大同煤业股份公司度财务状况综合报告

1、大同煤业股份企业度财务状况综合报告大同煤业股份企业度财务状况综合报告22/22大同煤业股份企业度财务状况综合报告CHANGSHAUNIVERSITYOFSCIENCE&TECHNOLOGY课程设计课程名称：财务分析实验题目：大同煤业股份企业2014年度财务状况综合分析报告学生姓名：学号：班级：会计1103班专业：会计学指导教师：2014年6月大同煤业股份有限企业2014年财务状况综合分析报告目录1427313415519621（一）企业大概：大同煤业股份有限企业是由大同煤矿企业有限责任企业为主倡导人，联合中国中煤能源企业企业、秦皇岛港务企业有限企业、中国华能企业企业、上海宝钢国际经济贸易有限企

2、业、大同同铁实业发展企业有限责任企业、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭企业有限责任企业等其余七家倡导人共同倡导成立的股份有限企业，于2001年7月25日注册成立。企业股票于2006年6月23日在上海交易所挂牌交易。大同煤业的愿景战略是建设拥有国际竞争力的新式综合能源企业；建成商品煤、出口煤、煤炭深加工三个基地；实现绿色同煤、科技同煤、诚信同煤、小康同煤、友好同煤五个同煤；走现代化、企业化、洁净化、多元化、国际化五化道路。依据企业及同煤企业完成的相关协议，同煤企业逐渐将所有煤炭生产经营煤炭挑选业务的经营主体。（二）行业分析：1）行业经济周期分析：作为公民能源供应家产，采掘业的发展与经济的发展息息

3、相关，属于周期性行业.行业生命后期分析：采掘业所开采的资源都属于不行再生资源，采掘历史悠长，目前采掘业已进入行业的衰落期。3）开采业行业分析：采掘业作为工业发展的基础性家产，饰演者为工业生产供应原资料的角色，其发展与工业的发展息息相关。煤炭行业作为工业发展的基础性家产，是中国经济生产的命脉，起作用不亚于经济的学业石油，从这几年的各地频现的电荒来看，煤炭资源问题已经十分严重，改革火烧眉毛，煤炭企业的外面扩大将是将来几年中行业的重中之重。（三）董事会（或企业）对自己状况的说明企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、正确、完好，不存在虚假记录、误导性陈说也许重要遗漏，并担

4、当个别和连带的法律责任。从企业经营战略看：大同煤业向来凝聚全体职工的智慧力量，向管理要效益，向改革要效益，向市场要效益，打好十二五攻坚战，为建设友好漂亮新同煤而努力奋斗！从主要财务数据和财务指标来：本企业与同煤企业外经贸有限责任企业签订拜托承包经营合同，将全资承包国际贸易有限责任企业及其手下子、分企业整体经营全发包给同煤集团外经贸有限责任企业，承包经营限期为2013年1月1日起至2015年12月31日止，承包方每年支付给发包方承包费人民币2,000万元。依据所签订的承包经营合同，自承包之日起，本企业不再对大同煤业国际贸易有限责任企业及其手下子、分企业拥有控制权，不再纳入合并范围。从政策法规的影

5、响方面因为低碳经济时代的来临，企业可能面对一些政策也许制度性限制。但是，其行业内的当先地位决定了企业受此方面不利影响不会太大。二企业财务状况整体状况分析（一）分析目的及其数据本源分析的目的是经过分析企业财富整体发展状况，企业所负担债务状况以及财求实力状况，掌握企业财务状况整体质量以及发展态势。分析的数据本源：2012-2013年年度报告中的合并报表或母企业财富负债表、收益表及其报表附注等。（二）企业财务状况基本状况分析2012-2013年企业财富负债表各项目增减状况分析表2-1单位：万元增减状况项目2013年2012年增减额增减幅度流动财富钱币资本7023656280.565919507784

