2020-2021年（入门）助理理财规划师（三级）资格试题(试题+答案)

1、2020-2021年（入门）助理理财规划师（三级）资格试题(试题+答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、为贯彻落实国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定和国务院常务会议精神，按照企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法规定，现对尚未规范管理的原企业补充养老保险移交工作提出一些意见。应移交给具备资格的机构管理运营的企业年金包括（）。（单选题） A、 社会保险经办机构管理的企业年金 B、原行业管理的企业年金 C、企业自行管理的企业年金 D、以上均对2、下列不能作为遗产的是（）。（单选题） A、 宅基地 B、家用电器 C、自留山上种植的林木 D、文物3、由部分无限责任

2、股东和部分有限责任股东共同组成，对公司债务前者负连带无限责任，后者仅以出资额为限承担责任的公司是（）。（单选题） A、 无限责任公司 B、两合公司 C、有限责任公司 D、股份有限公司4、中国人民银行从（）开始建立公开市场业务一级交易商制度。（单选题） A、 1990年 B、1995年 C、1997年 D、1998年5、股份有限公司发起人的责任包括（）。（多选题） A、 以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35% B、以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份 C、公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对

3、公司承担赔偿责任 D、公司若不能成立时，发起人应当对设立行为所发生的债务和费用负连带责任E. 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让6、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。（多选题） A、 资产的实质是经济资源 B、资产是由过去的交易或事项形成的 C、资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益 D、资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源E. 资产是可以用货币来计量的7、私募股权基金的组织形式不包括（）。（单选题） A、 债券型 B、有限合伙型 C、公司型 D、信托型8、银行证券投资的主要目的是（）。（多选题） A、 增加资

4、产的流动性 B、提高资产的安全性 C、分散资产的风险 D、提高资金的利用效率E. 增加资产收益9、下列属于综合财务分析法的是()。（单选题） A、 比率分析法 B、比较分析法 C、杜邦分析法 D、趋势分析法10、宋先生有一定的积蓄，在朋友的介绍下买了基金，分别投资了开放式基金20万元，封闭式基金10万元。宋先生所买的基金属于（）。（单选题） A、 公募基金 B、私募基金 C、封闭式基金是公募基金，开放式基金是私募基金 D、开放式基金是公募基金，封闭式基金是私募基金11、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，汽车消费贷款期限一般不超过（）年。（单选题） A、

5、 3 B、4 C、5 D、612、企业年金基金市场的建立与培育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。资金额反映了企业年金（）的作用。（单选题） A、 促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡 B、推动资本市场发育，促进经济发展需要 C、增强企业凝聚力和竞争力需要 D、减轻国家养老负担压力13、充分就业允许存在的失业有()。（单选题） A、 摩擦失业 B、自然失业 C、自愿失业 D、非自愿失业14、下列消费税税目中，实行定额税率的是（）。（单选题） A、 粮食白酒 B、薯类白酒 C、黄酒 D、酒精15、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。在其他条件不变的情况下，

6、会引起总资产周转率指标上升的经济业务是()。（多选题） A、 用现金偿还负债 B、设备闲置 C、用银行存款购入一台设备 D、用银行存款支付职工工资E. 用现金发放股利16、下列有关基金式企业年金计划的说法正确的有（）。（多选题） A、 养老基金会是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人) B、一旦举办养老金计划的企业破产,该企业的债权人可以索取养老信托基金中用于受保职工的财产 C、举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着信托关系,养老基金会属于受托人,负责管理企业的养老金资产 D、受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则;雇主有权利单方面减少养老金计划受保人的利益E

7、. 养老基金会既然是独立的法人实体,它就在法律上脱离了举办养老金计划的企业。所以举办养老金计划的企业不会参与养老基金会的决策17、以下（）通常是审计委员会关于内部审计活动的职责。（单选题） A、 批准首席审计执行官的任免 B、制定年度业务工作计划 C、批准业务工作方案 D、为具体的业务报告确定恰当的结论18、标准普尔股票价格指数是由美国标准普尔公司于（）开始编制的股票价格指数。（单选题） A、 1923年 B、1924年 C、1925年 D、1926年19、由于寿险合同的投保人缴纳保费的时间与保险人支付保险金的时间有很长的间隔，因此，人寿保险的保险人对投保人所缴纳的保费应该承担的特殊责任是（）

