中小企业贷款难的原因及对策分析研究 财务管理专业

1、我国中小企业贷款难的原因及对策分析摘 要 本文就中小企业贷款问题进行剖析。随着经济的不断发展，经济结构的不断改变，中小企业如雨后春笋般发展起来。中小企业因规模小、经营方式灵活，已然成为经济发展的重要支柱，成为GDP增长的主要动力。然而中小企业同样面临着很多的困扰，比如法律规章制度的限制，专业人才的缺乏等等，但是贷款难或是融资难往往是阻碍中小企业发展的主要因素。本文从中小企业的发展及在经济发展中的作用，中小企业面临的困境结合目前商业银行在中小企业贷款业务方面的开展进行分析，针对所得出的结论提出相应解决办法。同时以我国银行独具特色的中小企业贷款业务做为实例，展现中小企业贷款业务的巨大前景。关键词：

2、中小企业；贷款；融资China small and medium enterprise loan difficult reason and countermeasure analysisAbstractIn serious analysis causes loans to various causes and contradiction on the basis， from our country small and medium-sized enterprise and bank loans two angle to undertake more comprehensive analysis

3、， and proposed the corresponding countermeasure. This paper analyzes the problems of medium and small business loan. With the continuous development of the economy， the economic structure changing， such as bamboo shoots after a spring rain rises like the development of small and medium-sized enterpr

4、ises. The small and medium-sized enterprise because of small size， flexible mode of operation， already became the important pillar of economic development， become the main driver of GDP growth. However， small and medium enterprises also face many problems， such as the legal rules and regulations of

5、the constraints， the lack of professionals and so on， but the loans or financing is often hindered the development of small and medium-sized enterprises are the main factors. This article from the small and medium-sized enterprise development and the role in economic development， difficulties faced

6、by small and medium enterprises in combination of the commercial bank in the small and medium-sized enterprise loan business has carried out analysis， according to the conclusions and puts forward the corresponding solution. At the same time， the Chinese bank special loans to small and medium enterp

7、rises business as examples， show great prospect for SME credit business.Keywords: Small and medium enterprises loan； financing；目 录TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc324944779 HYPERLINK l _Toc324944780 摘 要 PAGEREF _Toc324944780 h I HYPERLINK l _Toc324944782 Abstract PAGEREF _Toc324944782 h II HYPERLINK l

8、_Toc324944783 前言 PAGEREF _Toc324944783 h 1 HYPERLINK l _Toc324944784 第一章 引言 PAGEREF _Toc324944784 h 2 HYPERLINK l _Toc324944785 1.1 选题背景与研究意义 PAGEREF _Toc324944785 h 2 HYPERLINK l _Toc324944786 1.2 研究思路与内容 PAGEREF _Toc324944786 h 2 HYPERLINK l _Toc324944787 第二章 文献综述 PAGEREF _Toc324944787 h 3 HYPERLI

9、NK l _Toc324944788 第三章 我国中小企业贷款现状分析 PAGEREF _Toc324944788 h 5 HYPERLINK l _Toc324944789 3.1中小企业概况 PAGEREF _Toc324944789 h 5 HYPERLINK l _Toc324944790 3.2银行方面 PAGEREF _Toc324944790 h 5 HYPERLINK l _Toc324944792 3.3中小企业方面 PAGEREF _Toc324944792 h 7 HYPERLINK l _Toc324944794 3.3.1中小企业成长的不确定性 PAGEREF _To

10、c324944794 h 7 HYPERLINK l _Toc324944795 3.3.2信息不对称 PAGEREF _Toc324944795 h 7 HYPERLINK l _Toc324944796 3.3.3风险覆盖不足 PAGEREF _Toc324944796 h 7 HYPERLINK l _Toc324944797 3.3.4服务有效性不足 PAGEREF _Toc324944797 h 7 HYPERLINK l _Toc324944798 第四章 中小企业贷款难的主要原因分析 PAGEREF _Toc324944798 h 8 HYPERLINK l _Toc324944

11、799 4.1中小企业贷款风险大 PAGEREF _Toc324944799 h 8 HYPERLINK l _Toc324944800 4.1.1中小企业内部治理结构不完善 PAGEREF _Toc324944800 h 8 HYPERLINK l _Toc324944802 4.1.2中小企业的经营管理不规范 PAGEREF _Toc324944802 h 8 HYPERLINK l _Toc324944803 4.1.3贷款抵押担保难 PAGEREF _Toc324944803 h 8 HYPERLINK l _Toc324944805 4.2银行方面的原因 PAGEREF _Toc32