6、.531104148496.0318.65%应收票据43139213.4232841930.5310297282.8931.35%应收账款481303083.50777294889.53-295991806.03-38.08%预支款项540629698.87231532509.48309097189.39133.50%应收股利其余应收款332291621.92248610085.3883681536.5133.66%存货356122017.09291329715.4364792301.6622.24%流动财富合计8777141915.367501116914.881276025000.4817

7、.01%非流动财富拥有至到期投资长远股权投资196725000.00177375000.0019350000.0010.91%投资性房地产固定财富4541121649.094723190134.21-182068485.12-3.85%在建工程297980198.96468492740.75-170512541.79-36.40%无形财富2126074856.783194609743.80-1068534887.02-33.45%非流动财富合计8868238069.149465943558.05-597705488.91-6.31%财富总计678319511.574.00%短期借款347550

8、000.00397550000.00-500000.00-12.58%对付票据对付账款1030706563.801225087689.50-194381125.70-15.87%预收款项497970212.26425064780.5172905431.7517.15%对付职工薪酬209847985.35167161088。0542686897.3025,。54%应交税费442858535.50556857347.91-113998812.41-20.47%对付股利515407987.46167278387.4642686897.3025.54%其余对付款601272220.6666086004

9、3.95412176.710.07%一年内到期的非流动负债56000000.0056000000.000.000.00其余流动负债3692220.301980901.801711318.5086.39%流动负债合计5705305725.333597840239152.99%非流动负债长远借款765000000.00765000000.000.000.00非流动负债合计4526244313.30805938587.9715000000.001.86%负债合计4526244313.304403778827152.78%股本1673700000.0

10、01673700000.000.000.00资本公积1837971778.171837971778.170.000.00盈余公积756257649.54756257649.540.000.00未分配收益3167081996.102861562825.45305519170.7010.68%所有者权益合计负债和所有者权益总计依据表2-1数据得知：1、财富整体变动议论1）钱币资本钱币资本占总财富比重39.8%，钱币资本拥有规模偏大。钱币资本期末比年粗增添了18.65%，增幅扩大，企业回收应收账款，收到预收款。2）应收账款本期回现较好，应收账款较年初降落了38.08%3）存货企业存货由原资料，库存商

11、品。在途物质构成。原资料以及库存商品计提存货跌价准备，期末计提数与期初对比不变。4）长远股权投资本企业长远股权投资按成本法计算，长远股权投资成本为196725000元，在被投资2012-2013单位持股比率为6.15%，没有计提减值。5）固定财富本期累计折旧增添幅度大于固定财富账面原值增添幅度。6）无形财富无形财富的计价方法，按实质支付的价款和相关的其余支出作为实质成本7）短期借款本期短期借款减少，以致收益表中财务花费降落，增添营业收益。8）其余非流动负债本期期同期非流动负债比上期上涨36.64%原由是子企业塔山企业收到山西省节能专项资本。（三）财富负债表主要项目结构增减变化分析年主要项目结构

12、比较分析表表3-2单位：%项目2013年%2012年%2011年%流动负债钱币资本7023656280.565919507784.5318.65%应收票据43139213.4232841930.5331.35%应收账款777294889.53481303083.50-38.08%预支款项231532509.48540629698.87133.50%应收股利其余应收款332291621.92248610085.3833.66%存货356122017.09291329715.4522.24%流动财富合计877141915.367501116914.8817.01%非流动性财富拥有至到期投资长远股权

13、投资196725000.00177375000.0010.91%投资性房地产固定财富4541121649.004723190134.21-3.85%在建工程297980198.86468492740.75-36.40%无形财富2126074856.783194609743.80-33.45%非流动财富合计8868238069.149465943558.05-6.31%财富总计100.00100.0010000负债短期借款347550000.00347550000.000.00对付票据1030706563.801225087689.50-15.87%对付账款预收款项497970212.26425

14、064780.5117.15%对付职工薪酬209847985.35167161088。0526.54%应交税费442858535.50556857347.91-20.47%对付股利515407987.46167278387.4625.54%其余对付款601272220.66660860043.950.07%一年内到期的非流56000000.0056000000.000.00动负债其余流动负债3692220.301980901.8086.39%流动负债合计5705305725.333597840239.182.99%长远借款765000000.00765000000.000.00非流动负债合计4

