借款报销管理规定

1、第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 8 页公司借款及及报销管理理制度1目的：为了加强强借款、报报销管理，规规范借款、报销手续续，特制定定本规定。2适用范范围：本规规定适用于于本公司的的全体员工工。3借款、报销办理理流程：交公司财务部审核按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单 单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。 不合格格合格 4借款报报销单据种种类及适用用范围：4.1借款款单：用于于除劳务费费外其他所所有费用类类、采购类类的借款业业务。4.2报销销单：用于于除差旅费费、劳务费费外其他所所有费用类类、采购类类的报销业业务。4.3差旅旅费报销单单：专门

2、用用于差旅费费报销业务务。4.4招待待费支出审审批清单：用于招待待费报销业业务。（暂暂用4.22报销单）5借款的的办理规定定：5.1公司司内人员借借款必须是是因公借款款，坚持“前账不清清后账不立立”原则。5.2因公公借款必须须是正式员员工（含试试用期员工工），临时时员工不能能借款报销销；5.3所有有借款必须须写明归还还日期，财财务方可办办理；5.4借款款均必须填填列“借款单”，按借款款单内容、项目，真真实、完整整填写，经经审批人或或授权人签签批并经财财务人员审审核无误后后方可办理理借款；5.5在财财务部借支支票、汇款款或办理汇汇票均需详详细填写借借款单，写写明收款单单位、用途途、金额或或限额等

3、，经经签字审批批人签字审审批并经财财务审核后后方可办理理，内容不不全或未经经签字审批批的财务部部拒绝办理理。5.6谁的的费用谁报报销；谁借借款谁报销销。6报销的的办理规定定： 6.11所有报销销业务要填填制“报销单”或“差旅费报报销单”，将原始始单据顺序序粘贴在与与报销单同同样大小的的空白纸张张上，并将将该纸张粘粘附在报销销单后，如如果签立了了合同，须须后附拨款款单，经审审批人或其其签字授权权人在报销销单和原始始票据上签签批后，到到财务办理理审核和登登记手续，经经财务审核核无误后付付款或冲账账；6.2报销销招待费需需注明招待待费支出原原因；7专项支支出借款报报销的管理理：专项支出（如如批量购置

4、置家具、大大型维修、装修、广广告、劳务务费等）借借款时，应应该将批准准的项目计计划报财务务部。计划划内容应包包括项目的的总支出金金额、明细细项目支出出计划金额额、项目完完成时间、结算方式式及结算时时间等，财财务部据此此办理付款款。（具体体规定见资资金拨付制制度）8借款报报销签字权权限规定：8.1公司司规定按授授权权限由由总经理，分分管副总，办办公室主任任审批；8.2员工工发生的借借款、报销销规定： 8.2.1 行政政费用支出出的借款、报销由项项目文员经经办并签字字，报项目目经理审核核后，由办办公室主任任审批；55000元元以上报总总经理审批批，办公室室主任发生生的借款，报报销由总经经理审批；总

5、经理发发生借款，报报销由财务务审批。8.2.22 经营费费用发生的的借款，报报销由部门门负责人经经办并签字字，报项目目经理审核核后，由分分管副总审审批；50000以上上报总经理理审批；分分管副总发发生借款，报报销由总经经理审批。9借款报报销的时限限规定：9.1现金金借款报销销的时限：9.1.11一次性现现金借款报报销超过22000元元的，必须须提前一天天预约；9.1.22未借款的的现金票据据（不包括括差旅费）的的报销，必必须在票据据注明日期期30天内内办理，超超期不予报报销，票据据作废；在在财务有借借款的票据据（不包括括差旅费）报报销，应在在借款后一一周内办理理。超过报报销期155日以内的的，

