国际贸易与银行业务

1、国际贸易与银行业务国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。国际结算的发展 一、从现金结算发展到非现金结算 （条件：票据的产生和推广） 二、从“凭货付款”到“凭单付款” （条件：单据证券化） 三、从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代银行的出现） 四、从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展） 国际贸易与国际金融紧密结合国际结算中的银行作用：国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险国际结算中的往来银行1、联行（sister bank）：是指银行

2、根据业务发展的需要，在国内(Domestic Sister Bank)、国外(Oversea Sister Bank)设置的分支机构。主要有：（1）分行(Branch)（2）子银行或附属银行(Subsidiary)（3）代表处（4）代理处（5）银团银行2、国外代理行（foreign correspondent bank）： 是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 题外话：注册地在我国的海外商业银行、注册地在我国的我国商业银行海外分行与注册地在海外的我国商业银行附属子公司国

3、际结算中的其他机构环球银行金融电讯协会: (The Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationSWIFT), 总部在布鲁塞尔,在比利时、荷兰和美国分别设有三个操作中心，每周7天，24小时运行，130个会员国，4000多家会员银行并连接3700多家用户。（5096 其他长期股权投资，212,700.25元）纽约银行同业电子清算系统：140家成员银行,分布在 43个国家,办理成员银行的货币收付(国际美元收付的计算机网络) (Clearing House Interbank Payment System-CHIPS)伦敦银行

4、同业自动清算系统: (Clearing House Automated Payment System-CHAPS) 高度电脑自动化代替票据交换, 各商业银行在清算银行开设账户.欧元的跨国清算系统TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System7中国卖方交货承运人提单交单=交货银行寄单给国外代理行代理银行交单=交货美国买方付款交提单交货付款付款通过银行结算货物单据化，履约证书化银行只管单，不管货6种常用贸易术语一、 FOB（装运港船上交货）四、 FCA （货交承运人）二、 CFR （

5、成本加运费）三、 CIF （成本、运费加保险）五、 CPT (运费付至)六、CIP （运费、保险费付至）贸易条件、价格术语，是一些简短的概念或由三个字母组成的缩写，用来说明价格的构成，明确买卖双方有关费用、风险和责任的划分的专门用语。 出口方码头进口方FOB+指定装运港（装运港船上交货）Free on Board术语交货地点风险界限运输保险报关运输方式交货性质EXW工厂货交买方买方买方买方任何实际FCA启运地货交承运人买方买方分别任何象征FAS装运港船边买方买方分别水上实际FOB装运港船舷买方买方分别水上象征CFR装运港船舷卖方买方分别水上象征CIF装运港船舷卖方卖方分别水上象征CPT启运地货

6、交承运人卖方买方分别任何象征CIP启运地货交承运人卖方卖方分别任何象征DAF边境货交买方分别分别分别任何实际DES目的港船上卖方卖方分别水上实际DEQ目的港码头卖方卖方分别水上实际DDU目的地货交买方卖方卖方分别任何实际DDP目的地货交买方卖方卖方卖方任何实际13种贸易术语11国家结算适用的国际规则1992年的 ( 国际商会出版物458号)1992年的 (国际商会出版物481号)1993年修订的 (国际商会出版物500号)1995年修订的 (国际商会出版物522号)1996年的 (国际商会出版物525号)1998年的 (国际商会出版物590号)1999年修订的 (国际商会出版物560号)200

7、0年国际保理商联合会制定的 2002年的 (国际商会出版物632号）2003年的 国际商会出版物645号)2006年(国际商会第600号出版物，UCP600）银行结算关系图纽约 伦敦 1. 商品 2.汇票 5. 汇票 8. 资金 6. 资金 7. 资金 3.汇票 出口方银行进口方进口方银行出口方国内贸易结算与国际贸易结算在商业银行风险防范中的最大区别信用证或其他结算方式的贸易背景：国际贸易更具真实性，国内贸易背景模糊货权：国际的货权保护有正规成熟的法律法规或条约，国内的货权保护不正规14国际结算的基本内容 1国际结算工具（票据）：国际结算中的主要支付工具，代替现金执行支付手段。 汇票 （Bil

8、l of Exchange, Draft） 本票 （Promissory Note） 支票 （Check, Cheque）15 2国际结算方式：支付方式，实现货币跨国收付的手段。基本方式 汇款（Remittance） 托收（Collection） 信用证（Letter of Credit）附属方式 银行保函（Bankers Letter of Guarantee） 国际保付代理业务（Factoring） 包买票据业务（Forfeiting） 16 3商业单据：实现物权转移与债务清偿的重要依据。基本单据 商业发票（Commercial Invoice） 运输单据（Transport Docume