8、。（单选题） A、 保证给付 B、保值增值 C、到期返还 D、不被挪用20、由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使从一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动属于（）。（单选题） A、 投机性资本流动 B、保值性资本流动 C、贸易资金流动资 D、投资性资本流动21、假设某股票市场遭遇牛市、熊市、正常市的概率分别为三分之一，有三只股票X、Y、Z，在牛市下，X的收益率为20%，Y的收益率为15%，Z的收益率为25%，在正常市下，X的收益率为10%，Y的收益率为5%，Z的收益率为5%，在熊市下，X的收益率为-5%，Y的收益率为-10%，Z的收益率为-15%。回答以下试

9、题：X股票的期望收益率为（）。（单选题） A、 25% B、8.33% C、7.5% D、6.65%22、列关于诉讼时效期间的判断正确的是()。（单选题） A、 出租人要求承租人支付租金的，适用一年的诉讼时效期间 B、人身伤害损害赔偿的诉讼时效期间一律自受伤害之日起算 C、附解除条件的请求权，自解除条件成就之时计算诉讼时效期间 D、违约损害赔偿请求权应自债权可得请求之时计算诉讼时效期间23、张先生有100万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，在股市看好时，想将这笔钱来做证券投资，张先生在上海证券交易所买了10487元B公司的A股股票和8000元的B公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值

10、为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%。同时将另外的20万元投资了货币市场基金。如果张先生并没有购买基金，而是投资了股票，他同样也面临着利率的风险。般情况下，市场利率上升，股票价格将（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、盘整24、如果市场利率上升，固定收益公司债的价格会（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、不一定25、以下不属于存款货币优点的是（）。（单选题） A、 方便 B、不易模仿 C、不需找零 D、可以杜绝空头支票和利用支票的欺诈行为26、李女士想请理财规划师为她制订教育规划方案，她与丈夫都是普通职工，儿子今年刚刚两岁。因为对将来有良

11、好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多，但也没有什么负债。他们并不知道可以用作教育规划的投资工具都有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或回答其提出的问题。理财规划师在为李女士做规划之前，要对她的财务信息和非财务信息有所了解。在做子女教育规划时，可以不必考虑的因素是（）。（单选题） A、 李女士儿子现在的理想 B、了解李女士家庭收支水平 C、李女士家庭的成员结构 D、李女士对子女的期望27、下列不包括在价外费用内不并入销售额（）（多选题） A、 销售货物时收取的运输装卸费 B、向购买方收取的增值税税额 C、受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 D、

12、销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险28、以下关于回购协议的说法正确的是()。（多选题） A、 货币市场在出售证券的同时，出售证券的一方同意在约定的时间按约定价格或约定利率重新购回该项证券的协议 B、是融资人为解决一时的流动性不足而采取的措施 C、期限一般都很短 D、回购价格高于原始卖价E. 相当于一笔以证券为抵押品的抵押贷款29、保持职业审慎是内部审计师的一项技能，下列选项中，属于内部审计师应该保持审慎性的内容是：（）内部审计师应当理解开展咨询业务的可能动机和原因对先前经审计委员会批准过的审计计划工作范围的作用的理解首席审计执行官应根据风险制定计划，来确定符合组织目标、内部审计的工作

13、重点（单选题） A、 B、 C、 D、30、权责发生制原则是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个重要原则。以下有关权责发生制原则的说法错误的是（）。（单选题） A、 根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理 B、权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益 C、权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况 D、在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账31、理财规划师在为客户做投资规划时，必须明确投资规划与理财规划

