XXX会计从业资格考试会计电算化

1、 第一一单元会会计核算软软件的操作作要求第一单元会计核算算软件的操操作要求操作说说明：1.本讲讲的操作题题是参考学学员反馈的的真题（554）进行行归纳；2.考考试时：每每做一题，都都要以题目目中指定的的操作员和和账套操作作。考试中中每题都要要求以不同同的操作员员，登录不不同的账套套进行操作作，习题班班模拟考试试的形式；3.考试时：每题与每每题之间没没有联系，在在进行每题题的操作后后，需要保保存的窗口口一定要点点击保存按按钮（保存存、增加、确定），之之后点击“叉按钮”退出当前前程序。 第一讲系统管理理操作【系统统管理1】建建立账套（1）账账套信息账套号号：7000； 账套名称称：华方有有限责任公

2、公司；启用用会计期：20111年1月。（22）单位信信息单单位名称：华方有限限责任公司司；单位简简称：华方方公司。 （33）核算类类型企业业类型为工工业；行业业性质为22007年年新会计准准则；账套套主管为ddemo；按行业性性质预置科科目。（4）基基础信息外币核算算。（55）分类编编码方案科目编编码级次：42211。 （6）数数据精度存货数量量、单价小小数位定为为2。（7）系系统启用“总账、工资、固固定资产”模块的启启用日期为为“20111年1月月1日”。 注注意： 系统管管理的题目目不给出操操作人员，应应以默认的的“admmin”身身份登录操操作，密码码为空；操作： 单单击【打开开系统管理

3、理应用程序序】，选择择【系统管管理】界面面的【系统统】【注注册】，用用户名输入入【admmin】，密密码为空 【确定定】。 【账套套】【建建立】，按按题目的要要求输入相相关信息。【系系统管理22】增加如如下操作员员 编号 姓名口令所属部门301 张强1 财务部302 刘会财务部操作：单击击【打开系系统管理应应用程序】，选选择【系统统管理】界界面的【系系统】【注注册】，用用户名输入入【admmin】 【确定定】。 点击【权权限】【操操作员】【增加】，输输入相关题题目内容后后，点【增增加】【退退出】【退退出】。【系统统管理3】分分配权限（1）张张强，设置置为7000账套的账账套主管。（22）刘会，

4、具具有7000账套“工工资”中“新建工资资类别”的的权限， “总账”、“固定定资产”的的全部权限限。操操作： 单击【打打开系统管管理应用程程序】，选选择【系统统管理】界界面的【系系统】【注注册】，用用户名输入入【admmin】 【确定定】。 点击【权权限】【权权限】，选选择【操作作员】选选择【账套套名】点点【增加】，在在相应模块块授权位置置双击，【确确定】【退退出】。第二讲总总账模块操操作【总账账1】设置置部门档案案 （用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01） 部门编码部门编码部门编码1销售部销售2管理部管理操作： 【基基础设置】【机构设设置】【部部门档案】。（

5、会计年年度与操作作日期年度度相同） 注意意：先点击击【增加】按按钮才可录录入。【总账22】设置职职员档案（用户户名：3001；账套套：7000；日期：20111-01-01）职员编码职员名称所属部门103周胜管理部操作： 【基基础设置】【机构设设置】【职职员档案】。 注注意：双击击空白行的的职员编号号即可录入入，录入完完毕，最后后点击【增增加】按钮钮，相当于于保存。（特特殊：增加加结束）【总账账3】设置置客户档案案（用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01）客户编码客户名称客户简称地址004明泰有限责责任公司明泰公司北京市光华华路5号操作： 【基基础设置】【往来单

6、单位】【客客户档案】。注意意：如果客客户没有分分类，录入入前需点击击无分类，再再点增加； 如如果已分类类，先点击击相应分类类，再点增增加。【总账44】设置供供应商档案案（用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01） 供应商编码码供应商名称称供应商简称称地址004光明股份有有限公司光明公司长春市迎宾宾路8号操作： 【基基础设置】【往来单单位】【供供应商档案案】。注意：如如果供应商商没有分类类，录入前前需点击无无分类，再再点增加；如果已分分类，先点点击相应分分类，再点点增加。【总账账5】设置置外币及汇汇率（用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011

7、-01）币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10。操作：【基础设置】【财务】 【增加】【外币种类】输入币符币名【确定】，在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】【退出】。 总之：先增、后确认、再退出。 【总账6】设置会计科目科目代码科目名称辅助核算 140303乙材料数量金额式账页、数量核算（单位：千克） 140501A商品 数量金额式账页、数量核算（单位：件） 100201工行存款日记账、银行账 100203农行存款外币英镑核算、日记账、银行账 660201办公费部门核算 660202折旧费 22210101应交税费-应交增值税（销项税额） 应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应

