asel新协议资本金计算方法评论

1、Basell新协议资资本金计算算方法评述述摘要 今今年年初BBasell委员会公公布了新资资本协议草草案，其核核心内容是是提出了根根据信用状状况确定资资本金的标标准法和基基于内部评评级方法。新协议的的实施将对对全球银行行业信用风风险管理产产生深远影影响。本文文对新协议议中资本金金的计算方方法进行了了详细的介介绍和分析析，着重讨讨论了新协协议对我国国银行业的的影响以及及我国实施施新协议可可能遇到的的困难和需需要解决的的问题。关键词 Baseel协议 资本金金 标准法法 基于内内部评级方方法引言1988年年Baseel委员会会公布的统一国际际银行的资资本计算和和标准的报报告（即即Baseel协议）

2、首首次提出以以资本充足足率为核心心对银行进进行监管，并并给出了统统一的衡量量标准，如如表1。虽虽然Bassel协议议主要针对对国际活跃跃性银行，但但鉴于其科科学合理性性，已广泛泛地为各国国监管当局局采用。我我国的资本本监管理念念和方法也也基本采用用了Bassel资本本协议的主主要内容6。表1 11988年年Baseel 协议议关于银行行主要资产产的风险加加权系数资产的风险险权重0%20%50%100%对应的主要要资产内容容现金、对本本国中央银银行的债权权、由其它它OECDD国家（或或中央银行行）主权担担保的债权权等由多国发展展银行担保保的债权、由OECCD国家的的金融机构构提供担保保的债权、由

3、OECCD国家的的公共部门门、非OEECD国家家中央银行行、银行担担保不超过过一年的债债权、在途途现金等有完全资产产抵押担保保的房地产产或者个人人零售贷款款等其他（如对对非公共部部门的企业业的债权、对非OEECD银行行、国家的的超过一年年的债权等等）随着金融全全球化、一一体化的浪浪潮，金融融领域的竞竞争尤其是是国际跨国国银行间的的竞争日趋趋激烈，金金融创新层层出不穷，银银行的业务务也越来越越复杂化和和多样化。尽管Baasel委委员会对协协议进行了了修正（例例如，966年修正案案将市场风风险的监管管统一纳入入到资本充充足率的框框架下），但但该协议已已经越来越越不能适应应金融市场场的最新发发展，遭

4、到到了学术界界和银行界界批评。这这些批评主主要体现在在以下三个个方面：第一、风险险权重对风风险程度不不敏感。如如表1，协协议对所有有的企业，无无论其信用用如何，风风险权重都都是1000%；对国国家和银行行债权的监监管资本风风险权重仅仅按是否为为OECDD国家划分分，而不按按真正的信信用风险大大小划分。第二、经经济资本和和监管资本本不一致，致致使银行通通过资产证证券化进行行监管资本本套利。如如银行通过过将信贷资资产中高质质量的贷款款证券化，将将这部分资资产的监管管资本风险险权重由1100%减减少到200%，但实实际风险没没有任何减减少。监管管资本套利利会导致整整个银行系系统风险加加大以及银银行间

5、的不不公平竞争争。第三、Basell协议的标标准虽然方方便、简单单，但是忽忽视了对银银行管理能能力、客户户特征的区区别，不能能激励银行行改善风险险管理水平平。针对上述问问题和金融融市场的发发展，尤其其是近年来来国际上大大型银行在在信用风险险管理的方方法和模型型方面取得得的巨大进进展，Baasel委委员会于11998年年开始着手手制定新协协议，并于于19999年6月公公布了新协协议征求意意见稿。征征求意见稿稿最大创新新之处是提提出了根据据资产的信信用状况加加权确定银银行资本金金的标准法法和基于内内部评级方方法。征求意见稿稿公布后，得得到了各国国监管当局局和银行界界、学术界界的积极评评价和反馈馈。