6、每笔处处20元罚罚款；超过过报销期115日以上上的拒报，票票据作废，扣扣发当事人人工薪还款款，当事人人无力偿还还或调离的的，扣发借借款审批人人工薪还款款，直至还还清为止；9.1.33差旅费报报销应在返返回公司后后一周内办办理，多退退少补。超超过报销期期15日以以内的，每每笔处200元罚款；超过报销销期15日日以上的，拒拒报，票据据作废，扣扣发当事人人工薪还款款，当事人人无力偿还还或调离的的，扣发借借款审批人人工薪还款款，直至还还清为止；9.1.44丢失车票票、发票并并不能提供供公安部门门报案证明明的，报销销人应提出出书面说明明及申请，经经公司总经经理审批后后，可给予予报销票据据金额700%的款

7、项项，其余330%个人人承担；能能够提交公公安部门报报案证明的的，可给予予全额报销销。 9.2银行行存款借款款报销的时时限所有借款均均应在规定定期内报账账，支票应应在借出后后10天内内报账。未未使用的支支票应在借借出后有效效期5天之之内返还财财务部。汇汇票、汇款款30天内内报账。财财务部按月月公布过期期未报账名名单，通知知借款人报报账，对过过期不报又又无书面说说明者提出出警告直至至缓发、停停发工资。10对采采购各类物物品的发票票要求：10.1购买实物物的发票，必必须有手续续完备的验验收证明。需入库的的物资，必必须填写出出入库验收收单，由库库管人员按按计划或合合同验收后后，在验收收单上填写写实收

8、数额额并签章。部门直接接领用的物物资，除采采购人员在在凭证上签签章外，必必须由库管管人员进行行验收办理理直提手续续，部门使使用人也要要在凭证上上签章。10.2支付款项项的原始凭凭证，必须须有收款单单位或个人人的收款证证明以及签签字，有审审批人签字字，并有付付款的依据据。10.3预付性汇汇款，由经经办人填制制借款单，经经总经理批批准后方可可汇款。10.4以各类形形式发放现现金时，原原则上应由由本人签名名领取。有有委托他人人代领的，由由代领人签签名；由一一人代领多多人的，须须逐个签章章，不得通通栏划大括括号签一个个章。11.报销销时间：报报销人应在在业务活动动结束后一一周内，向向有关单位位取得相关

9、关票据，（如如相同报销销内容三张张以上单据据的需填写写报销单），到到财务部办办理报销手手续，不得得无故推诿诿延误报销销时间。特特殊情况，需需向财务部部做出书面面说明；12. 本本制度由公公司财务部部制定并负负责解释。附注：一、对原始始单据的一一般要求： (一)发票票必须是发发票联和报报销联，用用复写或计计算机打印印，不得用用圆珠笔或或铅笔填写写，存根联联、发货联联、记账联联不能作报报销单据。(二)内容容要齐全台台头、日期期、品名、单价、数数量、金额额等项目要要填写齐全全，字迹要要清楚，金金额要准确确，大、小小写一致，涂涂改无效。 (三)印章章要齐全须须有收款单单位公章(或收款专专用章)及及收款

10、人签签字(章)；事业单单位的收据据，要有财财务专章。 (四)普通通复写发票票需要经手手人在背面面左下角签签字并注明明用途日期期；无碳复复写发票需需经手人在在正面右角角注明用途途签字日期期等。所有有发票报销销时均要注注明使用部部门，否则则一律不予予报销。(五)自制制单据要用用黑色水笔笔填写，内内容要填齐齐全。 二、差旅费费报销单，须须用黑色水水笔填写。数人一起起出差使用用一张差旅旅费报销单单时，要将将每个人的的姓名都填填上，内容容填写要齐齐全，要有有结算人，负负责人的签签章。三、发票报报销、报销销凭证填写写图解：发票报销经经手人及领领导填写位位置:普 通 发发 票背 面xx项目购购xx经手人：xxx xxx 日期： 领导导签字：复 写 发发 票 xx项目购xxx经手人：xxx xxx 日日期：正 面 领导导签字：物资采购类类报销凭单单 年 月 日部 门 名 称本人姓名采购员大 写 金金 额人民币：小写十万千百十元角分用途： 主管负责人人签字：总经理 分管副总总 项目经经理经手人签字字：库管 收货货部门 会计： 经营招待待类报销凭凭单 年 月 日部 门 名 称本人姓名部门负责人人大 写 金金 额人民币：小写十万千百十