15、526244313.30805938587.971.86%负债合计4526244313.304403778827.152.78%所有者权益股本1673700000.001673700000.000.00资本公积1837971778.171837971778.170.00盈余公积756257649.54756257649.540.00未分配收益3167081996.102861562825.4510.68%所有者权益合计负债和所有者权益100.00100.00100.00总计（1）依据表3-2结构数据得知：财富结构变动议论三年以来企业的固定财富比重占主体，呈颠簸式增添，与企业从事高速公路和特大桥

16、梁商业营运相关，符合行业特色。（2）负债结构变动议论2010年到2013年企业的负债比重基本保持安稳，2012年企业的流动负债比重为21%，非流动负债比重为40.11%，负债结构中长远负债所占比重较高；从中我们可以看出企业的负债比重高，财务风险高，债务成本高，增添自有资本、合理利用无成本负债可以降低企业负债资本成本。3）股东权益结构变动议论盈余资本所占比重稳步增添，股东权益的增添主要来自于企业盈余的贡献。企业近几年采纳了分配现金股利的分配政策，供应了较好自有资本增幅渠道，控股股东未发生变化，表示企业的财务能力稳固，还可以进一步提高。综上分析，可以得出以下结论：、最近几年来，企业呈扩大趋向，固定

17、财富增加，对外投资规模增大，企业固定财富向来据有较大比重，符合企业所处的行业特色。其余，钱币资本占流动财富的比重要，有益于增强企业经营的稳固性，企业需要增强理财能力。、企业规模基本稳固，经营状况优异，财务状况保持庄重，现金流充裕，但企业的盈余能力稍显不足，固然经营财富在总财富的比重不停上涨，但经营财富酬劳率不停降落，主若是因为企业所处的行业特色决定的，高速公路行业投入与产出存在明显的滞后性，造成企业目前盈余能力不足。、负债结构中，流动负债比重上涨，同时，企业的财富负债率较高，拥有必定的偿债风险，但企业向来致力于开辟新的债务融资渠道，降低财务成本，且企业的发展战略合理且稳固，存在的风险是可控的。

18、企业应该经过经营活动增添股东权益，增强企业的经济实力，促进企业的将来发展。三企业财务状况效率分析（一）分析目的与分析数据经营活动流动性分析年营业收入=中期营业收入*2年营业成本=中期营业成本*2应收账款周转率=年营业收入/均匀应收账款2013:5842726638.02*2/(810136820.06+524442296.96)/2=17.52存货周转率=年营业成本/均匀存货2013:3154396870.20*2/(291329715.43+356122017.09)/2=19.48存货周转天数=360/存货周转率2012:360/19.66=18.312013:360/19.48=18.4

19、8对付账款周转率=年营业成本/均匀对付账款2013:3154396870.20*2/(1225087689.5+1030706563.8)/2=5.6财富管理能力分析总财富周转率=年营业收入/均匀总财富流动财富周转率=年营业收入/均匀流动财富2013:5842726638.02*2/(7501116914.88+8777141915.36)/2=1.44流动财富垫支周转率=年营业成本/均匀流动财富2013:3154396870.20*2/(7501116914.88+8777141915.36)/2=0.78二）企业财富管理效率状况议论表3-12012-2013年企业营运能力重要财务指标数据年

20、份2012年2013年同行业项目总财富周转率（次）1.110.680.64流动财富周转率（次）1.351.441.5存货周转率（次）5.814.985.12应收账款周转率（次）2.927.524.34固定财富周转率（次）34.7441.0736.84（三）企业偿债能力和举债能力状况议论企业短期偿债能力状况表3-22012-2013年重要财务指标数据项目2012年2013年同行业流动比率（倍数）0.922372.08速动比率(倍数）0.732.0042,。27现金流量比率(%)16.4023.7528.66存货周转率(次)9.729.489.66应收账款周转率(次)99.9093.5293.25