12、4944805 h 8 HYPERLINK l _Toc324944806 4.2.1银行内部管理制度不利于中小企业贷款 PAGEREF _Toc324944806 h 8 HYPERLINK l _Toc324944807 4.2.2商业银行贷款程序冗长，效率低下 PAGEREF _Toc324944807 h 9 HYPERLINK l _Toc324944809 4.3管理机构对中小企业的贷款的扶持政策不到位 PAGEREF _Toc324944809 h 9 HYPERLINK l _Toc324944810 4.4商业银行激励与约束机制安排不对称 PAGEREF _Toc324944

13、810 h 9 HYPERLINK l _Toc324944811 第五章 改善中小企业贷款难现状的建议 PAGEREF _Toc324944811 h 10 HYPERLINK l _Toc324944812 5.1中小企业自身改善管理 PAGEREF _Toc324944812 h 10 HYPERLINK l _Toc324944813 5.2中小企业自身素质提升 PAGEREF _Toc324944813 h 10 HYPERLINK l _Toc324944814 5.3规范和壮大中小企业的信用担保机构 PAGEREF _Toc324944814 h 10 HYPERLINK l _

14、Toc324944815 5.4改善银行内部管理 PAGEREF _Toc324944815 h 11 HYPERLINK l _Toc324944816 5.5改进中小企业贷款流程，提高贷款效率 PAGEREF _Toc324944816 h 11 HYPERLINK l _Toc324944817 5.6完善中小企业信贷扶持政策，促进中小企业信贷机构发展 PAGEREF _Toc324944817 h 11 HYPERLINK l _Toc324944818 5.7完善激励约束机制，提高对于中小企业贷款的积极性 PAGEREF _Toc324944818 h 12 HYPERLINK l

15、_Toc324944819 结论 PAGEREF _Toc324944819 h 13 HYPERLINK l _Toc324944820 参考文献 PAGEREF _Toc324944820 h 14 HYPERLINK l _Toc324944821 致 谢 PAGEREF _Toc324944821 h 16前言当前，我国中小企业的数量已超过1000万家，实现利税占全部企业利税的40%左右，提供了约占全社会75%的就业机会，已经成为我国国民经济体系中最重要的组成部分。从2010年第四季度银行全面银根紧缩以来，我国的中小企业面临着劳动力成本上涨、原材料价格上涨、融资困难和人民币升值等“四座

16、大山”，特别是受“消极借款人 / 消极贷款人”的影响，导致了我国中小企业存在贷款难的现象，进而导致了我国许多中小企业的资金链紧绷甚至断裂，严重的导致了我国大量中小企业经营困难甚至倒闭的危险。中小企业融资渠道萎缩和贷款困难，已成为保持经济可持续发展的一个焦点问题，探讨和破解中小企业与银行“消极贷款”的问题，对于推动我国中小企业健康发展、促进社会就业、发展经济具有重要的意义。第一章 引言1.1 选题背景与研究意义改革开放以来，国民经济得到空前发展，其中个体私营企业发展迅速，已经成为我国国民经济的重要组成部门。据不完全统计，全国中小企业约为 980万户，个体工商户 2900 万户，占全国企业的 99

17、%，为 GDP 提供 60%的贡献，解决80%的城乡就业，税收占比超过 50%，出口贡献达到 70%以上。但是，在中小企业高速发展的同时，中小企业融资难的问题仍然未能有效解决。据调查显示，自有资金占经营资本 80%的中小企业仅占 3 成，38%的企业在经营周转中资金缺口在1000 万元以上，中小企业发展的重要地位与其得到的融资支持不想匹配。中小企业是我国国民经济的重要组成部分。而我国商业银行尤其是国有四大商业银行对大型企业的贷款占很大比重，对中小企业贷款比重较低。而大型企业的资金需求量毕竟有限，随着经济周期的轮转及许多中小企业的经营问题的暴露，其风险也逐渐显露，商业银行已逐渐认识到追逐对大型企

18、业贷款小司一能成为永远的救命稻草，而银行的存贷差在逐步扩大，必须开拓新的资个投放途径，银行对大企业的激烈竞争也使得银行处于明显劣势地位，对大企业的贷款往往是按最优惠利率发放而且还要付出不非的公关和维护费用。而对中小企业来说，受制于政策的限制，其融资渠道相当匿乏，对银行贷款有很强的依赖性。不过由于银行尤其是国有银行的大企业战略及多数中小企业的风险高，银行对中小企业惜贷严重，对中小企业贷款余额占总贷款余额不到10%，与中小企业在国民经济的贡献相差甚远。本文的研究目的是通过对各个方面因素的深入探讨，找出问题所在，明确商业银行目前对中小企业贷款的可操作性，提出新的操作思路、建议和方案，并提出商业银行末