6、在综合合了各方的的意见并经经过深入讨讨论后，BBasell委员会于于20011年1月116日公布布了新资本本协议草案案，继续征征求意见。所有意见见应于20001年55月31日日前提交给给Baseel委员会会，Bassel委员员会综合各各方意见后后将于20001年底底公布新协协议的正式式稿，并预预定于20004年正正式开始实实施。Basell新协议草草案以资本本充足率、监管部门门监督检查查和市场纪纪律为三大大支柱，其其中又以资资本充足率率为核心。Baseel委员会会指出银行行面对的风风险主要有有信用风险险、市场风风险、其它它风险（包包括利率、操作、法法律风险等等）。新协协议将明确确涵盖这三三种风

7、险。新协议草草案希望建建立一个全全面的方法法来确定风风险，以此此来加强金金融系统安安全和稳固固，促进银银行间竞争争。新Baseel协议草草案比999年的征求求意见稿，在在内容上进进行了重大大修改：11、根据银银行界和学学术界的意意见，对于于标准法中中的风险加加权系数进进行了修正正；2、给给出了按复复杂程度逐逐步上升的的三种方法法（标准法法、基于内内部评级的的基本法、基于内部部评级的高高级法），确确定资本金金的具体操操作方法和和规定；33、对于信信用缓释技技术进行确确认，并给给出了详细细规定。关于Bassel新协协议的基本本思想和内内容，国内内已有文介介绍6、7。本文主主要介绍新新协议中资资本金

8、的具具体计算方方法，以及及目前国际际学术界、银行界对对这些方法法的评论，同同时分析新新协议对我我国银行业业的影响以以及我国实实施新协议议可能遇到到的困难和和需要解决决的问题。Basell新协议中中计算资本本金的标准准法21 标标准法的主主要内容和和评论Basell新协议对对于银行的的资产，按按其是否有有外部评级级，以及外外部评级机机构对资产产的评级结结果给予一一定的风险险加权比，具具体规定如如表2。表2 BBasell新协议标标准法关于于银行主要要资产的风风险加权系系数对应要求风风险加权比比率（%）评级对象AAA到 A+ BBB+ 到 BB+到 低于 未未评级AA- 到A- BBBB- B-

9、B-主权评级0 20 500 1000 1500 1100 银行 方法法1a和证券 方法2b机构 20 50 1100 1000 1550 100020 50 550 1100 150 50 （长期）20 20 220 50 150 20 （短期c） 其他公司（包包括保险公公司）AAA到AAA- A+到A- BBBB+到BB- 低于BB- 未评评级 20 50 1000 1150 1000d资料来源：Baseel Coommitttee On Bankk SupperviisionnThe New Baseel Caapitaal AcccorddPP：7-155这种方法下下使用的是是金融机构

10、构所在国家家的评级来来确定风险险权重，在在这种情况况下金融机机构的评级级不能超过过国家主权权评级。这种方法下下使用对金金融机构本本身的评级级确定风险险权重这里的短期期指到期时时间小于等等于3个月月的资产1999年年6月的权权重AAAA到AA：20%，A到B：100%，低于B：1500%，未评评级：1000%。将表1和表表2对比，可可以看出新新Baseel协议标标准法关于于资本金计计算的主要要进步在于于去掉了对对非OECCD国家歧歧视，按外外部信用评评级的高低低进行加权权。对于标标准法的评评论主要集集中在使用用外部评级级是否恰当当、如何更更好地使用用外部评级级上。 (1) BBasell新协议明

11、明确指出资资本金是用用来防范期期望损失和和非期望损损失，而目目前评级机机构的评级级主要反映映发行人预预期的可能能损失。虽虽然Mooody提出出其评级越越低的客户户，级别的的波动性越越大（也即即非期望损损失的可能能性越大），但但是没有经经过严格的的验证。因因此，仅仅仅靠评级机机构的评级级能否全面面反映信用用风险是一一个有待实实证检验的的问题。 (2) 评评级机构的的信用评级级是领先于于被评级人人的信用状状况变化，还还是滞后于于被评级人人的信用状状况变化。Altmman11通过对对Mooddy和S&P从89年3月月到99年年3月间对对公司债券券评级变化化的研究发发现，外部部信用评级级机构的评评级调