21、分析：1、应收账款周转率分析：应收账款周转率是反响应收账款流动性、周转速度的指标。从上表格可以看出，2012-2013年，大同煤业的该指标从13.66上涨至17.52，表明企业的收款速度有所上涨，可以节约资本占用，坏账损失发生的可能性变小，企业经营较之2012年有所增强。2、存货周转率分析：存货周转率是衡量和议论企业从购入存货、投入生产到销售收回等各环节管理状况的综合性指标。大同煤业2012-2013年该指标稍微降落，表示存货占用水平略上涨、流动性减弱，存货变换为现金或应收账款的速度变慢，占用的资本就会越多，销售能力略降落，但这类变化不是特别明显。3、对付账款周转率分析：对付账款周转率指标可以

22、反响以现金支付对付账款的速度。对付账款的周转率低于应收账款的周转率，说明企业可以占用供应商资本的时间比花费者占用本企业资本的时间长，说明现金流入量大于现金流出量。从表中可以看出，2013年该比率较上年上涨，说明企业占用供应商货款降低。4、总财富周转率分析：2012年大同煤业的总财富周转率为0.64，2013年为0.68，上涨了0.04。说明企业所有财富经营效率稍微变好，获得收入高。5、流动财富周转率分析：存货属于流动财富，因存货周转率稍微降落，以致2013年企业该指标较2012年降低。6、总财富增添率分析：是企业今年总财富增添额同年初财富总数的比率，反响企业本期财富规模的增添状况。2012-2

23、013年企业总财富增添率由11.74%降低到3.998%，企业财富规模扩大速度变慢。7、销售增添率分析：该指标是衡量企业经营状况和市场据有能力，展望企业经营业务拓展趋向的重要标记，2012年、2013年的销售增添率均大于0，表示销售收入增添，但是比率降落，说明增添速度变慢。企业举债能力状况议论表3-32012-2013年重要财务指标数据项目2012年2013年同行业财富负债率(%)25.95%25.65%71.90股东权益比率(%)1.35%1.345%1.28利息保证倍数2046.6823现金债务总数比率%0.151.0520.14表3-42012-2013年各年负债内部结构状况年份2012

24、年2013年项目金额结构%金额结构%负债流动负债3,597,84021.20%3,705,305,21.00%结构,239.18725.33非流动负债805,938,54.75%820,938,584.65%87.977.97合计4,403,77825.95%4,526,244,25.65%,827.15313.30依据表3-3数据分析得出：1、从表4中我们可以看出企业流动负债占资本总计的21.00%，长远负债占资本总计的4.65%，所有者权益占资本总计的74.35%。由此我们得出，企业的债务资本比率为25.65%，权益资本比率为74.35%，企业负债资本较低，权益资本较高。低负债资本、高权益

25、资本可以降低企业财务风险，减少企业发生债务危机的比率，但是会增添企业资本成本，不可以有效发挥债务资本的财务杠杆效益。2、流动负债占总负债的比重为81.86%，说明企业对短期资本的依耐心很强，从而企业偿债的压力也就加大。3、企业年早期末的各项比重几乎未变，说明企业筹资方式稳固四企业经营业绩及其盈余能力分析（一）分析目的及其数据本源本部分的分析目的在于认识企业经营状况以及盈余能力，正确议论经营业绩，为发现问题和解决问题供应信息。数据本源于2012-2013年年度报告中的企业收益表、现金流量表及报表附注（二）企业经营业绩整体状况分析1、收益表主要项目增减状况议论2012-2013年主要项目增减变动表

26、表4-1单位：万元年份2012年2013增减额增减%项目营业收入5,164,354,489.935,842,726,638.02678,372,148.0913.14%营业成本2,645,971,632.143,154,396,870.20508,425,238.0619.22%毛利2518382857.792688329768.82169946910.03销售花费577,402,167.21554,476,315.90-22,925,851.31-3.97%管理花费425,810,790.84413,005,425.90-12,805,364.94-3.01%财务花费52,873,131.0