19、来的工作重点，以更好地解决商业银行对中小企业贷款难的问题，促进银行、中小企业的双赢以及国民经济的持续发展。1.2 研究思路与内容本文写作思路在于从中小企业融资现状出发，抓住造成中小企业融资难问题的原因所在。信息不对称是银行规避信贷风险、缺少对中小企业融资的主要因素。通过对中小企业贷款难的银行管理调查，结合批量授信的理念，充分发挥银行的风险规避作用。本文通过研究银行和企业的双面影响因素，分析企业贷款的基础理论在实践中的运用。本文首先通过对目前商业银行对中小企业贷款难的原因进行分析，以对中小企业贷款难现状分析为切入点，找出商业银行认识上的误区，然后通过理论分析与统计数据分析，定性分析与定量分析相结

20、合，排除贷款难中的误区，找出难点的真正所在及目前通过商业银行自身的努力加以克服的难点，证明目前商业银行对中小企业贷款的可操作性，最后借鉴国内外的成功经验并结合我国的现实情况，总结出适合我国商业银行的中小企业贷款策略和操作方案，为今后中小企业在贷款难问题上能够有所改善，使中小企业能够健康成为，为经济发展注入新的活力。第二章 文献综述对于中小企业贷款难这个问题，国内外文献较为丰富，但大多集中于对中小企业风险的研究并将原因归结于此，对银行如何防范和降低信贷过程中的风险有不少有价值的研究，对银行自身存在的认识上及经营管理机制上的问题深入研究得很少。银行对企业的贷款过程中总是存在信息不对称的情况，银行和

21、中小企业在贷款的各个环节必然进行博弈分析以决定自己的行为。张秀珍中小企业融资难的原因及对策(2009)运用博弈论和概率论对银企双方一在贷款申请、收回、重复贷款过程中的行为进行了分析，并对中小企业提出了风险有高、低的简单分类。王金良，李建军从银行管理文化角度透视中小企业贷款难现象(2010)认为在静态博弈的条件下，中小企业广泛的信用行为受中小企业自身及商业银行的期望效用等因素的影响；在一次动态博弈中，中小企业有可能产生失信的机会主义行为；在无限重复博弈中，守信是中小企业的最优策略。建立“中小企业经济档案”、“联合征信系统以及事后惩罚机制”是有效解决中小企业失信及商业银行对中小企业的惜贷行为的良好

22、途径。随着经济的不断发展，经济结构的不断改变，民营小企业如雨后春笋般发展，成为市场经济的主体之一；但困于金融供给等的不足，小企业的发展之路并不平坦。目前，由于各方面的原因，小企业出现了贷款难的困境。大金融机构不愿意为小企业提供融资服务。银行对中小企业贷款不积极的一个重要原因是贷款风险的存在。国内对银行应如何完善贷款风险评估，规避贷款风；介的研究比较深入，形成了一定的理论成果。杨毅中小企业融资中银行贷款的可获性主要影响因素与地区差异（2009)提出以主体构成、顺序决策为核心的团体激励机制将棘手的委托代理问题通过代理人选择的内部化转化为代理人的相互监督与选择问题，避免了银行由于信息不对称而导致的代

23、理人选择的高成本解决中小企业信用及融资问题。卢刚对我省财政与金融支持中小企业发展情况的调查(2009)提出银行对中小企业的风险评估应重视其管理者个人的信用品质。杨欣欣我国中小企业贷款难的成因及对策(2009)提出应构建适合中小企业特点的商业银行信用评级体系，结合实例进行分析并提出银行应重视指标的设立及行业属性分析，以便银行客观准确地对中小企业进行风险评估。蒋常红银行中小企业贷款信用风险分析及管理研究(2006)对于银行信用一评级融资技术进行较为详细的分析其中介绍的源自西方并经过富国银行实践检验的信用评分技术对我国银行评估中小企业信用有币要的借鉴下介川 国内银行内部经营管理机制陈旧，制约了银行向

24、中小企业贷款，也阻碍了银行的发展。不少学者对此进行了较为深入地研究，贾丽虹我国中小企业融资问题探析(2003)提到由于目前银行对风险管理的严格要求，银行经营者产生畏俱心理，因而缺乏主动性，但并没有做深入研究。熊卫国我国商业银行小企业贷款问题探讨(2007)介绍了汇丰银行对贷款包括中小企业贷款的管理，着重介绍了银行注重对信贷经理个人而非分支机构的水平考核，并根据每位信贷经理的能力赋予相应的权利和责任。对信贷风险的监督也进行了相关介绍。通过上述贷款上述理论从不同角度对小企业贷款问题进行了剖析，小企业贷款难已经成为制约小企业健康发展的不利因素。小企业贷款不仅是企业融资问题，还成为了社会经济发展的问题