12、整不不是领先，而而是落后于于评级对象象信用状况况的变化。因此根据据外部信用用评级来确确定资本金金，有可能能加重经济济周期对于于银行经营营的影响。 (3) BBasell新协议对对信用评级级归类的方方法是否正正确，即BBasell协议给出出的这种加加权比重是是否能真正正反映信用用损失的大大小。Alltmann2根据据美国811年到20000年非金金融机构发发行的债券券数据，利利用蒙特卡卡洛模拟实实证研究后后认为Baasel新新资本协议议中的风险险层次过少少，而且风风险权重不不合理，高高质量资产产的风险权权重过高，而而低质量资资产的风险险权重过低低，这样可可能导致银银行的逆向向选择。AAltmaa

13、n提出的的风险权重重如表3。另外，注注意到表22中Baseel新协议议中对企业业加权方法法的修正，增增加了A+到A为50%这一一个层次，但但是将风险险权重最大大的资产由由B以下改为为BB以下，对对于金融机机构和主权权评级风险险最大的资资产仍然为为B以下，而而金融界目目前的共识识是B以下为垃垃圾债券，Basel协议这样的调整是不太符合金融界的经验，对这一调整的批评较多。 (4) 由由于发展中中国家被评评级的企业业相对很少少，Bassel协议议的执行是是否会形成成事实上对对发展中国国家的不公公。世界银银行的Giiovannni55通过建建立计量经经济模型发发现，发展展中国家企企业的评级级和主权评评

14、级的相关关性远大于于发达国家家企业评级级和其主权权评级的相相关性。如如果使用外外部评级作作为衡量银银行资本金金的标准，对对于发展中中国家而言言，会使其其金融机构构和国家在在全球资本本市场的地地位处于更更加不利的的位置，并并在金融危危机中因为为信用评级级的全面下下降而加重重其危机。 (5) 中中央银行在在标准法中中的主要作作用是选择择外部评级级机构和对对外部评级级机构的评评级结果进进行评判。如何保证证中央银行行选择的公公正，不同同国家间中中央银行选选择的可比比较性值得得研究。尽管对于BBasell新协议有有如上的一一些批评和和质疑，学学术界和银银行界还是是充分肯定定Baseel新协议议提出的按按

15、信用风险险大小加权权计算资本本充足率的的框架，并并认为新框框架能较好好地避免银银行通过证证券化逃避避监管资本本，只是对对具体的操操作方法和和过程提出出了不同的的意见和批批评。表3 Alltmann提出的非非银行企业业的风险权权重信用级别AAA到AAA-A+ 到BBBB-BB+到BB-低于B-非银行企业业权重10%30%100%150%资料来源：参考文献献Altmman222.2标准准法对我国国银行业的的影响和含含义我国银行体体系主要由由四大国有有商业银行行、九个股股份制商业业银行以及及90家城市市银行、669家财务务公司、4470000多家信用用合作社以以及1000多家国外外银行的分分支机构构

16、构成。目前前我国使用用的资本监监管方法基基本上是按按19888年Baseel协议制制定的框架架。Bassel新协协议将对我我国银行业业产生深远远影响。表4：Mooody公公司 20001年2月对我国国国家和主主要银行的的信用评级级 中国主权评评级工商银行中国银行建设银行农业银行交通银行中信实业A-BBB+BBB+BBB+BBB+BBB+BBB-光大银行广东发展浦东发展深圳发展招商银行福建兴业民生银行BB+B+BBBB-BBCCC-无评级资料来源：Bankk Creedit Reseearchh Monnthlyy Rattingss Lisst 20001.22首先，分析析标准法对对我国以及及