27、934,247,641.12-18,625,489.97-35.23%财富减值损失-2,813.70-2,813.70投资收益2,073,018.1028,309,443.9026,236,425.801265.61%营业收益1,347,255,471.801,588,023,471.16240,767,999.3617.87%收益总数1,335,828,620.031,564,402,148.50228,573,528.4717.11%净收益1,001,466,989.331,177,563,264.56176,096,275.2317.58%依据表4-1数据得知：1、投资收益增添幅度为12

28、65.61%，增幅特别大。2、营业收入58.43亿元，与上年同期51.64亿元比较增添6.79亿元，同比增添13.14%，营业成本31.54亿元，与上年同期26.46亿元比较增添5.08亿元，同比增添19.22%，收入增幅小于成本增幅，故煤炭业务毛利率下滑。3、2011年上半年企业销售花费、管理花费、财务花费分别同比降落3.97%、3.01%、35.23%;时期花费率为17.14%,同比降落了3.3个百分点,但仍高于行业内均匀水平，花费控制能力仍有待提高。4、企业少量股东权益上半年同比增添41.67%,主若是企业控股51%的塔山矿收益大幅提升。5、净收益11.78亿元，与上年同期10.01亿元

29、比较增添1.77亿元；此中：归属于母企业股东的净收益6.54亿元，与上年同期6.32亿元比较增添0.22亿元,同比增添3.48%。2、收益表主要项目结构变化议论2012-2013年主要项目结构变动表表4-2单位：%时间2012年2013年项目营业收入5,164,354,489.935,842,726,638.02营业成本2,645,971,632.143,154,396,870.20毛利2518382857.792688329768.82销售花费577,402,167.21554,476,315.90管理花费425,810,790.84413,005,425.90财务花费52,873,131.

30、0934,247,641.12研发花费0-2,813.70财富减值损失0-2,813.70投资收益2,073,018.1028,309,443.90营业收益1,347,255,471.801,588,023,471.16收益总数1,335,828,620.031,564,402,148.50净收益1,001,466,989.331,177,563,264.56依据表4-2数据分析得知：企业营业收入结构中，1、营业总成本占营业总收入的73.31%，此中营业成本占总收入的53.99%，其次是销售花费和管理花费，分别是9.49%和7.07%。2、收益总数占总收入的26.78%，收益率较高，说明企业盈

31、余能力较强。盈余水平较高。（三）企业盈余能力状况分析表4-32012-2013年各年盈余能力重要指标及相关指标数据时间2012年2013年同行业项目净财富酬劳率（%）17.2318.3413.27总财富周转率0.640.680.56财务杠杆13.8413.1410.65总财富酬劳率（%）16.629.7418.08毛利率46.7646.0141.32销售净收益（%）26.0923.7527.18成本收益率（%）35.2233.7636.42销售获现比率（%）1.651.371.8依据表4-3数据分析可知：1、总财富收益率分析：总财富收益率反响企业财富综合利用成效的指标，是衡量企业盈余能力和营业

32、效率的重要指标之一。从上表可以看到，大同煤业2011-2012年总财富酬劳率逐年上涨，说明企业的财富利用效益越好，整个企业盈余能力越强，经营管理水平越高。2、净财富收益率分析：净财富收益率是议论企业自有资本及其累积获得酬劳水平的最具综合性与代表性的指标，反响企业资本营运的综合效益。2011-2012年大同煤业该比率由17.23%上涨至18.34%，说明投资带来的收益越高。3、资本金净利率分析：该指标用来衡量资本金的盈余能力。2011-2012年大同煤业该比率逐年增高，说明所有者获得收益越多，企业盈余能力越强。4、营业毛利率分析：从上表格可以看出，大同煤业2011-2012年的毛利率均在45%上