25、。银行对中小企业贷款难的研究主要集中在对中小企业风险的分析。认为银行之所以选择惜贷是因为中小企业的风险大，认可中小企业的风险大是主要原因，注重分析中小企业存在的问题及银行应如何识别、防范和降低对中小企业贷款的风险。对银行自身存在的问题进行深入研究的很少，只有栗保森对银行管理体制僵化略有提及，陈坚结合香港银行发展的历程和经营方式为国内银行指出-些改革思路，对于贷款如何定价有几位学者进行过简单探讨，但总体来说，没有对商业银行存在的问题进行深入分析论证。第三章 我国中小企业贷款现状分析3.1中小企业概况中小企业一般是指规模较小或处于创业阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。200

26、2年6月29日全国人大通过中华人民共和国中小企业促进法，对中小企业的标准进行了统一的规定。属于中小企业标准的如下：工业：职工人数300人以下，销售额3000万无以下，资产总额4000万元以下的称为中小企业。建筑业：职工人数600人以下，销售额3000万无以下，资产总额4000万元以下的称为中小企业。零售业：职工人数500人以下，销售额15000万无以下的称为中小企业。批发业：职工人数100人以下，销售额3000万无以下的称为中小企业。交通业：职工人数500人以下，销售额3000万无以下的称为中小企业。住宿、餐饮业：职工人数400人以下，销售额3000万无以下的称为中小企业。 从上述数据可以明显

27、看出，行业的差异性对中中小企业的划分标准也带来很大的不同。对于工业企业及建筑业，有资产总额的要求，对于零售业、批发业、交通运输、住宿餐饮业等其它行业，并没有资产额的要求。中小企业即使在当今世界上最发达的市场经济国家，也始终占有重要地位。以美国为例：在美国企业总数中，小型企业约占98，所提供的产品和劳务的价值约占美国国民生产总值的45，中小企业的就业人数也占全国就业总数的50以上。同样，中小企业在我国的经济生活中也占据着极其重要的地位，特别是随着中国经济的不断发展，中小企业已经变得越来越重要了。第一、中小企业是经济持续增长的重要保障。随着经济结构的改变，中小企业因自身规模小、经营灵活的特点，适应

28、经济结构的改变，相对大企业而言更能适应经济环境。从而使经济不断增长。第二、中小企业是我国市场经济的主导力量。中小企业数量多，分布广利于分散改革风险。许多的改革都是在中小企业中进行试点，以此避免不必要的损失。同时，中小企业能促进充足竞争，活跃市场，防止了垄断行为的发生，使经济充满活力。第三、中小企业是增加就业、稳定社会的重要力量。我国作为一个工业化水平较低，人口众多的发展中国家，在经济转轨时期，面临着巨大的就业压力。非公有制的中小企业已成为吸纳城镇新增劳动力就业和公有制单位富余职工再就业的主要渠道。总之，中小企业在国民经济中具有举足轻重、不可替代的地位和作用，尤其是在一个资金短缺、劳动力充足、处

29、于较低发展阶段的国家中，更有明显的比较优势。因此，中小企业对我国的经济发展具有特殊的重要意义。3.2银行方面银行不愿贷款给中小企业，所以较高的利率水平是中小企业贷款的重要特征。贷款利率不仅要覆盖成本，包含银行的目标收益，还要能够有效覆盖风险。因此，贷款价格的确定受很多因素影响，在中小企业贷款中，主要考虑贷款的管理成本高和风险较大两个因素。贷款风险，即贷款预期损失大小是决定贷款价格水平的重要部分。贷款风险的大小是用贷款损失率来衡量的。贷款的损失率 = 贷款的违约率（1- 违约贷款回收率），银行根据贷款预期损失的大小收取风险溢价。贷款的违约率越低，违约贷款回收率越高，则银行需要为弥补风险需要在贷款

30、价格上增加的风险溢价就越少。中小企业自身的特征决定了存在较高的贷款违约率：中小企业规模较小，企业出现经营困难甚至倒闭的可能性更大；中小企业的财务管理规范度较低，银行与企业间信息不对称较为严重；中小企业对企业家的依赖度较高，增加了企业经营的关键人员风险。同时，中小企业的特征也导致了贷款较低的违约贷款回收率：由于资产实力不强，中小企业一般较难拥有充足的抵押物品，不能为贷款提供足额担保，银行无法在贷款违约时通过处置抵押物品而充分受偿。因此，从中小企业贷款自身特征来讲，出于风险补偿的需要，收取较高的贷款价格是合理的，也是必须的。中小企业由于金额较小，与大额贷款相比较，其单位金额的劳动力投入较多，单位管