14、的关系，下列有关两者关系的说法正确的有（）。（多选题） A、 投资规划是理财规划的一个组成部分 B、投资规划对于整个理财规划都有重要的基础性作用 C、理财规划是投资规划的一个组成部分 D、理财规划是投资规划的基础E. 理财规划就是投资规划32、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税（）。（多选题） A、 根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家 B、联合国组织直接派往我国工作的专家 C、为联合国援助项目来华工作的专家 D、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E. 根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国

15、负担的33、某公司原有资产1000万元，其中长期债券400万元，筹资费用率2%，票面利率9%；长期借款100万元，利率10%；优先股100万元，年股息率11%；普通股400万元，目前每股股利为2.6元，股价20元，并且股利以2%的速度递增。企业适用所得税税率为30%。该公司计划再筹资1000万元，有A、B两个方案可供选择：A方案：发行1000万元债券，票面利率10%；B方案：发行600万元债券，票面利率10%，发行400万元普通股，预计发行后每股股利为3.3元，股价为30元，年股利以4%的速度递增。原方案的加权平均资金成本为（）。（单选题） A、 10.62% B、11.54% C、10.37

16、% D、9.76%34、夫妻用共同财产以一方名义投资设立独资企业的，在分割夫妻在该独资企业中的共同财产时，下列哪些做法是正确的()。（多选题） A、 一方想经营该企业，对企业进行评估后，由取得企业一方给予另一方相应的补偿 B、双方均要求经营该企业，在竞价基础上，由取得企业一方给予另一方相应的补偿 C、双方均要求经营该企业，可将该独资企业改制成合伙制企业共同经营 D、双方均要求经营该企业，可将该独资企业改制成股份制企业共同经营E. 如果双方均不愿意经营该企业，按照个人独资企业法等有关规定办理35、下列哪种情况下持有现金是出于预防性动机（）。（多选题） A、 在短缺经济状况下，持币待购短缺商品 B

17、、收入不稳定者为了弥补可能出现的收入缺口，而保有一定的货币现金 C、存款利率频繁变动，并有一直向下变动的趋势 D、预期股票会有较大的升值但手中的现金明显不够E. 满足日常生活支出需要36、选出不同于其他三项的内容（）。（单选题） A、 消费贷款 B、信用卡 C、分期付款 D、补偿贸易37、常常变换衣着式样，并且按照自己的理念和想象力选择十分新潮或是十分过时的穿着，这符合（）心理类型的特征。（单选题） A、 直觉型 B、外在感应型 C、思想型 D、内在感应型38、（），中华人民共和国保险法正式颁布。（单选题） A、 1995年6月 B、1996年5月 C、1999年5月 D、1999年6月39、

18、李教授今年65岁，老伴今年60岁，他们有两个女儿，现在他们想制订一份财产传承规划。李教授选择遗嘱见证人由（）。（单选题） A、 他两个女儿指定 B、由法院指定 C、由李教授本人指定 D、由李教授本人指定但是要争得其他亲人的同意40、按利率是否随市场规律自由变动，利率分为（）。（单选题） A、 自由利率和固定利率 B、市场利率和官方利率 C、固定利率和浮动利率 D、一般利率和优惠利率41、如果男女已经以夫妻之名共同居住但并没有结婚登记，事后在规定时间内又没有补办结婚登记的属于()。（单选题） A、 非法夫妻关系 B、夫妻关系 C、同居关系 D、非法同居关系42、应收账款周转率提高意味着()。（多

19、选题） A、 短期偿债能力增强 B、收账费用减少 C、收账迅速、账龄较短 D、销售成本降低E. 企业资产流动性强43、目前，我国为了减少贸易顺差，所采取的政策有()。（多选题） A、 对部分出口产品的出口退税率实施下调 B、限制高耗能、高污染和资源型产品的出口 C、鼓励进口先进设备和初级产品 D、加大贸易逆差国进口的力度E. 完善进口管理法规44、居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，负有（）纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。（单选题） A、 有限 B、无限 C、部分 D、全部45、在持续、稳定、高速的GDP增长形势之下，以下说法正