17、我国银行行业的对外外业务和筹筹资成本的的影响。比比较表1和和表2中各各种资产对对应的资本本金权重，按按我国目前前的主权评评级，新协协议标准法法对国外银银行持有我我国政府债债券的监管管资本金将将由1000%8%=8%降低低为20%8%=11.6%，降降低的比例例非常大，提提供了国外外银行在其其资产组合合中增加我我国政府债债券的比例例的激励，有有利于我国国政府在海海外的筹资资。但是正正如Gioovannni指出的的，一旦我我国发生金金融动荡，会会引发对我我国主权和和金融机构构信用评级级的连锁反反应，加重重我国的金金融危机，必必须对此进进行对策研研究。对于我国银银行而言，四四大国有商商业银行和和交通

18、银行行因为其规规模、人力力、历史方方面的优势势，评级都都在BBBB级以上，国国外银行对对于其所拥拥有的长期期债权相应应的资产加加权系数由由100%降低为500%，因此此有利于它它们在海外外融资和开开展业务。对于股份份制商业银银行而言，绝绝大多数银银行的评级级在BB+到B之间，其其长期债务务对应的资资产加权系系数没有减减少，都为为100%，而短期期债务对应应的资产系系数由200%上升到到50%，可可能会提高高其海外业业务的成本本。另外，如果果选择标准准法，外部部评级将在在银行监管管中占据核核心地位。这有利于于促进我国国银行提高高透明度、加强管理理以提高自自己的信用用评级，从从而最终提提高我国银银

19、行业的竞竞争水平。其次，分析析在我国银银行监管应应用标准法法存在的问问题。根据据Mooddy的统计计，19999年底中中国在Mooody有有评级的企企业为银行行15家，非非银行2家家；到20001年22月中国在在Mooddy有评级级的企业也也不过244家，可见见中国有国国际承认的的外部评级级的企业数数目很少，而而且主要集集中在银行行业，因此此无法使用用国际上的的外部评级级作为标准准法的基准准。国内的的信用评级级机构主要要有中诚信信和大公信信用评级两两家，评级级的企业主主要是发行行长期或短短期债券的的企业，评评级企业数数目在10002000家左右右。如果采采用目前外外部信用评评级，银行行的资产绝

20、绝大多数都都是未评级级资产，计计算出来的的资本金不不能真正反反映银行资资产的信用用风险。即使在美国国，有评级级的企业也也是资产规规模较大、风险相对对较小的企企业。而在在我国，大大型企业相相对较少，中中小企业很很多。而以以劳动密集集为主要特特征的中小小企业符合合我国目前前的比较优优势，是我我国银行业业的主要客客户群体。我们在中中国银行的的初步实证证研究也发发现中小企企业是银行行呆坏帐的的主要群体体。如何控控制中小企企业带来的的信用风险险是我国银银行面对的的主要问题题。因此，在在目前的外外部评级条条件下，使使用标准法法并不能真真实地反映映我国银行行面对的风风险，同时时也不是一一个能够促促使银行改改

21、进风险管管理水平和和提高大多多数客户信信用程度的的激励政策策。Basell新协议中中计算资本本金的基于于内部评级级方法新Baseel协议草草案对于11999年年6月征求求意见稿最最大的改动动，在于提提出了一整整套完善的的基于内部部信用评级级的资本金金计算方法法。Bassel委员员会认为使使用基于内内部评级方方法，是真真正风险敏敏感和激励励相容的，能能减少200%300%的监管管资本66，因此此将会为大大多数国际际化的商业业银行采用用。Bassel委员员会也希望望以此鼓励励有条件的的大银行发发展先进的的内部评级级系统，以以此作为信信用风险管管理的核心心。3.1基于于内部评级级方法的主主要内容新协