31、理成本较高。因此，为弥补较高的管理成本，银行也必须收取较高的贷款利率水平。中国人民银行决定，自2011年7月7日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利率分别上调0.25个百分点，其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整(见附表)。目前，我国银行对大部分的中小企业实行利率上浮，大部分中小企业贷款年化利率在 10%左右甚至更高。实际上，与世界水平相比，我国银行业存贷款利差惊人，在我国一笔交易银行可以轻松赚到至少 300 个基点的利差，是成熟市场的14倍。根据对我国上市银行资金成本和盈利率的计算，我国银行年平均利差均接近 4%，确实远远高于国际银行业利差水平。

32、如表一所示，我国贷款利率一直处于上升水平。从上述分析我们可以发现，我国银行的中小企业贷款利率水平已经不低，银行已经获得了相对较高的利差收入水平。表一 我国央行近年调整利率时间资料来源：中国银监会银行是否批准企业贷款取决于利息和抵押品价值的差额、抵押品价值、银行的审批成本、银行的融资利息和银行的评估准确率等因素。具体来说，当抵押品价值和利息的差额越大，当银行的审批成本越小、抵押品价值越大、银行的融资利息越小和银行的评估准确率越高，都将会影响银行批准贷款的积极性，使得消极贷款人（银行）减少。目前，我国小企业数已达到4700多万户，占全国企业总数的99.8%。小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生

33、产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，上缴税收占50.2%。全国银行业 金融机构的小企业贷款余额为53467.7亿元，比2006年初增加5396亿元，增幅为15.8%。为鼓励商业银行做好小企业贷款，银监会在市场准入和结构布局上对表现出色的单位实行鼓励和优惠政策。优惠政策包括：对小企业贷款业务上表现出色的股份制商业银行，可以准予其增设机构和网点，扩大小企业贷款业务的成果；对在小企业贷款业务上表现出色的地方法人银行业金融机构，可以准予其跨区域增设机构和网点，以改进和提高对落后地区的小企业金融服务水平。3.3中小企业方面中小企业贷款难问题的存在也与中小企业自身的特点分不开，由于我国的中小企

34、业起步晚，发展还不够完善，传统经营的模式还对企业有着很大的影响，导致中小企业对于银行贷款不了解、不熟悉，使得中小企业在资金方面始终受到限制，另一方面，有些中小企业也想贷款，但是由于自身对于贷款业务生疏，导致企业贷款成功率不高。3.3.1中小企业成长的不确定性中小企业经营规模小，抗风险能力差，市场的变化或国家政策的调整都会使中小企业经营出现波动，经营上出现很大的不确定性，这种不确定性会给银行贷款带来不利的影响，可能存在损失的风险。3.3.2信息不对称由于中小企业缺乏专业财务人员或是中小企业选择性安排家人或熟人担任财务人员，这些原因都会造成财务报表不规范，财务记录不完整等。中小企业真实的财务信息与

35、账面信息会出现大差异，反映在账面的企业销售收入、利润等指标与实际情况存在较大差异，而这些数据是银行籍以发放贷款和信用评级的重要依据。所以银行不会轻易相信中小企业的财务报表。3.3.3风险覆盖不足风险覆盖不足有两个方面的原因，首先是信贷成本高，虽然中小企业的审查、审批和贷后检查工作比大中企业要简化，但必要的环节仍然不可缺少，在相对小的贷款额度情况下，银行的中小企业贷款需支付更高的单位货币管理成本。其次是现有利率水平仍然偏低。3.3.4服务有效性不足中小企业融资需求上的一个重要特点就是“急”，这主要是因为中小企业赢得生存的一个重要途径是快速捕捉市场上出现的稍纵即逝的机会，这可从典当行、民间金融的兴

36、隆和小额贷款公司筹建热中可见。一些中小企业虽然可以从银行获得贷款，而且资金利率更低，但是还是选择从民间或典当行借贷，其选择理由就是这些融资渠道能够提供中小企业所需的更快的融资速度。第四章 中小企业贷款难的主要原因分析4.1中小企业贷款风险大中小企业贷款的高风险特征，是银行对中小企业贷款积极性不高的最重要原因。随着国际金融危机的加剧，金融危机向实体经济蔓延的风险逐渐增大，欧美国家陷于较长时间的深度不景气的可能性大大增加，我国也很难摆脱这种环境。我国国内的“四座大山”再加上全球金融危机的影响，将会使许多中小企业面临经营困难的危机，许多中小企业的“寒冬”正在到来。从国内形势来讲，宏观经济周期正在下行