20、确的是（）。（多选题） A、 社会总供给大于社会总需求 B、证券价格一定会上涨 C、收入增加引致证券投资需求增加 D、企业投资风险越来越小E. 以上说法都正确46、新征用耕地应缴纳的城镇土地使用税，其纳税义务发生时间是()。（单选题） A、 自批准征用之日起满3个月 B、自批准征用之日起满6个月 C、自批准征用之日起满1年 D、自批准征用之日起满2年47、某企业投保足额财产保险200万元，出险后，实际遭受损失为100万元，为保护和抢救财产支出必要费用10万元，为确认保险责任范围内的损失支付的估价合理费用为10万元。为此，保险公司应向该企业赔付（）万元。（单选题） A、 100 B、110 C、

21、120 D、20048、根据下列题目已知条件，回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元假设秦教授以4本作为一套的系列丛书出版，其中每本的稿酬5250元，则他应该交纳的个人所得税与只出1本的情况相比，所交纳的个人所得税有何变化()。（单选题） A、 增加 B、减少 C、不变 D、不一定49、现金规划的核心是建立()基金。（单选题） A、 日常生活 B、投机 C、应急 D、日常生活和投资50、合同解除的条件不包括()。（单选题） A、 债务人迟延履行 B、毁约 C、债务人过错 D、合同期限的改变51、下列关于证据证明同一事实的效力顺利错误的是（）。（单选题）

22、A、 国家机关制作的公文证书的证明力一般要大于其他的书证 B、经过公证、登记的书证证明力大于证人证言 C、原始证据的证明力一般大于传来证据 D、间接证据的证明力一般大于直接证据52、民事法律关系的构成要素包括（）。（多选题） A、 参加民事法律关系享有民事权利和承担民事义务的人 B、民事主体间的权利和义务 C、民事法律关系的权利和义务所指的对象 D、民事法律关系的标的E. 民事法律关系的原则53、假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的劳动力为()万人。（单选题） A、 2000 B、1000 C、900 D、80054、出票人对银行签发，要求银行见票

23、时立即付款的票据是（）。（单选题） A、 本票 B、汇票 C、支票 D、商业票据55、依照我国继承法的规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父母，如果尽了主要赡养义务的（）。（单选题） A、 可以作为第一顺序法定继承人 B、可以作为第二顺序法定继承人 C、不能作为法定继承人，但可以分得适当的遗产 D、可以按代位继承分得遗产56、下列情况容易引发通货膨胀的是（）。（单选题） A、 企业购买政府公债 B、居民购买政府公债 C、中央银行购买政府公债 D、商业银行购买政府公债57、城建税设置了三档地差别比例税率，下列不属于的是()。（单选题） A、 1% B、3% C、5% D、7%58、下列选项中，风险

24、最小的有价证券是（）。（单选题） A、 国债 B、股票 C、公司债券 D、企业债券59、（）不属于行为税。（单选题） A、 印花税 B、契税 C、房产税 D、车船使用税60、在各国的金融体系中,除商业银行以外,还有很多其他的非银行金融机构,其中（）是一种以受托人的身份代人理财的金融机构。（单选题） A、 证券公司 B、资产管理公司 C、基金管理公司 D、信托投资公司61、理财规划师需要特别注意客户各类投资资产的价值是指（）。（单选题） A、 市场价值 B、历史价值 C、依照资产的现行市价和资产现在的状态得到的资产的当前价值 D、重置价值62、当GNP大于GDP时，则本国居民从国外得到的收入（）

25、外国居民从本国取得的收入。（单选题） A、 大于 B、等于 C、小于 D、可能大于也可能小于63、下列哪几项属于购买健康保险应遵循的原则()。（多选题） A、 应根据经济条件选择适合的健康保险产品 B、购买健康保险宜早不宜迟 C、根据需要选择补偿型和给付型的产品 D、选择期缴保险费的方式E. 可以较晚购买健康保险64、相较于垂直流程图，以下关于水平流程图的叙述正确的是：（）（单选题） A、 水平流程图更能清楚的展示流程。 B、它更关注任务的分派和对绩效的独立检查。 C、它强调部门间或人员间的处理流程。 D、部门线之间不交叉。65、理财规划师王先生要给一个客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是