8、商辅助核算，受控为空。 操作：【基础设置】【财务】【会计科目】【总账7】输入期初余额（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）2231 应付利息 贷 11 700 实收资本 贷 50000工行存款 借 25000库存商品 50件、金额250001122 应收账款 借 11 700日期客户摘要方向期初余额2010-12-331明泰公司销售商品借11 7000操作：【总账】【设置】【期初余余额】，双双击【应收收账款】后后的【期初初余额】，【增增加】【输输入内容】 【退退出】【对对账】【试试算】【退退出】。【总账账8】设置置凭证类别别（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700

9、；日日期：20011-001-011）设设置“收款款凭证、付付款凭证、转账凭证证”凭证类类别；收款凭证证的限制类类型为“借借方必有”，限制科科目为“11001，11002”。付付款凭证的的限制类型型为“贷方方必有”，限限制科目为为“10001，10002”。转账账凭证的限限制类型为为“凭证必必无”，限限制科目为为“10001，10002”。操作作：【基础础设置】【财务】【凭证类类别】，选选择【类别别】【确确定】【设设置凭证限限制】【退退出】。注意：限制科目目直接录入入，逗号应应在英文状状态下录入入。【总总账9】填填制凭证（用户户名：3002；密码码为空；账账套：7000；日期期：20111-0

10、11-31）（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。（填制付款凭证）摘要：购办公用品借：管理费用办公费 （660201）850贷：银行存款 工行存款 （100201）850 操作：【总账】【凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内容，【保存】【退出】。（2）1月21日，销售部销售商品100 000元，销售税额17 000元，款已收存银行。填制并保存收款凭证。摘要：销售商品借：银行存款117 000贷：主营业务收入100 000应交税费-应交增值税（销项税额）17 000【总账10】修改记账凭证。（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）将“

11、付0001号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。操作：【总账】【凭证】【填制凭证】，直接修改内容【保存】【退出】。注意：1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；如：“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”。2.不能通过【凭证】 【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）操作： 1.定义

12、凭证：【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。2.转账生成：【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】【类型】选收入（支出）【全选】【确定】 【取消】。 【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。（用户名：302；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】 【确定】【确定】【退出】注意：1.条件变更：查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明

13、细按钮。【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】 【确定】【确定】，选择【0001号凭证】点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）【退出】。继续操作：对全部凭证进行成批审核。【总账14】记账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）将所有已审核凭证记账。操作：【总账】【凭证】【记账】。【总账15】期末结账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）对700账套进行结账。操作：

14、【总账】【期末】【结账】。注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。【总账16】查询总账后联查明细账（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-O1-31）查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。操作：【总账】【账簿查询】【总账】，科目选择【管理费用】 【确认】【明细】【退出】【退出】。注意：1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。3.拓展：查询银行存款日记账。（需到现金菜单去查询）（需补充指定会计科目）【现金】【现金管理】【日记账】【银行日记账】。第三讲报报表模块操操作提示：练习习时，需要要学员先在在硬盘先建建立一个考考生文

15、件夹夹，考生文文件夹“CC:Exxam1初级会计计电算化100001”，实实际考试时时不用设置置。【报报表1】新新建空白报报表新新建一张空空白报表，表表名为“利利润表.rrep”，保保存在考生生文件夹下下。（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）（考考生文件夹夹“C:Examm1初级级会计电算算化100001”）操操作：【财财务报表】【文件】【新建】，【文文件】【保保存】。【报表表2】调用用报表模板板后另存为为一张新表表（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）调调用报表模模板，行业业“一般企企业-新企企

16、业会计准准则”，报报表类型“资产负债债表”，将将报表以表表名“大企企业资产负负债表.rrep”，保保存在考生生文件夹下下。操操作：【财务报报表】【文文件】【新新建】 【格式式】【报报表模板】【确认】【确定】 【文文件】【另另存为】【关闭】。【报报表3】定定义表尺寸寸和区域画画线（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）打打开考生文文件夹下的的“利润表表.repp”，完成成下列操作作后，将报报表以原文文件名进行行保存。（1）设设置表尺寸寸为16行行3列。（2）对对A3:CC15进行行区域画线线，线型为为“网线”。（33）组合单单元A1:D1.操作：【财

