资格格的中介机机构出具

37、的的企业所得得税汇算清清缴鉴证报报告；2.年度企企业所得税税汇算清缴缴纳税申报报资料目录录清单；3.中华华人民共和和国企业年年度关联业业务往来报报告表查账征收收报送,其其中对外外支付款项项情况表（年度关关联业务往往来报告表表表九）必必选，其他他无发生不不需报送；4.年度财财务会计报报告；5.收入入明细表和成本本费用明细细表（未未提交中介介鉴证报告告的核定应应税所得率率征收纳税税人提供）。6.查账征征收：中中华人民共共和国企业业所得税年年度纳税申申报表（AA类）主表表及附表一一至十四的的电子报盘盘文件(前前台申报提提供)和纸纸质件。核定征收：中华人人民共和国国企业所得得税年度纳纳税申报表表（B类

38、类）主表及及附表的电电子报盘文文件(前台台申报提供供)和纸质质件【备注注:主表必必选，其他他附表无发发生的不需需报送。】即日纳税申报资资料从事生产、经营的纳纳税人（实实行定期定定额征收方方式管理的的纳税人除除外）应在在季（年）末末报送财务务会计报表表（资产负负债表、利利润表、现现金流量表表和相关附附表）。申报季度企企业所得税税（按期申申报查账）1.中华华人民共和和国企业所所得税月(季)度预预缴纳税申申报表(AA类)主主表及附表表一至三（主主表必选，其其他附表无无发生的不不需报送）2. 执行行国税发2008828号号文的总分分机构需同同时报送中华人民民共和国企企业所得税税汇总纳税税分支机构构分配

39、表（查账企企业适用）3.年终报报送资产产负债表、利润润表。即日纳税申报资资料申报月度企企业所得税税（按期申申报核定）1.中华华人民共和和国企业所所得税月（季季）度预缴缴纳税申报报表（B类类）主表表及附表 主表必必选，附表表无发生的的不需报送送2.年终报报送资产产负债表、利润润表。即日纳税申报资资料企业所得税税清算1.中华华人民共和和国企业清清算所得税税申报表主表及附附表一至三三；2. 税务务机关要求求报送的资资料即日纳税申报资资料企业所得税税跨地区经经营汇总纳纳税总分机机构年度首首期就地预预缴1.经总机机构主管税税务机关盖盖章确认的的中华人人民共和国国企业所得得税汇总纳纳税分支机机构分配表表一

40、式多多份（份数数=就地预预缴分支机机构数量+3）（总总机构提供供）；中中华人民共共和国企业业所得税汇汇总纳税分分支机构分分配表一一式一份（分分支机构提提供）；2.总机构构、所有分分支机构的的近两个年年度的财务务会计决算算报告或中中介机构出出具的审计计报告原件件及复印件件各一份（总总机构提供供）；3.职工工工资总额情情况表或劳劳动情况表表一份（总总机构提供供）；4.总机构构当期利利润表原原件及复印印件一份（总总机构提供供）；5.中华华人民共和和国企业所所得税月(季)度预预缴纳税申申报表(AA类)一一式两份；6.汇算清清缴鉴证报报告。6个工作日日（分支机机构）；9个工作日日（总机构构）1.中华华人

41、民共和和国企业所所得税汇总总纳税分支支机构分配配表2. 中中华人民共共和国企业业所得税月月(季)度度预缴纳税税申报表(A类)扣缴非居民民企业企业业所得税的的扣缴义务务人中华人民民共和国企企业所得税税扣缴报告告表。即日纳税申报资资料申报个人所所得税工工资薪金1.扣缴缴个人所得得税汇总报报告表（SSB0099-1）；2.扣缴缴个人所得得税明细报报告表（国国内人员适适用）（SSB0099-2）或或扣缴个个人所得税税明细报告告表（外籍籍人员及港港澳台同胞胞适用）（SB0009-33）；3.明细报报盘文件电电子版（前前台申报或或邮寄申报报报送）。即日纳税申报资资料申报月度或或季度个人人所得税生产、经经营

42、所得或或承包经营营所得（按按期申报查查账或核定定）1.生产产、经营所所得投资者者个人所得得税月（季季）申报表表(SBB014)；2.资产产负债表、损益益表（年年末报送）。即日纳税申报资资料申报年度个个人所得税税生产、经营所得得或承包经经营所得（按按期申报查查账）1.生产产、经营投投资者个人人所得税年年度汇算清清缴申报表表（一）（SB0013-11）及生生产、经营营投资者个个人所得税税年度汇算算清缴申报报表（二）(SB0013-22)；2.中介机机构查账报报告（委托托中介汇算算清缴企业业加报送）。即日纳税申报资资料私营独资及及合伙企业业投资者年年度自行申申报个人所所得税生生产、经营营所得或承承包