22、议的基基于内部评评级方法将将债项按借借款人的类类型分为：公司、零零售、国家家、银行、股票、项项目融资等等六种类型型，分别采采用不用的的方法处理理，但是计计算方法的的区别并不不大。我们们以计算公公司类型债债项的风险险资本金的的方法为例例介绍基于于内部评级级方法的主主要计算方方法。利用基于内内部评级方方法计算资资本金需要要四个输入入参数，它它们是债务务人的违约约概率PDD（probbabillity of ddefauult）、违约后债债项的损失失LGD（losss givve deefaullt）、违违约时的风风险暴露EEAD（expoosuree at defaault）以以及债项的的到期时间

23、间M(reemainning matuurityy)。基于于内部评级级方法分基基本法和高高级法，其其主要区别别在于在基基本法中LLGD、EAD、M由监管机机构确定，而而在高级法法中允许采采用银行内内部评级系系统的结果果计算。新协议中计计算银行的的风险资本本金分为如如下两步，第第一步，对对每一个债债项计算其其风险权重重。风险权权重规定为为：RWC = minn（LGD/50） BRWWC（PD）1+bb(PD) (M-3), 12.5LGDD （1）在高级法中中，由银行行自己通过过对债项的的未来现金金流加权计计算得到MM的数值，但但协议规定定计算出来来的M值不能超超过7年。在内部评评级的基本本法

24、中因为为所有债项项的持有时时间都被认认为是3年年，带入到到(1)式得到到公式如下下：RWC = minn（LGD/50） BRWWC（PD）, 122.5LGGD （2）其中：RWWC指对应于于这个债权权的资产权权重；LGGD指预期期这个债权权发生违约约后不能收收回的百分分比；b(PD)是是对M的一个调调整函数，依依赖于PDD，Baseel委员会会正在研究究函数的形形式，将在在正式稿中中公布。BBRWC（PD）由下下式确定：BRWC（PD）=9766.5（1.1118G(PD)+1.2288）（1+ 00.04770（1PD） / PPD 0.44）28 （33）其中PD为为债务人的的一年违约

25、约概率；NN(x)=，为标准准正态分布布的分布函函数，G(x)为N(x)的的逆函数。通过这样样的规定，风风险权重与与违约率呈呈指数关系系而不是线线性关系，这这是因为BBasell协议指出出资本金用用来同时防防范预期和和非预期损损失。第二步，确确定每个债债项对应的的监管资本本金，然后后将所有资资产的资本本金加总，得得到银行的的监管资本本金.每一一个债项对对应的资本本金为：Capittalc= RWC EAD8% （44）在基于内部部评级方法法中，关键键是如何根根据内部评评级系统确确定四个输输入参数。Baseel委员会会定义PDD为债项所所在信用评评级一年的的平均违约约率，PDD的确定必必须是通过

26、过对这个级级别的历史史数据进行行统计分析析，实证研研究得到的的，而且为为保守的、前瞻的估估计。基本本法中，对对于无担保保和抵押的的债项，按按照其为优优先和非优优先贷款分分别规定LLGD为50%和75%，对对于有抵押押担保的债债项，协议议将债项按按其抵押品品的性质分分类，通过过计算其抵抵押品的折折扣比例，并并相应归类类得到对应应的LGDD；高级法法中LGDD可以根据据对银行评评级系统的的内部数据据的分析得得到。对于于表内业务务，所有债债项的EAAD被定为为资产负债债表上名义义未清偿值值；对于表表外业务，基基本法中对对各种工具具规定了一一定的转换换因子，而而高级法中中则允许银银行使用自自己的内部部

27、评级系统统确定各种种债项的EEAD。有必要指出出，风险权权重公式(3)和银行使使用内部评评级基本法法中关于LLGD的规规定，是BBasell委员会根根据西方国国家的经验验数据，进进行统计分分析得到的的。这些函函数的参数数是否适合合我国实际际，如果不不适合如何何对其进行行调整，是是中央银行行必须和商商业银行合合作研究加加以解决的的。内部信用评评级系统必必须满足一一定的条件件，银行必必须经过中中央银行监监管部门批批准，才能能使用基于于内部评级级方法。监监管部门还还应对银行行的内部评评级系统实实行经常性性的检查以以保证银行行的系统符符合Bassel协议议的要求。Baseel新协议议对银行内内部评级系