33、，说明企业在生产经营上有其独到经验。但同时，毛利率也呈降落趋向，主要原由是母企业煤矿的产销量同比下滑和母企业单吨销售成本大幅上涨。5、营业收益率分析：在营业毛利率降落的基础上，大同煤业2011-2012的营业收益率却从26.09%上涨至27.18，原由是投资收益增添，时期花费减少。6、经营成本收益率分析2011-2012年,大同煤业该指标上涨，表示企业为获得收益而付出的代价越小,成本花费控制得越好,盈余能力越强。7、销售质量比率分析：该指标反响企业每1元营业收入中，有多少是实质收到现金的收益2011-2012年，大同煤业的该指标均大于1，并且逐年上涨，说明企业当期的销货所有变现，并且还回收了部

34、分先期的应收账款。8、现金营运指数分析：现金营运指数是反响企业现金回收质量，衡量风险的指标,指反响企业经营活动现金流量与企业经营所得现金（经营现金毛流量）的比值。理想的现金营运指数应为1。2011-2012大同煤业该指标均大于1，且逐年上涨，企业现金充分。五企业现金流量的整体状况分析（一）分析目的及数据本源本部分主要从动向上认识企业现金变动状况和变动原由，议论企业的现金流量是否能依据企业的预期目标进行顺畅运行的状况质量。分析数据本源于2012年2013年年度报告中的企业金流量表、报表附注以及年报其余信息。二）现金流量增减及结构变动议论表5-12012-2013年现金流入结构分析表单位：万元年份

35、2012年2013年总数结构（%）总数结构项目（%）经营活动的现金流入7,013,16656778910,588.9791.372345670.84投资活动的现金流入471,657,21323431366.276.147000650.94筹资活动的现金流入196,000,33345676000.002.554302828.23现金总流入221325632278224589053100.0356172100.0表5-22012-2013年现金流出结构分析表单位：万元年份2012年2011年总数结构总数结构（%）项目（%）经营活动的现金流出4,663,96352235674,626.6670.92

36、8391871.03投资活动的现金流出4,663,96263456104,626.6618.72595302.60筹资活动的现金流出681,226,12397860819.2810.36278326.37现金总流出112345231132322886457100.06232100.0依据表5-1，表5-2分析得知1、经营活动产生的现金收入70.13亿元可以保证经营活动的各项现金支出，且有盈余。经营活动产生的现金流入占所有现金流入的91.31%，说明企业现金流入主要本源于经营活动。2、本企业投资活动的现金主要用在购建固定财富、无形财富和其余长远财富，因为主矿开采变得困难，加大投资保证产量，属于庄

37、重性投资。、投资活动的现金净流量小于零，表示投资活动处于投资时期，需投入现金，经营活动现金流量净额用于投资活动所需。4、企业筹资本额占现金总流量2.55%，只有极少一部分，而分配股利、收益等支付的现金占了现金总流出的10.36%，筹资活动现金净额为负，经营活动现金流量净额满足筹资活动所需。（三）经营活动现金流量质量议论分析现金流量表项目上期金额本期金额增减变动额增减变动率一、经营活动:现金流入5,780,420,821.787,013,160,588.971,232,739,767.1921.33%销售商品、供应劳务收到的现金5,575,733,505.086,949,543,241.481,

38、373,809,736.4024.64%收到其余与经营活动相关的现金204,687,316.7063,617,347.49-141,069,969.21-68.92%现金流出4,096,494,620.814,663,964,626.66567,470,005.8513.85%购置商品、接受劳务支付的现金1,350,329,852.881,524,107,826.77173,777,973.8912.87%支付利息、手续费及佣金的现金5,046.803,893.76-1,153.04-22.85%支付给职工以及为职工支付的现金875,799,487.931,217,235,869.80341,

39、436,381.8738.99%支付的各项税费1,798,064,191.081,881,117,024.2783,052,833.194.62%支付其余与经营活动相关的现金72,296,042.1241,500,012.06-30,796,030.06-42.60%现金净流量1,683,926,200.972,349,195,962.31665,269,761.3439.51%二、投资活动现金流入248,564,650.00471,657,366.27223,092,716.2789.75%回收投资收到的现金248,564,650.00471,657,366.27223,092,716.27