37、，价格的增长放缓。因此，银行对中小企业的发展前景预期比较悲观，采取审慎的惜贷政策成为银行规避经济周期风险的重要对策，具体原因如下：4.1.1中小企业内部治理结构不完善有的中小企业属于“家族式管理”，这些家族企业的内部关系以血缘、亲情这一天然的人际关系为依托，靠家庭观念来维系，家族企业的封闭和不规范性，使得中小企业在人力资源的引进方面具有排它性，缺乏高素质管理人才和相应的内外部监督管理机制；有的属于承包型经营机制，但形似而神非，企业生产经营随意性大，变化快，特别是部分中小企业财务制度不健全，账目不清，信息失真，这不仅直接造成企业经营管理混乱，经济效益低下，而且，往往导致银行评估技术失灵，给银行评

38、级、授信以及贷款后期管理也带来一定的困难。这种体制和治理机制方面的缺陷是商业银行不愿涉足的深层次原因之一。4.1.2中小企业的经营管理不规范经营机制落后，管理不善和较弱的责任约束，给企业从银行贷款带来了困难。企业战略管理混乱，行业度较低且分散。在企业技术，工艺落后，缺乏创新能力。一定程度的分工，在组织生产上，仅在几个小范围或一个单一的生产分工，规模不经济的现象的在中小企业经常发生。在企业营销上，营销工具是比较简单，也没有明确的营销策略。 在企业财务管理上，缺乏全面的数据，会计，成本控制和效率的监测和会计处理的随意性很强，甚至做假账。企业管理人员的行为一般是不规范，支出的公共资金，盲目投资，贪污

39、，挪用企业财务的现象经常可见。4.1.3贷款抵押担保难这主要体现在中小企业缺乏足够的可抵押资产。中小企业普遍有效资产不足，自身可抵押物品少，很难达到国有商业银行的要求。然而，担保方式不解决，解决中小企业融资难就无从谈起。另外，中小企业找他人担保也难。一方面，银行对担保企业的要求标准高，具备担保条件的企业少，而且，缺乏主导性的骨干担保机构，担保机构分散，并且资本规模小，向中小企业融资的能力十分有限;另一方面，中小企业对企业信用的重视程度普遍不够;一些企业依法经营、诚实守信的意识淡薄，而中小企业信用服务体系建设还有待完善，经济效益好的企业或符合担保条件的企业为避免连带责任而不乐意为其他企业提供担保

40、服务。这样，找不到担保企业的中小企业就无法取得银行贷款。同时，产权法律文书不具备，寻找有能力和条件的担保机构困难，融资成本高。4.2银行方面的原因4.2.1银行内部管理制度不利于中小企业贷款尽管已有不少银行定位于中小企业银行，但是在国内绝大部分银行的内部制度设计仍然存在一定的问题。一是信贷经营机制当前，银行贷款审批权限上收，经营行缺乏自卞决策权，企业贷款中请手续繁琐，环节多，期限氏，小适应中小企业资金需求急、金额小、周转快的特点。二是风险管理水平。长期以来，我国实行严格的利率管理制度，贷款利率小能随贷款风险的高低而进行浮动，从而发挥其弥补风险的作用，因此，对于风险较高的如中小企业贷款，银行只有

41、选择规避的办法，其结果，造成银行风险管理水平低，风险控制措施卞要是凭传统经验与知觉判断，无法适应发展的变化。三是信贷责任追究制度。为防范新的小良贷款的进一步产生，目前银行实行了严格的信贷责任追究制度，因此，中小企业贷款因其风险大，制约了信贷人员营销贷款的积极性。另外，中小企业贷款特别是小企业贷款金额小，因此一个客户经理往往需要管理几十甚至一、二百个客户，这些客户经理工作量大，十分辛苦。而且，相对于大企业贷款流程规范，审查审批环节多，风险评估操作规范，不容易形成个人责任，中小企业贷款则相反。由于业务流程改革，客户经理的决策权增加同时意味着风险责任也相应地增加。由于中小企业贷款风险较高，如果不能在