17、务报报表】【文文件】【打打开】【格格式状态】下下【格式式】【表表尺寸】 选中【AA3：C115】区域域【格式式】【区区域画线】【保存】【关闭】。【报报表4】报报表格式设设置（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）打打开考生文文件夹下的的“利润表表.repp”，完成成下列操作作后，将报报表以原文文件名进行行保存。（1）设设置A1单单元格行高高为9。（2）设设置A1单单元格文字字“黑体、14号”，垂直居居中对齐。操作作：【财务务报表】【文件】【打开】，【格格式状态】下下选中【AA1】【格格式】【行行高】【确确认】，【格格式】【单单元属性】，【保保存】【

18、关关闭】。注意：考试时，先先看状态；一定要为为格式状态态。【报报表5】设设置关键字字和偏移量量打开开考生文件件夹下的“利润表.rep”，完成下下列操作后后，将报表表以原文件件名进行保保存。（1）在在B2单元元格设置“年、月、日”关键键字。（2）设设置“年、月、日”关键字的的偏移量为为-80、-40、-20。（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）操操作：【财财务报表】【文件】【打开】 【格式式状态】下下【数据据】【关关键字】【设置】【年】，输输入数据【关键字字】【设设置】【月月】，输入入数据【关关键字】【设置】【日】，输输入数据【关键字字】【偏偏移

19、】。【报表表6】判断断并设置单单元格公式式（用用户：3001；密码码为1；账账套：7000；日期期：20111-011-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。操作:【格式状态】下选中【B6】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1001”，月）+ QM（”1002”，月）+ QM（”1012”，月）;选中【B7】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1122”，月）;选中【B8】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1221”，月），【保存】【关闭】。注意：1.考试时不

20、能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。2.设置短期借款期初公式。【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2011年1月31日”。（3）生成报表数据。操作：点击左侧【财务报表】【关闭】，【文件】【打开】找到相应报表打开，【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】。选择【新表页】【数据】【关键字】【录入】【确认】【是】【保存】【关闭】。第四讲应应收应付

21、模模块操作一、基基础设置22二、采购-应应付操作33三、销售-应应收操作33四、采购-销销售账表查查询2【收付11】设置客客户档案（或或考核设置置供应商档档案）（用户名名：3011；账套：700；日期：22011-O1-331）客户编码码：3044。客客户名称：青岛卫华华公司。 客户简称称：青岛卫卫华。操作：【基基础设置】【往来单单位】【客客户档案】说明：具体操作请见第二讲总账模块的操作。【收付2】设置付款条件（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）编码：03付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60操作：【基础设置】【收付结算】【付款条件】输入编码：03信用天数：60

22、；优惠天数1：5，优惠率1：4；优惠天数2：15，优惠率2：2；优惠天数3：30，优惠率3：1；【增加】【退出】（增加=保存）（刷新看到结果）注意：优惠天数4=60，可不用录入。补充操作：1.启动“购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账;2.采购部的部门设置（3 采购部）;3.结算方式设置（1 转账支票）。4.明泰公司税号1111；银行账号22225.存货档案：1 乙材料 存货属性：外购2 甲商品 存货属性：销售6.库存菜单：允许零出库。【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料

23、，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2011年1月31日。操作：【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保存】【复核】【退出】。注意：1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。2.到期日如没有给出，则不用录入。3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。【收付4】输入付款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月22

24、日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【增加】输入日期、结算方式、金额等【保存】【退出】。【收付5】付款核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）将供应商为“光明公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算中录入金额【保存】【退出】。注意：1.付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别

25、是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。2.付款结算与采购结算不同。付款结算：采购发票与付款单之间，确认款已付。 采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。【收付6】输入销售专用发票（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月15日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。操作：【销售】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选

26、择【货物名称】修改数量金额等【保存】【退出】。注意：1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：2.顺序：一增加二录入三保存四复核。【收付7】输入收款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35 100元。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结算方式、金额【保存】【退出】。注意：1.结算单号自动生成、订单号不录入；2.如果给出数量也不用录入。【收付8】收款核销=销售发票核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-O

27、1-31）将客户为“明泰公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入【35100】【保存】【退出】。【收付9】查询客户账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单，包含未审核发票】（3）对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】操作：【销售】【客户往来账表】【收付10】查询供应商账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）（1）查询全部供应商的供应商