26、很厌恶风险。刘女士希望在1年内去欧洲旅游，3年之内买车，5年买房且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。一般情况下，理财规划师王先生在为客户配置股票资产时，需要考虑股票的风险，下列风险最大的是（）。（单选题） A、 垃圾股票 B、蓝筹股 C、绩优股 D、每只股票的风险一样66、张某开了公司之后，准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息5000元支付公司的水电费，按10%的复利计息，张某应该在年初一次性存入款项()元。（单选题） A、 100000 B、25000 C、5000 D、5000067、债务的风险分为（）。（多选题） A、 资本风险 B、市场风险 C、

27、债务流动性差异 D、债务的税负差异E. 债务到期时间68、金币本位又称完全金本位，第一次世界大战前，世界主要国家均采用金币本位制，实行金币本位需要有一定的条件，主要包括()。（多选题） A、 国家以法令规定每个金币所含纯金与重量 B、金币可以自由溶化和铸制 C、黄金可以自由处理 D、金币与其他形态的货币，按等价相互兑换E. 金币为无限法偿货币69、企业于税后利润中，依法提取的用于企业职工集体福利的资金是（）。（单选题） A、 法定公积金 B、任意公积金 C、公益金 D、备用金70、办理留学贷款一般不需要提交的资料是（）。（单选题） A、 拟留学学校出具的入学通知书 B、提供具有完全民事行为能力

28、的中国公民作为借款人的国内代理人 C、借款人社保证复印件 D、借款人身份证71、规定团体健康保险的被保险人脱离团体时，保险人允许这些人购买个人医疗费用保险而无须提供可保性证明的条款被称为（）。（单选题） A、 调整保险金条款 B、观察期条款 C、缓冲期条款 D、转化条款72、在计算个人所得税的计税依据和税率的规定时,稿酬所得以每次出版、发表取得的收人为一次,具体情况如下()。（多选题） A、 同一作品再版取得的所得,应视作另一次稿酬所得计征个人所得税 B、同一作品先在报刊上连载,然后再出版,或先出版,再在报刊上连载的,应视为两次稿酬所得征税;即连载作为一次,出版作为另一次 C、同一作品在报刊上

29、连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次,计征个人所得税 D、同一作品再出版和发表时,以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收人,应合并计算为一次E. 同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税73、青年时期，又称为()。对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的整体发展，因此，理财规划师要帮助客户进行一生的财务预期，从而选择出合适的职业发展道路。（单选题） A、 财务独立时期 B、财务依赖时期 C、独立时期 D、依赖时期74、在其他条件不变

30、的情况下，如果企业的持有现金过度，可能导致的结果是（）。（单选题） A、 获利能力提高 B、财务风险加大 C、偿债能力减弱 D、机会成本增加75、李先生想购买一套住房，准备申请个人住房按揭贷款，该贷款最长期限为（）年。（单选题） A、 20 B、25 C、30 D、3976、日常生活覆盖储备主要是为了（）。（单选题） A、 应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活 B、应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大的事故对家庭短期的冲击 C、应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等

31、重大事件需要紧急支援的准备 D、保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等77、下列属于储备资产的是（）。（多选题） A、 货币黄金 B、特别提款权 C、在基金组织的储备头寸 D、外汇E. 其他债权78、各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换成另一种货币赚取差价的资本流动是（）。（单选题） A、 贸易资金流动 B、银行资金流动 C、保值性资金流动 D、投机性资本流动79、下列对众数说法正确的有()。（多选题） A、 在连续变量的情况，很有可能没有众数 B、众数反映的信息不多又不一定惟一 C、用的不如平均值和中位数普遍 D、是样本中出现最多的变量值E. 着眼于对各数据出现的次数进行考察

