怎样审核信用证

1、怎样审核信用证对开证申请人资信的审核信用证的收益人可通过开证申请人所在地的银行、商会或我国驻外使领馆经商处进行调查。通过银行可调查其账户资产、存款，通过商会可调查其是否注册，从中了解到开证申请人的资信、历史情况、经营作风以及当地对他的看法，以避免受其诈骗。对信用证类别及其性质的审核卖方（受益人）出口要求国外来证是不可撤销的、无追索权的信用证，否则卖方收汇安全无保障。对信用证特别条款的审核如自动延期条款，生效和未生效条款，不符点费用条款，银行费用条款，“软条款”，电索条款，注销条款，汇率条款，利率和利息条款，偿付条款，选择港口条款，不接受凭保函仪付条款或不符点事先未经过开证行同意不得议付的条款以

2、及让进口商从议付行获取所有装船单据等条款，上述这些特别条款，有的是国际商会跟单信用证统一惯例第500号出版物中规定的，有的是信用证开证申请人为了自身的利益另外加进去的，卖方（收益人）必须真正弄懂它的含义。除此之外，有的信用证中指定船公司、指定船籍、船龄、船级等条款，或不准在某个港口转船等，一般不应轻易接受，但若对卖方无关紧要，并且也可办到，也可酌情掌握。对单据的审核对于来证中要求提供的单据种类和份数及填制方法等，要进行仔细审核，如发现有不正常规定，例如要求商业发票或产地证明书须由国外第三者签证以及提单上的目的港后面加上指定码头等字样，都应慎重对待。对所列商品即货币和金额的审核信用证中收益人名称

3、、地点、所列商品名称、规格、数量、价格条款，单价及总值等必须与合同相符。对附有“溢短装”条款的来证，应注意总金额有无增减幅度,二者增减幅度应当一致或者略大于前者。如来证规定：“CREDTAMOUNTANDQUANTITY10%MOREORLESSACCEPTABLE即指信用证金额和数量增减10%可以接受。如来证中使用“约”、“大概”、“大约”之类词语，UCP第500号规定，即指不超过10%的增减幅度。除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项不超过信用证金额的条件下，货物数量准许有5%增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用。当信用证对货物的数量

4、有规定，且货物已全数装运，以及当信用证对单价有规定，而此单价又未降低条件下，允许支取的金额有5%的减幅。但如信用证规定金额、数量或单价不超过10%的增减幅度情况下，则不适用金额5%的减幅。另对协定贸易项下的来证应进行与贸易支付协定的规定相符合的审核。来证所使用的货币，除对协定国家贸易按照协定规定者外，应为可自由兑换的货币，如信用证规定货币金额为贸易合同所规定的货币，而偿付时用另一种外币付款，原则上不接受。对开证日期、装运日期和信用证最后有效日期和有效地点的审核开证日期，买方按时开立信用证是执行合同的必要前提，买方借口不开证，就有不执行合同的意图。出口合同中必须明确要求肯定的开证日期，买方不按期

5、开证，卖方有权提出索赔。合同中如仅仅规定在合理时间内开立信用证，应引起注意。装船日期应按合同规定，如分月装运应明确每月的数量，并明确允许分运。信用证最后有效期一般晚于最后装船期15天到30天，以便卖方在此期间办理制单、结汇等手续。因此要考虑三个因素：其一货物装船完毕取得正式提单的时间。其二，是给卖方出具一整套单据、凭证的时间。其三是给议付行审单议付的时间，故需15天到30天，并在信用证中明确规定。有的来证只有一个到期日，此称为“双到期”即装运期和有效期同一日期。对此钟来证应注意妥善安排装运和结汇的时间，以免信用证过期失效。另外，应尽量争取信用证到期地点在卖方所在地。如“EXPIRYDATENO

6、V.30,2000INPLACEOFBENEFICIARYFORNEGOTIATION”。对运输、保险即要求单据的审核均须与合同规定相符。对于所需要的单据种类凡与我国政府法令、政策有低触的或无法做到的要向买方提出不能接受，应作必要的删除或修改。对信用证批注的审核对信用证上用铅字印好的文字内容和规定，特别是信用证空白处、边缘处加注的打字、缮写或橡皮戳记加注字句的审核。这些字句往往是信用证内容的重要补充、保留或新的修改，如不加注意，可能造成事故损失。如来证规定“COMPLETESETOFCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADING”海运提单只提到全套，而不说明份数，是二份正本或者三份

7、正本均未说明，如果不注意该证特别条款“2SIGNEDORIGINALB/LMUSTBEFORWARDEDTOUSINTHE1STMAILANDTHE3RDSIGNEDORIGINALCOPYTOBEFORWARDINTHE2ndMALL”往往搞错，安一般惯例只提供二份正本。又如来证规定：“FULLSETBILLSOFLADINGSHOULDINCLUDED3NEGOTIABLFCOPIES&1NON-NEGOTIABLFCOPY”，应按规定提供三份正本和一份副本。又如来证规定“BILLSOFLADINGSHOWINGSHIPMENTBYCONTAINERSNOTACCEPTABLE”，仅是指货

8、物凉果需通风防止发霉，不能用集装箱装运。又如来证规定“ALLDOCUMENTSEXCEPTDRAFTSARETOBEMADEOUTINTHENAMEOFxx因此，除汇票外，其他单据都应用指定的客户名称。又如来证规定“BILLOFLADINGISSUEDATHONGKONGINNEUTRALNAMEASSHIPPERACCEPTABLEPROVIDEDTHATSHIPPERCO.,SHIPPERWILLCERTIFYTHATGOODSAREORIGINALLYSHIPPEDFROMNANNING”。（“托运人如接受由香港签发的中性提单则需船公司、托运人证明已装货物原发地为“南宁”），托运人则需提供这样的证明。总之，对于买方开来的信用证，经过通知行和议付行审核后转发给卖方，卖方必须及时、仔细审核，并据以备货、定舱、装运、制单、结汇。在交单结汇时议付行对各种单据审