28、对账单。【供应商往来对账单】（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】操作：【采购】【供应商往来账表】第五讲工工资模块操操作【工工资1】设设置工资类类别。 类别名名称：退休休人员，包包括全部部部门。（用户名名：3011；账套：700；日期：22011-01-331）操作：【工工资】【工工资类别】【新建工工资类别】 （命命名与部门门选择共计计两项）注意：1.考试中部部门可能只只包括一个个部门；（变变化：生产产部） 2.设设置完毕，要要关闭工资资类别。 【工工资2】在在正式人员员类别下，设设置人员档档案。 （用户户名：3001；账套套：7000；日期：20111-01-31） 人

29、员员编码：1103 人员姓姓名：周胜胜 部部门名称：管理部 人员员类别：管管理人员 银行行名称：工工商上地分分理处 银行账账号：12234566789001操操作：【工工资】【工工资类别】【打开工工资类别】选中【正正式人员】【确认】，【工工资】【设设置】【人人员档案】注意：1.一定要先打开工资类别，再录入档案；2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成； 3.银行名称：选择录入； 【工资3】设置工资项目。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 住房公积金 数字 8 2

30、减项 事假天数 数字 8 2 其它 操作：【工资】【设置】【工资项目设置】注意：在个别的工资类别中，还需再次添加项目。【工资4】打开工资类别。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）打开“正式人员”工资类别。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】 【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 住房公积金=（基本工资+岗位工资）0.12。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【设置】【工资项目设置】1.首先打开正式人员的工资类别；2.其次点击增加按钮后增加工资项目

31、，通过名称参照按钮选择录入工资项目；3.最后再录入公式，还要点击“公式确认”再“确认”。【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 输入员工“周胜”的工资数据。基本工资：4 000 岗位工资：4 000 操作：【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】。 【工资】【业务处理】【工资变动】输入内容【计算】【汇总】【退出】【是】。注意：录入完毕后要点击“重新计算、汇总”两个按钮；（漏斗右侧两个按钮）【工资7】录入工资变动数据。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）在“正式人员”工资类别下，录入工资变动数据。姓名

32、：周胜，事假天数：5操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资变动】。【工资8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）设置个人所得税的计税基数为4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【扣缴所得税】对应工资项目点【应发合计】【确认】【是】点击【税率表（笔记本的样子）】输入【4 000】【确认】【是】【退出】。【工资9】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。（用户名：301；账套：700；日期：

33、2011-01-31）计提类型名称：应付工资3计提比例：100% 部门名称人员类别项目借方科目贷方科目管理部无应发合计66012211操作：【打开工工资类别】选择【正正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】输入内容【下一步】【完成】。【工资10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型：应付工资3；核算部门：管理部；明细到工资项目操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资分摊】勾选【应付工资3】 点【管理部】，勾选【明细到工资项目】【确认】【制单】【

34、更改凭证类别：转账凭证】【保存】【退出】。【工资11】（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）在“正式人员”工资类别下，查询工资发放条。【工资表】【工资发放条】（2）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。注意：系统默认应纳税所得额大于12万。（3）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】【部门工资项目构成分析表】操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【统计分析】【账表】。第六讲固固定资产模模块操作【固固产1】设设置固定资资产类别。（用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-

35、011-31） 编码码：04；名称：家家具类；净净残值率：3%；折折旧方法：平均年限限法（一）。操作作：【固定定资产】【设置】【资产类类别】【增增加】输输入内容【保存】【退出】。注意：点击保存存后，又再再出现的空空白内容，不不再保存直直接退出。【固固产2】输输入固定资资产原始卡卡片。（用户名名：3011；账套：700；日期：22011-01-331） 资产类别 资产编号名名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 累计折旧 使用年限 折旧方法 家具类 001设备备C 管理部 直接购入 在用 2010-1-100 1200000 600000 10 平均年限法法（二） 操作：【固定资资产】【

36、卡卡片】【录录入原始卡卡片】输输入内容【保存】【确定】【退出】。注意：保存后出出现的空白白卡片，退退出时不再再保存。【固产产3】资产产增加。（用户户名：3001；账套套：7000；日期：20111-01-31） 20011年11月10日日，销售部部购买了一一台复印机机。资产类别 资产编号名名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 使用年限 折旧方法 家具类 002复印机 销售部 直接购入 在用 2011-1-10010 0000 3 平均年限法法（二） 操作：【固固定资产】【卡片】【资产增增加】输输入内容【保存】【确定】【退出】。【固固产4】资资产变动。 （用用户名：3301；账账套：7

37、000；日期期：20111-011-31）2011年1月31日，管理部的设备C转入销售部使用，变动原因：调拨。 操作：【固定资产】【卡片】【变动单】【部门转移】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产5】管理部的设备C原值增加10 000元。 变动原因：增加配件。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 操作： 【固定资产】【卡片】【变动单】【原值增加】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产6】计提折旧分录。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。 操作： 【固定资产】【处理】【计提本月折旧】【是】【是】【退出】