42、激励机制上向这些客户经理倾斜，同时明确风险免责制度，势必无法有效激励分支机构和客户经理致力于努力拓展中小企业业务。4.2.2商业银行贷款程序冗长，效率低下银行机构冗长的放贷程序也严重影响了中小企业向银行借贷的积极性。银行为保证资金的安全性，对贷款程序审批环节做出了严格规定。银行贷款往往审批速度sc、效率低，与中小企业融资频率高、节奏快、应急强的需要不相适应，以至于许多需要银行小额信贷服务的，一护小企业望而生畏，有的不得不放弃向银行机构贷款而转向高自、民间借贷。4.3管理机构对中小企业的贷款的扶持政策不到位尽管政府和管理机构十分重视中小企业贷款工作，虽然也采取了一定的扶持政策，但从国内外的实践来

43、看，国内政策的扶持是不足的。例如截至 2008 年 4 月末，存贷比突破了 75%的上限的银行，有民生银行、招行、中信银行、恒丰银行、深发展、兴业银行、华夏银行7 家，这些银行发放的中小企业贷款比例较高，却受制于存款规模的限制无法发放更多的贷款。此外，我国也没有对银行制定中小企业贷款方面的奖惩政策。4.4商业银行激励与约束机制安排不对称为了防范和化解金融风险，国有商业银行对银行贷款进行严格管理无疑是正确的。但目前国有商业银行普遍加强了对信贷人员的终身责任追究制，甚至提出消灭不良资产，任何一笔贷款的失误都有可能终身受到牵连，这种实现零风险目标的约束制度与银行经营的风险特征不相符。对中小企业贷款融

44、资，信贷人员所承担的责任和风险较大，风险与收益不对称，因此，信贷人员对中小企业贷款比较谨慎，积极性不高。与此同时，多数国有商业银行对放贷收益好的激励力度却不大。这样，使国有商业银行放贷风险成本大于放贷风险收益，最终，国有商业银行基层行的决策者和经办员权衡利弊，比较风险与收益成本，自然不愿向风险较大的中小企业提供贷款支持。第五章 改善中小企业贷款难现状的建议尽快建立符合我国中小企业发展需要的金融支持体系，已成为推动中小企业发展的当务之急。但是解决中小企业贷款难的问题，单靠银行的努力是不行的，需要企业、银行、政府和全社会的共同配合，采取综合措施，全方位运作，综合治理。5.1中小企业自身改善管理第一

45、、建立规范的现代企业制度，聘请专业管理人才，这样企业的资金筹集渠道也就很畅通，才能在资本市场里进行融资活动。第二、不断进行产业结构调整，在激烈的市场竞争中，要想得到广泛的资金支持，小企业必须不断优化自己的产业结构，增强自己的市场竞争力。第三、改善自身的筹措环境，小企业应当积极参加信用保险和信用担保，改善自身的融资环境。国家已经考虑建立规范的小企业信用担保体系，小企业应当抓住机遇，积极配合这一机制的运行。另外，小企业应当加强资金的监督与管理，不断提高资金效益，为进一步筹集资金创造条件。第四、聘请专业财务人员，对企业进行规范的财务管理，减少风险。5.2中小企业自身素质提升中小企业自身素质的提升是解

46、决其贷款难的基础。提升中小企业自身素质，首先要从讲诚信做起，树立企业诚信形象，打造企业诚信品派。企业的信用问题不仅仅是为了从外部融资，实际上它是企业要发展壮大所必须具备的基本素质。其次是提高企业经营者的素质。中小企业经营管理者要加强学习、敢于实，践、善于总结，努力把自己造就成为不断促进企业发展的企业家。其三是转换企业经营机制，完善企业治理结构，提高企业经营水平，增强企业抵御市场风险的能力。其四是规范企业财务管理，健全财务制度，为银行提供客观准确的财务信息。其五是提高企业管理水平。积极借鉴、吸收省内外先进的管理经验加强内部管理，促进中小企业由传统家族式企业”向“现代企业”转变。其六是提高企业自主

47、创新能力。按照国家中长期科技发展规划的要求，加快建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的中小企业技术创新体系。鼓励中小企业增加研发投入，提高研发能力，推动中小企业自主创新、联合创新、引进消化吸收再创新和信息化，增强企业竞争力。积极实施品牌战略，鼓励企业创建自主品牌和商标，提高附加值，把企业做大做强。大力节约资源、能源，加强污染治理和环境保护，加快推进循环经济发展。促进中小企业初步建立起资源消耗低、环境污染少、经济效益好的现代工业格局。5.3规范和壮大中小企业的信用担保机构通过发展中小企业信用担保公司为银行中小企业信贷提供担保，降低或消除银行风险，是国内外常见的方法。目前，国内中小企业信用担