43、经营所所得（按期期申报）1.生产产、经营所所得投资者者个人所得得税年度汇汇总申报表表（SBB012）；2.中介机机构查账报报告（委托托中介汇算算清缴企业业加报送）。即日纳税申报资资料申报个人车车船税车船证明。即日完税证明个人自行申申报个税1.个人人所得税汇汇总申报表表（SBB011）；2.法人代代表身份证证（每次申申报报送）。即日纳税申报资资料申报已完税税的应税所所得1.完税证证明；2.总机构构或其他分分支机构完完税证明（税税款由总机机构或其他他分支机构构汇总缴纳纳）。即日无五、核定征征收文书申申请办税须须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）回复文书和和资料备注申请核定征征收的营业业税纳

44、税人人1.双定定户经营情情况申报（调调查）核定定表一式式一份；2.纳税税人征收方方式申请审审批表（HHD0033）一式一一份；3.上月水水电费单据据；4.上月支支付员工工工资相关证证明；5.上年度度损益表或或利润表；6.租赁合合同和房租租发票（承承租户）；7. 房产产证或无租租使用证明明和业主房房产证（无无租使用或或自用）；8. 社保保缴费证明明凭证；9. 房屋屋装修合同同。20天1.定期定定额缴纳税税费核定（调调整）通知知书申请核定征征收的增值值税纳税人人1.纳税税人征收方方式申请审审批表。即日1.定期定定额缴纳税税费核定（调调整）通知知书申请核定征征收的兼营营纳税人1.双定定户经营情情况申

45、报（调调查）核定定表；2.纳税税人征收方方式申请审审批表；3.上月水水电费单据据；4.上月支支付员工工工资相关证证明；5.上年度度损益表或或利润表；6.租赁合合同和房租租发票（承承租户）；7.房产证证或无租使使用证明和和业主房产产证（无租租使用或自自用）；8.社保缴缴费证明凭凭证；9.房屋装装修合同。20天1.定期定定额缴纳税税费核定（调调整）通知知书营业税纳税税人重新核核定1.双定定户经营情情况申报（调调查）核定定表；2.上月水水电费单据据；3.上月支支付员工工工资相关证证明；4.上年度度损益表或或利润表；5.租赁合合同和房租租发票（承承租户）；6.房产证证或无租使使用证明和和业主房产产证（

46、无租租使用或自自用）；7.社保缴缴费证明凭凭证；8.房屋装装修合同。15天1.定期定定额缴纳税税费核定（调调整）通知知书定期定额增增值税纳税税人重新核核定无即日1.定期定定额缴纳税税费核定（调调整）通知知书兼营纳税人人重新核定定1.双定定户经营情情况申报（调调查）核定定表；2.上月水水电费单据据；3.上月支支付员工工工资相关证证明；4.上年度度损益表或或利润表；5.租赁合合同和房租租发票（承承租户）；6.房产证证或无租使使用证明和和业主房产产证（无租租使用或自自用）；7.社保缴缴费证明凭凭证（可选选）；8.房屋装装修合同。15天1.定期定定额缴纳税税费核定（调调整）通知知书所得税核定定征收方式

47、式工作规程程企业所得得税1.企业业所得税核核定征收鉴鉴定表（一一式两份）；2.上年度度资产负负债表及及利润表表，或事事业单位、社会团体体、民办非非企业单位位、非营利利性组织等等按实际执执行的会计计制度附送送相应的年年度财务决决算报表（各各一式一份份）；3.上年度度企业所得得税汇算清清缴纳税申申报鉴证报报告（一式式一份）4.上年度度企业所所得税年度度纳税申报报表（B类类）（一一式一份）5.XXXXX年度收入明细细表或XXXXX年年度成本本费用明细细表（一一式一份）一般程序15天对属于特殊殊程序审批批范围的：30天税务事项项通知书（企业所所得税核定定征收）所得税核定定征收方式式工作规程程个人所得得

48、税1.书面申申请报告（一一式一份）；2.征收方方式审批表表（一式一一份）；3.上年度度资产负负债表及及利润表表（一式式一份）；4.上年度度中介鉴证证报告（一一式一份）；一般程序15天对属于特殊殊程序审批批范围的：30天征收方式通通知书印花税核定定征收印花税核核定鉴定表表（一式式两份）税务事项项通知书（印印花税核定定征收）六、申报、征收类文文书申请办办税须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）回复文书和和资料备注申报方式申申请邮寄（电电子）申报报征收事项项申请审批批表（WWS0244）(一式式三份)。即日1.核准准邮寄（电电子）申报报征收事项项方式通书书（WSS024-1）2.不同同意申报方