40、89.75%现金流出1,198,526,955.271,231,478,013.2732,951,058.002.75%购建固定财富、无形财富和其他长远资产支付的现金815,221,155.271,092,128,013.27276,906,858.0033.97%投资支付的现金383,305,800.00139,350,000.00-243,955,800.00-63.65%现金净流量-949,962,305.27-759,820,647.00190,141,658.27-20.02%三、筹资活动现金流入50,000,000.00196,000,000.00146,000,000.00292

41、.00%汲取投资收到的现金196,000,000.00196,000,000.00此中：子公司汲取少数股东投资收到的现金196,000,000.00196,000,000.00获得借款收到的现金50,000,000.000.00-50,000,000.00-100.00%刊行债券收到的现金收到其余与筹资活动相关的现金现金流出641,089,190.64681,226,819.2840,137,628.646.26%偿还债务支付的现金290,550,000.0050,000,000.00-240,550,000.00-82.79%分配股利、收益或偿付利息支付的现金350,539,190.6463

42、1,226,819.28280,687,628.6480.07%现金净流量-591,089,190.64-485,226,819.28105,862,371.36-17.91%现金收益表分析项目上期金额本期金额变动比率原由收到其余与经主若是本期收营活动相关的-68.92%回企业企业往现金204,687,316.7063,617,347.49来款减少支付给职工以及为职工支付38.99%本期薪水增添的现金875,799,487.931,217,235,869.80支付其余与经本期减少了港营活动相关的-42.60%口周转金款现金72,296,042.1241,500,012.06回收召富华富回收投资

43、收到89.75%二子企业的股的现金248,564,650.00471,657,366.27权款购建固定资子企业基建期产、无形财富33.97%预支的工程款和其余长远资及设备款产支付的现金815,221,155.271,092,128,013.27投资支付的现-63.65%上年付子企业金383,305,800.00139,350,000.00购置股权价款偿还债务支付-82.79%本期没有归还的现金290,550,000.0050,000,000.00长远借款分配股利、利子企业塔山矿润或偿付利息80.07%分配股利支付的现金350,539,190.64631,226,819.28现金流量表流入流出结

44、构单位：元币种：人民币现金流量表结构分析项目本期金额流入结构流出结构一、经营活动现金流入7,013,160,588.9791.31%销售商品、供应劳务收到的现金6,949,543,241.48收到其余与经营活动相关的现金63,617,347.49现金流出4,663,964,626.6670.92%购置商品、接受劳务支付的现金1,524,107,826.77支付利息、手续费及佣金的现金3,893.76支付给职工以及为职工支付的现金1,217,235,869.80支付的各项税费1,881,117,024.27支付其余与经营活动相关的现金41,500,012.06现金净流量2,349,195,962

45、.31二、投资活动现金流入471,657,366.276.14%回收投资收到的现金471,657,366.27现金流出4,663,964,626.6618.72%购建固定财富、无形财富和其余长远财富支付的现金1,092,128,013.27投资支付的现金139,350,000.00现金净流量-759,820,647.00三、筹资活动现金流入196,000,000.002.55%汲取投资收到的现金196,000,000.00此中：子企业汲取少数股东投资收到的现金196,000,000.00获得借款收到的现金刊行债券收到的现金收到其余与筹资活动相关的现金现金流出681,226,819.2810.36%偿还债务支付的现金50,000,000.00分配股利、收益或偿付利息支付的现金631,226,819.28现金净流量-485,226,819.28结论：1、经营活动现金净流量占整个现金净流量的212.76%，而投资活动、筹资活动现金净流量均为负数，说明投资筹资活动现金支出均是经过经营现金流入来满足的。、经营活动流入流出比为1.5，表示企业1元的流出可换回1.5元现金，此比值越大越好。投资活动流入流出