32、80、定期寿险是指在保单规定的期间内提供死亡保障，期满时无生存给付的人寿保险，下列哪几项属于定期寿险的特点()。（多选题） A、 固定期限性 B、可续保性 C、终身受保性 D、重新加入性E. 可转换性81、公民甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份人身保险，保险公司为丁。下列有关本事例的表述正确的是（）。（单选题） A、 该份保险合同中不得含有以丙的死亡为给付保险金条件的条款 B、受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使而消灭 C、当保险事故发生时，乙与丁对给付保险金承担连带赔偿责任 D、保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人82、张某，70岁，1995年与

33、李某再婚，当时张某与前妻的儿子张宾23岁。张某再婚后，张宾在自己的单位宿舍独自生活。1998年，张宾与王莉结婚，1999年3月张宾因车祸死亡，得到赔偿金5万余元，全部由张某领取。而此时王莉已有8个月的身孕。4月初王莉和张某达成一致，家里的房屋、电器等财产留给胎儿，暂由张某保管，但对赔偿款及张宾名下的存款、未领的工资等未作处理。此后，王莉取走了张宾名下存款3000元，张某领取了张宾工资1500元。同年的5月王莉生下一男孩张巍，现王莉与张某因遗产问题发生纠纷，向人民法院提起诉讼。张宾的继母只有（），可以继承张宾的财产。（单选题） A、 与张某正式登记结婚后 B、张宾承认继母的身份 C、与张宾形成事

34、实上的抚养关系 D、任何情况下均不能继承张宾的财产83、下列对职业道德描述错误的是（）。（单选题） A、 从业人员所应恪守的道德标准 B、具有强制约束力 C、通过行业自律机制确立的 D、依靠自觉和集体约束84、我国已经进入老龄化社会，国家养老的压力越来越大，通过大力发展商业性养老保险，可以有效缓解政府压力，提高社会保障水平，增进人民福利。这反映了商业养老保险的（）作用。（单选题） A、 发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构 B、发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变 C、发展商业养老保险有利于完善社会保障体系 D、以上均不对85、根据上题数据，计算该股票收益率的方差为（）。（单

35、选题） A、 0.0006 B、0.0216 C、0.021071 D、0.02449486、理财规划师王先生要给一个客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望在1年内去欧洲旅游，3年之内买车，5年买房且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。王先生在给刘女士做投资规划时首先要做的是（）。（单选题） A、 收集客户的信息 B、制定投资规划建议书 C、分析客户的现金流情况 D、帮客户选定投资产品87、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（）。（多选题） A、 政府拨款有限 B、拨款数量具有很大的不确定性 C、政府拨款取得较难 D、客户自有资源有可

36、能满足子女大学教育费用E. 成本高88、上市公司的设立须符合以下条件（）。（多选题） A、 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B、公司股本总额不少于人民币3000万元 C、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上 D、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上E. 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载89、如果客户在退休时的退休基金规模达不到所需要的资金，这就会产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口，理财师可以建议客户通过（）等途径来调整退休养老金规划方案。（多选题） A、 提高储蓄比例 B、延长工作年限 C、进行更高收益率的投资 D、减少退休的花销

37、E. 增加定期退休基金的投入90、以下不属于国际金融组织的作用的是()。（单选题） A、 提供资金 B、调节逆差 C、为发展中国家提供建设资金支持 D、管制金融工具自由化91、国债的自愿性特征是指()。（单选题） A、 自愿发行 B、自愿购买 C、自愿偿还 D、自愿期限92、A、B两家保险公司承保同一财产，A保险公司承保4万元，B保险公司承保6万元，实际损失为5万元，如以限额责任方式来分摊，则A保险公司应承担的赔款为（）万元。（单选题） A、 2.22 B、2.5 C、4 D、593、以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）（单选题） A、 保证内部审计计划支