38、 点【凭证】【保存】【退出】【退出】【确定】。【固产7】固定资产账表查询。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）查询“家具类”类固定资产总账。【账薄】 （2）查询“家具类”类固定资产明细账。【账薄】【部门类别明细账】 （3）查询全部部门折旧计提汇总表。【折旧表】（4）查询固定资产统计表。【统计表】 （5）查询固定资产使用状况分析表。【分析表】操作：【固定资产】【账表】【我的账表】第二单元会计电算算化基本要要求第一讲会会计电算化化法规制度度一一、会计计法基本本规定 第一、使用的会会计软件达达到符合财财政部规定定的会计软软件的功能能和技术标标准； （会会计软件是是重要

39、手段段和工具，是是否符合国国家规定的的核算要求求和会计人人员的习惯惯，是保证证会计信息息质量和正正常会计工工作秩序的的前提。） 第二二、用电子子计算机生生成的会计计资料应当当符合国家家统一的会会计制度的的要求。 （尽管一一个质量可可靠的会计计软件可以以为生成合合法、真实实、准确、完整的会会计数据提提供前提条条件，但由由于技术上上、设备上上、操作人人员水平上上的原因；生成的会会计数据仍仍有可能不不符合国家家统一会计计制度要求求，很容易易于人为因因素导致会会计信息失失真。） 【例例题单选选题】下列列表述中，不不正确的是是（）。 AA.使用计计算机生成成的会计资资料必须符符合国家统统一会计制制度的要

40、求求 BB.会计核核算软件应应当达到符符合财政部部规定的会会计软件的的功能和技技术标准 C.符合国家家统一会计计制度的规规定是对会会计核算软软件的最低低要求 D.一一个质量可可靠的核算算软件生成成的会计资资料必然符符合国家统统一会计制制度的要求求答案D 答案解解析由于于技术上、设备上、操作人员员水平上的的原因；生生成的会计计数据仍有有可能不符符合国家统统一会计制制度要求。二、会会计电算化化的法规体体系 时间名称1999年年 会计法1989年年底会计核算软软件管理的的几项规定定试行1990年年7月关于会计核核算软件评评审问题的的补充规定定试行1994年年会计核算软软件基本功功能规范-生生产商 1

41、994年年会计电算化化管理办法法 -管理者者 1996年年会计电算化化工作规范范 1996年年会计基础工工作规范 1998年年会计档案管管理办法 【例题题单选题题】关于于会计核算算软件评审审问题的补补充规定（试试行）自自（）起起执行。A.11996年年 BB.19994年 C.11990年年 DD.19889年确答案CC 答案案解析11989、19900-管管理、评审审试行【例题多选题】财财政部根据据中华人人民共和国国会计法制定的法法规有（）。A.会会计基础工工作规范 BB.信息息技术会计计核算软件件数据接口口CC.会计计档案管理理办法 D.会计电电算化实施施指南确答案AAC 答答案解析信息技

42、技术会计核核算软件数数据接口不属于财财政部制定定的法规，属属于数据标标准第二讲会会计核算软软件的要求求一一、会计核核算软件的的基本要求求-会会计法规定定 （一一）会计核核算软件设设计应当符符合我国法法律、法规规、规章的的有关规定定。 （二）会会计核算软软件应当按按照国家统统一会计制制度的规定定划分会计计期间。 （五五）会计核核算软件应应当符合GGB/T1195811-20004信息息技术会计计核算软件件数据接口口国家标标准的要求求。（三三）会计核核算软件中中的文字输输入、屏幕幕提示和打打印输出必必须采用中中文，可以以同时提供供少数民族族文字或者者外国文字字对照。 （四四）会计核核算软件必必须提

43、供人人员岗位及及操作权限限设置的功功能。 （六）会会计核算软软件在设计计性能允许许使用范围围内，不得得出现由于于自身原因因造成死机机或者非正正常退出等等情况。 （七七）会计核核算软件应应当具有在在机内会计计数据被破破坏的情况况下，利用用现有数据据恢复到最近近状态的功功能。 （八）单单位修改、升级正在在使用的会会计核算软软件，改变变会计核算算软件运行行环境，应应当建立相相应的审批批手续。（多多选） （九）会会计核算软软件开发销销售单位必必须为使用用单位提供供会计核算算软件操作作人员培训训、会计核核算软件维维护、版本本更新等方方面的服务务。 【例例题判断断题】按照照会计核核算软件基基本功能规规范要