9、nts） 保险单（Insurance Policy） 跟单信用证汇票（Documentary L/C Draft）附属单据 海关发票、领事发票（Consular , Customs Invoice）装箱单、重量单（Packing, Weight List） 商检证明（Inspection Certificate）等支付方式二. 托收商业信用三. 信用证银行信用一. 汇付汇款人（进口人）汇出行（进口地银行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行）（1）订合同（2）申请书、货款（3）信汇委托书 电报 银行即期汇票（4）汇款通知、货款汇 付 流 程 简 图汇付托收光票托收跟单托收付款交单（D/P）承兑交

10、单（D/A）托收委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同 （2）申请书、 即期跟单汇票（3）委托书、汇票 、 全套单据（4）提示付款即期付款交单流程简图（5）付款交单（6）转账（7）货款委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同 （2）申请书、 远期跟单汇票（3）委托书、汇票 、 全套单据（4）提示承兑远期付款交单流程简图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同 （2）申请书、 远期跟单汇票（3）委托书、汇票 、 全套

11、单据（4）提示承兑承兑交单流程简图（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。分析日本商人为什么提出此要求？【分析】 日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。开证人(进口人)受益人(出口人)付款行开证行(1)(2)通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)订立合同3. 开证

12、2. 申请开证4. 通知5. 交货取单、议付6. 索偿、偿付7. 付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图跳一页信用证特点1.开证行负首要付款责任；2.信用证是一项自足文件；3.信用证方式是纯单据业务。银行信用依据买卖合同，又独立于合同。银行凭单付款，不问货物案例信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。分析（1）为什么银行拒付？（2）收到来证后，我方应如何处理？【分析】（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不

13、予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。返回又称作银行保证书，它是商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。保函（Letter of Guarantee，L/G）受益人申请人担保行签订合同申请保函开出保函索赔赔付索赔赔付保函程序图履约银行保函致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金

14、额为人民币(大写)_元(￥ 元)。 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的_天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。 担保银行：（银行全称） （盖章） 法定代表人 或 其授权的代理人: （职务） （姓名） （签章） 年 月 日出口商将其现在或将来的基于其与

15、进口商（债务人）订立的货物销售合同项下产生的应收帐款转让给银行（保理商），再由银行转让给国外进口保理商，由银行为出口商提供贸易融资、销售分户帐管理，并由进口保理商为其提供应收帐款催收及信用风险控制与坏帐担保等服务。 保理保理业务程序图2022/8/2634Forfaiting流程：出口商与包买商签定福费廷协议出口商取得经过担保的远期票据出口商向包买商交单包买商对远期票据贴现到期票据清算福费廷是对未到期的国际贸易应收帐款进行无追索权的贴现。正确统计国际贸易业务1、判断产品类型、正确核算能够从中后台发现风险点（如结售汇中收科目“5907代客结售汇收益”异常）最好能够从入账时进对正确的会计科目（无活

16、跃市场投资应收利息，债券与同业混在同一个科目5899无活跃市场金融资产应收利息，而 5723 国债应收利息 为0）正确统计国际贸易业务2、判断交易对手交易对手为大公司交易对手为中小企业交易对手为金融机构不同交易对手风险状况不同我行国际贸易类表内科目131 贸易融资133 法人贷款 0115 打包贷款219 汇出汇款我行国际贸易类表外科目701 开出信用证702 银行承兑704 开出保函707 未交割货币735 进口代收款项736 出口代收款项737 国外开来保证凭信（无余额）738 应收信用证出口款项745 办理信用证保兑（无余额）746 办理保理业务747 办理提货担保（无余额）748 办理

17、光票托收（无余额）国际贸易产品表内业务的信用加权风险资产表内：131 贸易融资 风险权重大企业100%，符合标准的小微企业75% 133 法人贷款 0115 打包贷款风险权重大企业100%，符合标准的小微企业75缓释项：5664出口信用保险融资借方国际贸易产品表外业务的信用加权风险资产风险权重与信用转换系数根据银监会商业银行资本管理办法第五十三条 商业银行计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。国际贸易产品表外业务的信用加权风险资产一级科目科目名称业务代码代码名称风险权重信用转换系数701开出信用证5578开立即期信用证020255075100150205579开立90天以下远期信用证020255075100150205580开立90天以上一年以下远期信用证020255075100150205612开立一