48、保公司存在的资本规模较小、放大倍数较小、脱离主业违规经营等问题，导致担保公司未能发挥应有的作用，政府管理部门应该加大整顿力度，促进合格的公司整合，增加部分优质担保公司注册资本金，通过加强担保公司治理结构、股权结构的完善以促进我国中小企业信用担保公司的壮大和规范，为我国中小企业贷款提供更多的担保。同时，我们应充分认识到促进中小企业发展是我国政府的职责所在，大力发展政策性中小企业信贷机构和业务也应该成为政府的重要政策选项。5.4改善银行内部管理1.要优化设计银行的审批过程和决策结构。Melanie Feakins在研究波兰银行对中小企业的贷款时，发现由于波兰整体经济环境的变化以及银行系统的重组等原

49、因，使得银行贷款申请的评估过程和决策结构已发生显着变化，例如在在评估和分析，主要是基于数据得分的过程中，还是基于主观认识上的决策权集中或分散的各个分行地区，以及评估过程是否使用第三方信息等等，这些变化将最终影响的中小企业贷款申请是否成功。2. 努力提高银行贷款的中小企业“消极态度”的现象。大量实证研究已经证明：影响银行的贷款评估标准的因素，即不是因为缺乏对工作人员的培训，也不是因为对过多的固定费用大量的小额贷款进行监督，而只是由于银行一般倾向于大企业的大额贷款，对中小型企业有一种消极的态度。一些学者在信贷业务的成本、规模经济、银行倾向于大企业等有不同的看法，这是中小企业，限制其融资规模的风险控

50、制能力的缺乏。不管什么原因，银行和中小企业应作出努力，以改善情况。3.对银行进行培训，提高银行职员的评估水平和风险识别能力。Dario Cziraky 等学者针对克罗地亚的一个中小企业贷款扶持计划（Snow Ball- 2000）中表现出来的批准率低的情况，以结构方场建模和协方差结构分析为基础，研究了银行对贷款进行评估决策的一致性及其影响因素，结果发现银行在贷款决策中并不存在明显的一致性。针对这个结论，克罗地亚决定与欧洲复兴开发银行（EBRD）进行合作，对其国内的银行进行培训。4.银行是否批准中小企业贷款，还与银行的融资利息、银行的审批成本、抵押品价值等因素相关。随着银行管理水平的不断提高，信

51、用体系和担保机制的建立等手段和措施，都可以大大减少“消极贷款人”的现象。5.5改进中小企业贷款流程，提高贷款效率银行贷款审批程序冗长，效率低下是导致小企业主动放弃申请的重要原因。而贷款权利过度上收，导致对中小企业的实际情况不了解，了解实际情况的基层行无决策权。商业银行应尽快完善授权授信制度，适当下放贷款审批权给基层行。对经营良好的基层行逐渐提高权限，而经营出现问题的基层行要根据实际情况追究责任，减少直至取消其权限。同时，要适当减少贷款审批环节，提高工作效率，以适应中小企业贷款需求的特点。5.6完善中小企业信贷扶持政策，促进中小企业信贷机构发展1.取消严格的贷款规模管制政策，避免出现因挤出效应加

52、剧中小企业贷款难。可以考虑先取消中小企业贷款的规模限制，对新增加的中小企业贷款，特别是小企业贷款不纳入贷款规模限制范围。2.实行中小企业信贷机构认定与评优工作，根据金融机构中小企业信贷开展力度，实行差别准备金率，对被认定的中小企业金融机构大幅度降低存款准备金率。实行差别贷存比，放宽中小企业信贷机构存贷比上限。3.鼓励地方财政以非累积性优先股方式（避免政府干预金融机构经营）入股当地中小企业信贷机构，补充资本金，提高资本充足比率。4.实行对中小企业信贷业务的税收优惠政策，对银行信贷业务实行减免税，或将该部分税收成立专门的担保基金，为中小企业贷款提供担保，或作为补贴银行核销中小企业贷款的基金的专门资金来源。5.由银监会和央行实施全国存款性金融机构实行中小企业信贷先进单位的评估工作，将银行的网点增设、新业务审批与该机构的排名及其变化挂钩，奖优罚劣，促进大型银行的贷款积极性。5.7完善激励约束机制，提高对于中小企业贷款的积极性建立约束激励相统一的信贷管理机制，改变对贷款零风险的过高要求，对不可抗力造成的不良贷款免于责任追究。对于贷款管理好的机构和个人要给予奖励，并合理提高对贷款收益高的奖励金额，使奖励与处罚相对合理，避免重罚轻奖。借鉴汇丰银行的信贷管理经验，重视以人为本的贷款授权机制和风险约束机制，以客观科学的态度，公平合理的奖惩机制激发员工对中小企业贷款营销的积极性。结论中小