28、系统的要求求主要有如如下几点： (1) 银银行的内部部评级系统统必须为两两维的.一一维针对客客户的信用用情况，用用以测量违违约率（PPD），另另外一维反反映债项的的一些特殊殊性质，用用以测量清清偿率（LLGD）。 (2) 数数据质量和和时间的要要求。对于于使用基本本法的银行行，Bassel协议议要求银行行必须有55年以上的的历史数据据来估计违违约率；对对于使用高高级法的银银行，必须须有7年以上的的历史数据据来估计LLGD。Baseel协议同同时要求银银行评级的的历史数据据必须保留留，作为系系统完善的的基础。 (3) BBasell协议要求求银行内部部评级的方方法经过严严格的统计计检验，不不仅仅

29、要求求样本内一一致，而且且要求样本本外预测精精度高，并并最终经中中央银行监监管机构批批准才能使使用。 (4) BBasell协议要求求银行对自自己的内部部评级系统统必须进行行经常的检检查和更新新，并进行行后评估，以以保证系统统的实时性性和正确性性。国际上学术术界和银行行界的评论论认为，基基于内部评评级方法利利用银行自自己的内部部评级数据据确定资本本金的做法法，有助于于提高银行行提高自己己的内部风风险管理水水平，使监监管资本和和银行经济济资本趋于于一致，防防止银行通通过证券化化和监管资资本套利，从从而保证金金融体系的的稳定。对对基于内部部评级方法法的批评主主要集中在在： (1) 协协议中对各各种

30、债项类类型（公司司、零售等等6种）的的分类是否否恰当、可可操作性不不强。 (2) 风风险权重函函数是Baasel委委员会利用用G10国家家的历史数数据建模得得到的，有有待实际数数据的检验验和国际银银行业的认认可，其对对非G100国家是否否适用值得得怀疑。 (3) 新新协议主要要是从单个个债项而不不是整个资资产组合的的角度来计计算资本金金，忽视了了债项间的的违约相关关性。虽然然新协议对对于资产在在某个行业业和地区过过于集中的的银行做了了追加资本本金的规定定。但是这这样仍然会会导致监管管资本和经经济资本的的不一致，使使得银行有有监管资本本套利的可可能。3.2 我国目前前内部评级级系统的差差距虽然我

31、国大大多数商业业银行已经经建立了自自己的内部部评级体系系，但是距距离Bassel委员员会对内部部信用评级级系统的要要求存在着着一定的差差距。 (1) 由由于我国整整个社会的的信用文化化缺乏，加加之信用评评级未在贷贷款决策、定价中起起核心作用用，基层认认识不足，没没有积极性性去核准企企业财务数数据，导致致企业财务务数据不准准确、不全全面。再者者，企业信信用评级调调整不及时时，不能真真正反映企企业目前的的真实经营营状况。 (2) 信信用评级方方法过于简简单，主要要手段是“打分”法。即选选取一些有有关的财务务指标和定定性指标根根据事先确确定的分值值表分别打打分，然后后加总。这这种方法，缺缺乏对历史史

32、数据进行行统计分析析，得不到到新协议要要求的PDD和LGD的估估计值。 (3) 历历史数据过过短，而且且我国处于于经济转轨轨时期，整整个经济机机构和法律律制度都在在发生巨大大的变化，历历史数据的的可用性也也不强，建建立定量模模型困难很很大。距离正式实实施Bassel新协协议还有44年的过渡渡时间，我我国银行业业应该在这这段时间里里，按照国国际大银行行的经验和和标准建立立起符合协协议的内部部评级系统统，才能迎迎接加入WWTO后外外资银行进进入中国的的挑战。4 政策建建议目前困扰我我国银行业业的最大问问题是银行行资产的巨巨额呆坏帐帐，最大风风险是信用用风险。学学习先进风风险管理技技术，加强强信用风