44、求求，会计核核算软件中中的文字输输入必须提提供少数民民族文字（）。案答案案解析会会计核算软软件中的文文字输入、屏幕提示示和打印输输出必须采采用中文，可可以同时提提供少数民民族文字或或者外国文文字对照【例例题多选选题】会计计核算软件件中必须采采用中文的的的情形有有（）。 AA.打印输输出 B.用户户设置 C.屏屏幕提示 D.文字输入入 答案 ACDD答案解解析计核核算软件中中的文字输输入、屏幕幕提示和打打印输出必必须采用中中文，可以以同时提供供少数民族族文字或者者外国文字字对照【例例题判断断题】会计计核算软件件应当按照照不同行业业的特点划划分会计期期间，分别别结算编制制会计报表表（）。 确答案案

45、 答案解解析会计计核算软件件应当按照照国家统一一会计制度度的规定划划分会计期期间。【例例题多选选题】会计计核算软件件开发销售售单位必须须为使用单单位提供的的服务有（）。 正确答案案ABCC AA.版本更更新 B.操作作人员培训训 CC.会计核核算软件维维护 D.信息息系统安全全管理 答案解析析会计核核算软件开开发销售单单位必须为为使用单位位提供会计计核算软件件操作人员员培训、会会计核算软软件维护、版本更新新等方面的的服务。【例题题多选题题】下列表表述中，正正确的是（）。 A.企企业改变会会计核算软软件的运行行环境，应应当建立相相应的审批批手续 B.会会计核算软软件应当符符合我国法法律、法规规、

46、规章的的规定和相相关国际法法规的要求求 CC.会计核核算软件必必须提供人人员岗位及及操作权限限设置的功功能 D.会计计核算软件件开发商必必须为使用用单位提供供人员培训训、软件维维护和版本本更新等服服务 答案ACCD 答答案解析会计核算算软件设计计应当符合合我国法律律、法规、规章的有有关规定，所所以B错误误。二、会会计数据输输入功能的的基本要求求 输输入方式： 手手工输入、存储介质质导入、其其他业务系系统传入。输入入数据种类类： 初始数据据、记账凭凭证数据、原始凭证证数据。【例题题多选题题】在会计计电算化条条件下，输输入的会计计数据主要要有（）。A.记账凭证证数据 B.初初始数据 C.原始凭证证

47、数据 D.财财务报表数数据 答案ABBC 答答案解析输入数据据主要包括括，初始数数据、记账账凭证数据据、原始凭凭证数据【例题题判断题题】在会计计电算化条条件下，不不允许手工工输入会计计数据。（）答案 答答案解析输入方式式包括，手手工输入、存储介质质导入、其其他业务系系统传入（一一）对初始始数据输入入的基本要要求（录入入期初数据据）11.输入会会计核算所所必需的期期初数据及及有关资料料。 2.输入入需要在本本期进行对对账的未达达账项。 3.选择会计计核算方法法。 4.定义义自动转账账凭证。 5.用户设置置：登录名名、登录密密码、姓名名、操作权权限。 用友：操作人员员姓名、操操作权限、密码。 6.

48、会会计核算软软件必须提提供必要的的方法对输输入的初始始数据进行行正确性校校验。 7.会会计核算软软件中采用用的总分类类会计科目目名称、编编码方法，必必须符合国国家统一会会计制度的的规定。 【例例题多选选题】会计计核算软件件在初始化化时需要进进行用户设设置，设置置内容主要要包括（）。 A.登登录名 B.登登录密码 C.姓名 D.操操作权限 答案ABBCD 答案解析析用户设设置包括：登录名、登录密码码、姓名、操作权限限（二）对对记账凭证证数据输入入的要求 1.基本要求求会会计核算软软件必须具具备输入记记账凭证的的功能。记账凭凭证编号可可以由手工工输入，也也可以由软软件自动产产生。对记账账凭证编号号

49、的连续性性应当进行行控制。2.控控制功能正在在输入的记记账凭证编编号与已输输入的记账账凭证编号号重复的，予予以提示并并拒绝保存存。以编号方方式输入会会计科目的的，自动显显示该代码码所对应的的会计科目目名称。借贷贷双方金额额不平衡，或或没有输入入金额的，予予以提示并并拒绝保存存。有借方会会计科目而而无贷方会会计科目或或者有贷方方会计科目目而无借方方会计科目目的，予以以提示并拒拒绝保存。正正在输入的的收款凭证证借方科目目或付款凭凭证贷方科科目不是“现金”或或“银行存存款”的，予予以提示并并拒绝保存存。 会计核核算软件应应提供对已已经输入尚尚未记账的的记账凭证证进行修改改和审核的的功能。 但对对于已