49、方式通知书书（WSS024-2）延期申报申申请1.税务登登记证副本本；2.延期期申报申请请审批表（WS0026）(一式三份份)；3.申请延延期申报的的书面报告告；4.地方税税务登记证证副本原件件及复印件件；5.最近一一期的纳税税申报表。8天1.核准准延期申报报通知书（WS0026-11）2.不同同意延期申申报答复书书(WSS026-2)税费金退库库必选：1.退（抵抵）税款申申请表四四份；2.缴款款书或完税税证或银行行缴税回单单；3.申请请报告；4.税务登登记证副本本；可选：5.减免免税批文（企业可可选）；6.用于于缴税的银银行存折（个体户户必选）；7.购房房发票（个个人购房退退税必选）；8.购

50、房房合同（个个人购房退退税必选）；9.个人人身份证明明（个人人退税必选选）；10.房房屋产权证证或未取取得房屋产产权证的情情况说明；（个人购购房退税必必选）。11房屋屋产权人有有两个或以以上的，提提供有关房房屋产权份份额的证明明（例如房房产证、公公证书、户户口簿或结结婚证）；（个人购购房退税必必选）12.广广州市地方方税收（临临时）税源源注册表（个人购购房退税必必选）；13.个人人在银行开开户的活期期存折账号号页原件及及复印件（个个人购房退退税必选）；14.中介介查账报告告（汇算清清缴退税必必选）；15.总、分包合同同（复印件件），付款款方证明（复复印件），总总分包方已已开具发票票（原件和和复

51、印件）(建筑安装装业总承包包单位退税税必选)； 16.已加加具“税务机关关审核意见见”的工业业用地变更更登记及22009年年度土地使使用税多缴缴情况审核核表（复复印件）（工工业用地核核定调整前前多缴的土土地使用税税退税必选选）17.纳税税人的清算算资料（股股票交易记记录）、身身份证和活活期存折（账账号页）的的复印件（个个人限售股股清算退税税必选）；18.限限售股转让让所得个人人所得税清清算申报表表复印件件；（个人人限售股清清算退税必必选）；19.税税务（社保保缴费）登登记表（登登记分局办办理）。（个个人申请个个人限售股股清算退税税必选）20天财财政国库审审批办理缴款书或完完税证或银银行缴税回回

52、单税费金抵缴缴必选：1.税务登登记证副本本；2.退（抵抵）税款申申请表；3.纳税税申报表；4.申请请报告；5.缴款款书或完税税证或银行行缴税回单单；可选：6.中介查查账报告（企企业办理汇汇算清缴抵抵缴时提供供）。7天缴款书或完完税证或银银行缴税回回单延期缴费必选：1.税务登登记证副本本；2.当期期资产负债债表；3.企业业申请报告告；4.当期期资产损益益表或利润润表；5.当期期纳税申报报表；6.银行行对账单；7.延期期缴纳税费费申请审批批表二份份；可选：8.在省省直属税务务分局办理理退库的相相关证明文文件。7天不予批准准延期缴纳纳税费通知知书，或或核准延延期纳税（费费）通知书书延期纳税必选：1.

53、申请报报告；2.延期期缴纳税款款申请审批批表一式式四份；3.纳税人人开立的所所有银行账账户的清单单；4.当期纳纳税申报表表及资产负负债表；5.近三个个月所有银银行对账单单、应付职职工工资的的总账及明明细账、列列支社会保保险费的管管理费用；6.当期现现金流量表表（对于年年度税款的的延期缴纳纳，还需报报送上一年年度的现金金流量表）。多选一：1.灾情报报告或事故故证明；2.在省直直属税务分分局办理延延期缴纳税税款的相关关证明文件件（省级固固定收入企企业适用）。7天报（省省局）审批批时间不予批准准延期缴纳纳税款通知知书，或或批准延延期缴纳税税款通知书书代扣代收代代征税款手手续费申请请1.税务登登记证副

54、本本；2.年季季代扣代收收和代征税税款手续费费申请表三份；3.缴款款书或完税税证或银行行缴税回单单。20天财财政部门审审批办理年季代扣扣代收和代代征税款手手续费申请请表汇总（合并并）缴纳营营业税申请请1.税务登登记证副本本；2.汇总总（合并）缴缴纳营业税税申请审批批表；3.企业业申请报告告；4.核准准汇总缴纳纳营业税成员员单位清单单；可选：5.在省省直属税务务分局办理理退库的相相关证明文文件。20天上上级部门审审批回复汇总（合合并）缴纳纳营业税通通知书，或或核准汇汇总缴纳营营业税通知知书七、税前扣扣除文书申申请办税须须知业务规程名名称收取资料完成时限（工作日）回复文书和和资料备注资产损失现金损