33、险险的管理，可可以说是我我国银行业业的当务之之急。采取取Baseel协议，按按照国际通通行的准则则进行银行行监管，是是我们的自自然选择。在我国实施施Baseel协议，首首先要做好好基础建设设。第一，新新协议中资资本金的计计算，需要要坚实的数数据基础。S&P建立立的CommpuSttat数据据系统，从从19622年开始收收集美国和和加拿大的的上市公司司的相关数数据，目前前已经有22万多个公公司的历史史数据，而而且保持每每月更新。Mooddy联合北北美15家家大银行收收集了从11989年年开始的信信贷客户数数据3万多多个，并基基于此开发发了评级系系统RisskCallc。欧洲洲大多数国国家以立法法

34、的形式要要求本国的的商业银行行将自己的的客户信息息登录入中中央信用注注册系统CCCR（centtral creddit rregissterss）和中央央财务数据据系统CFFSD（centtral finaanciaal sttatemmentss dattabasses）。这些数据据从60年年代开始收收集，900年代欧洲洲各国中央央银行基本本都开发出出基于这些些数据库的的先进的信信用评估系系统4。这些系系统的存在在使得G110国家有有了使用外外部信用评评级的数据据基础和检检验本国内内部评级系系统的基准准，这些正正是我国所所欠缺的。建议人民民银行仿照照欧洲的模模式，联合合各大商业业银行开发发出

35、自己的的评级方法法和标准，作作为外部评评级的参照照和评估商商业银行内内部评级系系统的基准准。第二，要要加强社会会信用文化化的建设，尽尽快实施破破产法，对对企业的违违约、清偿偿从法律上上给出清晰晰的界定，做做到有法可可依，执法法到位。第第三，改善善市场的微微观结构，使使得企业的的财务数据据、股票价价格能真实实反映企业业实际经营营状况，从从而使信用用评级有可可靠的依据据。第四，加加快市场化化步伐，特特别是实现现利率市场场化，使得得信用评级级系统能够够在贷款决决策与定价价得到广泛泛的应用，提提高银行建建立信用评评级系统的的积极性。其次，在选选择Bassel协议议资本金计计算方法上上，建议采采取基于内

36、内部评级方方法。第一一，不论是是标准法还还是基于内内部评级方方法，对我我国来说都都是从头打打造。而基基于内部评评级方法是是发展趋势势，有必要要高起点直直接入手，尽尽快缩短差差距。第二二，银行监监管的主要要目的在于于建立起一一个既能有有效配置资资本资源，又又能保持运运行稳定的的银行体系系。从Baasel协协议的变迁迁中可以看看出，国际际银行业监监管的趋势势是通过激激励相容的的制度安排排以及市场场压力，使使金融机构构自发地加加强内部的的风险管理理制度。其其具体的做做法是：以以资本充足足率为主要要评价指标标，允许符符合条件的的商业银行行采取内部部模型来确确定资本充充足率，但但是辅以严严格的事前前检查和事事后惩罚措措施，同时时要求银行行提高透明明度，提高高信息披露露标准，增增强市场利利益相关者者在促使银银行拥有充充足资本方方面的作用用。我国银银行监管也也应该从这这个原则出出发，在严严格控制的的前提下，允允许银行选选择与实际际业务和发发展战略相相适合的方方法来确定定资本金，而而不是规定定银行必须须选择什么么方法来确确定资本金金。对商业银行行而言，最最迫切的是是按照国际际规范建立立起符合自自己客户特特征和业务务特点的内内部评级体体系和基于于内部评级级的信用风风险管理系系统。目前前我国商业业银行的客客户评级和和贷款五级级分类体系系虽然