50、审核核通后的记记账凭证，应应当不再允允许修改； 对对于已经记记账的记账账凭证，应应当不再允允许撤销审审核； 发现已已经审核通通过或者记记账的记账账凭证有错错误的，应应当采用红红字凭证冲冲销法或者者补充凭证证法进行更更正； 红字可可用负号表表示。对同一一张记账凭凭证，应当当具有权限限控制功能能，防止同同一用户对对同一张凭凭证同时具具有输入、修改权和和审核权。【例例题单选选题】下列列各项中，不不属于会计计核算软件件应当予以以提示并拒拒绝保存的的情况的是是（）。 AA.正确输输入的记账账凭证编号号与已输入入的记账凭凭证编号重重复的 B.借贷贷双方金额额不平衡，或或没有输入入金额的 C.有借方会会计科

51、目而而无贷方会会计科目或或者有贷方方会计科目目而无借方方会计科目目的 D.正在在输入的收收款凭证贷贷方科目或或付款凭证证借方科目目不是“现现金”或“银行存款款”的 答案D 答案解解析正在在输入的收收款凭证借借方科目或或付款凭证证贷方科目目不是“现现金”或“银行存款款”的，予予以提示并并拒绝保存存。 【例例题多选选题】会会计核算软软件基本功功能规范中记账凭凭证的编号号有以下（）规定。A.同一类型型的记账凭凭证必须保保证当月凭凭证编号的的连续 B.同一一类型的记记账凭证当当月编号可可以不连续续 CC.不可以以由键盘手手工输入凭凭证编号 D.可以由会会计核算软软件自动产产生凭证编编号 答案案AD 答

52、案解解析同一一类型的记记账凭证必必须保证当当月凭证编编号的连续续 ，所以以B选项错错误；记账账凭证编号号可以由手手工输入，也也可以由软软件自动产产生，所以以C错误。【例题题判断题题】在会计计软件中，记记账凭证可可以重复编编号。（）答案答案案解析在在会计软件件中，记账账凭证不可可以重复编编号【例例题判断断题】在输输入记账凭凭证时，如如果某一输输入的科目目在科目表表中不存在在，会计核核算软件将将自动将其其加入科目目表中。（）答案答案案解析在在输入记账账凭证时，如如果某一输输入的科目目在科目表表中不存在在，则无法法输入。【例例题多选选题】在会会计电算化化条件下，下下列表述中中不正确的的是（）。 AA

53、.对于已已经记账的的记账凭证证，应当允允许撤销审审核B.对于审核核通过后的的记账凭证证，应当不不再允许直直接修改 C.同一用户户不能对同同一凭证同同时具有输输入、修改改权和审核核权 D.记账账凭证通过过审核或记记账后，对对相应原始始凭证能直直接进行修修改 答案案AD 答案解解析对于于已经记账账的记账凭凭证，不允允许撤销审审核；记账账凭证通过过审核或记记账后，对对相应原始始凭证无法法进行修改改。【例题多选题】发发现已经输输入并审核核通过或者者登账的记记账凭证有有错误的，应应当采用（）进行更更正。A.红字字凭证冲销销法 B.划线线更正法C.补补充凭证法法 DD.直接修修改法 答答案ACC 答案案解

54、析发发现已经输输入并审核核通过或者者登账的记记账凭证有有错误的，应应当采用红红字凭证冲冲销法和补补充凭证法法 。【例例题多选选题】在会会计电算化化条件下，同同一用户不不得对同一一张记账凭凭证同时具具有（）A.审核权 B.输入权 C.控制权 D.修改权 ABD 答案解析同一用户不能对同一凭证同时具有输入、修改权和审核权【例例题多选选题】以下下有关会计计核算软件件的表述中中，正确的的有（）。A.会计核算算软件应当当对记账凭凭证的编号号的连续性性进行控制制 B.会计核算算软件必须须具备输入入记账凭证证的功能 C.会计核算算软件必须须提供必要要的方法对对输出数据据进行正确确性校验 D.会计核算算软件必