55、损失1.现金保保管人确认认的现金盘盘点表（包包括倒推至至基准日的的记录）； 2.现金保保管人对于于短款的说说明及相关关核准文件件；3.由于管管理责任造造成的，应应当有对责责任认定及及赔偿情况况的说明；4.涉及刑刑事犯罪的的应当提供供有关司法法涉案材料料；5.企业业财产损失失审批表（WS0019 （22004年年版）（一一式二份）；6.财 产 损 失 明 细 表（WS0019-11(20004年版)）（一式式二份）；7.财产损损失税前扣扣除书面申申请。30天事项回复复书资产损失存款损损失1.企业存存款的原始始凭据；22.法定具具有吸收存存款职能的的机构破产产、清算的的法律文件件；3.政府责责令停

56、业、关闭文件件等外部证证据；4.清算后后剩余资产产分配的文文件；5.企业业财产损失失审批表（WS0019 （22004年年版）（一一式一份）；6.财 产 损 失 明 细 表（WS0019-11(20004年版)（一式一一份）；7.财产损损失税前扣扣除书面申申请。30天事项回复复书资产损失企业应应收、预付付账款损失失1.法院的的破产公告告和破产清清算的清偿偿文件； 2.工商商部门的注注销、吊销销证明； 3.政府府部门有关关撤销、责责令关闭等等的行政决决定文件； 4.公公安等有关关部门的死死亡、失踪踪证明； 5.逾期期三年以上上及已无力力清偿债务务的确凿证证明；6.与债务人人的债务重重组协议及及其

57、相关证证明；7.法院的败败诉判决书书、裁决书书，或者胜胜诉但被法法院裁定终终(中)止止执行的法法律文书；8.企业业财产损失失审批表（WS0019 （22004年年版）（一一式二份）；9.财 产 损 失 明 细 表（WS0019-11(20004年版)）（一式式二份）；10.财产产损失税前前扣除书面面申请；11.中介介机构的经经济鉴证证证明；12.损失失财产的原原始凭证和和记账凭证证，和特定定事项的企企业内部证证据复印件件。30天事项回复复书资产损失盘亏的的存货损失失1.存货盘盘点表； 2.中介介机构的经经济鉴证证证明； 33.存货保保管人对于于盘亏的情情况说明； 4.盘盘亏存货的的价值确定定依

58、据（包包括相关入入库手续、相同相近近存货采购购发票价格格或其他确确定依据）； 5.企企业内部有有关责任认认定、责任任人赔偿说说明和内部部核批文件件；6.企业业财产损失失审批表（WS0019 （22004年年版）（一一式二份）；7.财 产 损 失 明 细 表（WS0019-11(20004年版)）（一式式二份）；8.财产损损失税前扣扣除书面申申请；9.损失财财产的原始始凭证和记记账凭证，和和特定事项项的企业内内部证据复复印件。30天事项回复复书资产损失报废、毁损和变变质的存货货1.单项或或批量金额额较小(占占企业同类类存货100%以下、或减少当当年应纳税税所得、增增加亏损110%以下下、或100

59、万元以下下)的存货货由企业内内部有关技技术部门出出具技术鉴鉴定证明；2.单项项或批量金金额较大的的存货，应应取得国家家有关技术术部门或具具有技术鉴鉴定资格的的中介机构构出具的技技术鉴定证证明；（单单项或批量量金额较大大指指占企企业同类存存货10%以上；或或减少当年年应纳税所所得、增加加亏损100%以上；或10万万元以上）； 3.涉涉及保险索索赔的，应应当有保险险公司理赔赔情况说明明； 4.企业内部部关于存货货报废、毁毁损情况说说明及审批批文件； 5.残值值情况说明明； 6.企业内部部有关责任任认定、责责任赔偿说说明和内部部核批文件件；7.企业业财产损失失审批表（WS0019 （22004年年版

60、）（一一式二份）；8.财 产 损 失 明 细 表（WS0019-11(20004年版)）（一式式二份）；9.财产损损失税前扣扣除书面申申请；10.损失失财产的原原始凭证和和记账凭证证，和特定定事项的企企业内部证证据复印件件。30天事项回复复书资产损失被盗的的存货损失失1.向公安安机关的报报案记录，公公安机关立立案、破案案和结案的的证明材料料； 2.涉及责任任人的责任任认定及赔赔偿情况说说明； 33.涉及保保险索赔的的，应当有有保险公司司理赔情况况说明；4.企业业财产损失失审批表（WS0019 （22004年年版）（一一式二份）；5.财 产 损 失 明 细 表（WS0019-11(20004年版