55、须须提供人员员岗位及操操作权限设设置的功能能 答案ABD 答案解解析会计计核算软件件必须提供供必要的方方法对输入入的初始数数据进行正正确性校验验，所以CC错误【例例题多选选题】下列列关于记账账凭证输入入的表述中中，不正确确的有（）。 A.凭凭证输入一一定要输入入末级明细细科目 B.凭凭证编号由由计算机自自动进行，输输入人员不不能修改 C.凭证输入入中费用类类科目发生生额可以为为零 D.凭证证输入中一一定要输入入科目名称称 答案BCCD 答答案解析凭证编号号由计算机机自动进行行，输入人人员可以进进行修改；凭证输入入中费用类类科目发生生额不可以以为零 ；凭证输入入中可以输输入科目的的数字编码码。【

56、例题题多选题题】下列关关于会计核核算软件有有关控制功功能的表述述中，正确确的是（）。 A.有有借方会计计科目而无无贷方会计计科目或者者贷方会计计科目有而而没有借方方会计科目目的，予以以提示并拒拒绝保存 B.正在输入入的收款凭凭证贷方科科目或付款款凭证借方方科目不是是“现金”或“银行行存款”的的，予以提提示并拒绝绝保存 C.正正在输入的的记账凭证证编号与已已输入凭证证编号重复复的，予以以提示并拒拒绝保存 D.借贷双方方金额不平平衡或没有有输入金额额的，予以以提示并拒拒绝保存 答案AACD答答案解析正在输入入的收款凭凭证借方科科目或付款款凭证贷方方科目不是是“现金”或“银行行存款”的的，予以提提示

57、并拒绝绝保存。【例题题单选题题】下列错错误中，不不属于会计计核算软件件能够纠正正的是（）。 A.凭凭证借贷不不平衡 B.输输入的日期期属于已结结账的日期期 CC.凭证使使用的明细细科目错误误 DD.凭证编编号不连续续 答案C 答答案解析会计核算算软件无法法提示凭证证使用明细细科目的错错误 【例题题单选题题】在会计计电算化条条件下，以以下表述中中正确是（）。 A.在在会计软件件中，记账账凭证可以以重复编号号 BB.财务处处理系统中中，记账功功能每月只只能使用一一次 C.未经经审核的记记账凭证，也也能记账 D.实行电算算化后，总总账对其下下属明细账账的统驭关关系仍然存存在 答案D答案解析析在会计计

58、软件中，记记账凭证不不可以重复复编号 ；财务处理理系统中，可可以重复记记账； .未经审核核的记账凭凭证，无法法记账。（三）对对原始凭证证数据输入入的基本要要求 1.在输输入记账凭凭证的同时时，输入相相应原始凭凭证。2.在记记账凭证未未输入前，直直接输入原原始凭证，由由会计软件件自动生成成记账凭证证。记记账凭证审审核或记账账后，对相相应原始凭凭证不能直直接进行修修改。三、会计计数据输出出功能的基基本要求 （一一）屏幕查查询的基本本要求 1.各各级会计科科目的名称称、编号、年初余额额、期初余余额、累计计发生额、本期发生生额和当前前余额等项项目。2.本期期输入的记记账凭证、原始凭证证。33.本期和和

59、以前各期期的总账和和明细账。4.往来项目目的结算情情况。5.本期期和以前各各期的会计计报表。（二）打打印输出的的基本要求求 11.应当提提供打印输输出原始凭凭证、记账账凭证、日日记账、明明细账、总总账、会计计报表的功功能。2.在总总账和明细细账的直接接记账依据据完全相同同的情况下下，总账可可以用“总总分类账户户本期发生生额、余额额对照表”替代。3.在在保证会计计账簿清晰晰的条件下下，打印输输出的会计计账簿中的的表格线条条可以适当当减少。4.对对于业务量量较少的账账户，提供供会计账簿簿的满页打打印输出功功能。【例题多选题】在在会计电算算化条件下下，下列各各项中属于于会计数据据输出功能能的有（）。

60、 A.对对于业务量量较少的账账户，会计计软件可以以提供会计计账簿的满满页打印输输出功能 B.计算机打打印输出的的会计账簿簿中的表格格线条可以以适当减少少 C.应当具有有机内会计计数据按照照规定的会会计期间进进行结账的的功能 D.应应当具有对对内会计数数据进行查查询的功能能 答案ABD 答案解解析机内内会计数据据按照规定定的会计期期间进行结结账的功能能不属于输输出功能【例题题多选题题】在会计计电算化条条件下，下下列各项查查询内容中中，屏幕查查询一般应应当实现的的有（）。A.往来项目目的结算情情况 B.只有有本期的会会计报表 C.只有以前前各期的总总账和明细细账 D.本期期输入的记记账凭证、原始凭