38、持总体企业目标。 B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准。 C、为改善战略性计划提供建议。 D、强调内部审计部门的重要性。94、目前,金融自由化是国际金融发展的一个趋势,但是世界上许多国家还存在不同程度的金融管制,以下各项内容属于金融管制的是（）。（多选题） A、 高存款准备金率 B、金融市场准入限制 C、金融机构国有化 D、信贷流向和信贷规模控制E. 汇率自由浮动95、货币供应量决定于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（）。（单选题） A、 通货数量 B、商业银行存款准备金 C、法定存款准备金率 D、基础货币96、比例税率可以分为（）两类。（多选题） A、 统一比例税率 B、差别比例税率

39、C、累进税率 D、超进税率E. 定额税率97、关于个人综合消费贷款，贷款用途为留学的，期限最长可为（）年。（单选题） A、 5 B、6 C、8 D、1098、当某个经济社会达到充分就业时，可以说()。（单选题） A、 失业率为零 B、就业量等于潜在就业量 C、不存在自然失业率 D、潜在失业率99、我国企业年金经历的第二个阶段是（）。（单选题） A、 企业年金探索阶段 B、补充养老保险阶段 C、企业年金规范阶段 D、企业年金成熟阶段100、不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资金成本中需考虑所得税因素的是()。（多选题） A、 债券成本 B、银行借款成本 C、普

40、通股成本 D、留存收益成本E. 以上都考虑101、依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于（）。（单选题） A、 产业政策的直接干预手段 B、产业政策的间接干预手段 C、行政政策的直接干预手段 D、行政政策的间接干预手段102、某油田1月份生产原油10000吨，其中已销售8000吨，已自用1500吨（不是用于加热、修井），另有500吨待销售，该油田适用的单位税额为每吨8元，其1月份应纳的资源税税额为()元。（单选题） A、 80000 B、64000 C、12000 D、76000103、徐某出差时意外死亡,留下价值2万元的财产,下列（）可以取得遗产

41、。（多选题） A、 徐某的妻子 B、徐某的父母 C、徐某的女儿 D、和徐某一起生活近10年,并由徐某供养的岳父岳母E. 徐某的弟弟104、以下原则体现了一定的组织结构的特征：这些原则中，哪些对等级性和开放性的组织结构都适用：（）。责任应与充分的授权相结合。一个主管的管理跨度不超过5人。高级管理层能授权下属作出决策，不可以转嫁对决策结果的最终责任。各层次的员工都有权进行决策。（单选题） A、 和正确。 B、和正确。 C、和正确。 D、和正确。105、关于保险利益原则的含义，正确的说法是（）。（单选题） A、 保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 B、

42、保险利益原则是指在签订保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 C、保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人对保险标的必须具有保险利益 D、保险利益原则是指在签订和履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益106、某公司为一家生产汽车的企业，该企业有一条价值为40万元的生产线，准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年，预计净残值为2万元，在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。如果要考虑时间的价值，则该汽车企业应选择的折旧年限为（）。（单选题） A、 5年 B、6年 C、7年 D、8年107、符合法律规定的

43、可撤销民事行为，撤销权须以()的方式行使。（单选题） A、 协调 B、诉讼 C、仲裁 D、公告108、我国证券市场法规要求，上市公司如果连续3年不分红，则不能进行配股。在公司章程中载明并获批准后，公司若以一部分股本作为股息派发，称之为（）。（单选题） A、 股票股息 B、财产股息 C、负债股息 D、建业股息109、按照我国对货币层次的划分，M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款，M2被称为()。（单选题） A、 货币 B、狭义货币 C、广义货币 D、准货币110、使用收入法计算工业增加值，应从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度入手，其计算公式为()。（单选题） A、

44、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余 B、工业增加值=固定资产折旧-劳动者报酬+生产税净额+营业盈余 C、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬-生产税净额+营业盈余 D、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额-营业盈余111、消费税属于（）。（单选题） A、 价内税 B、价外税转价内税 C、价外税 D、价内税转价内税112、产业作为经济学的专门术语，有更严格的使用条件。下列属于产业的特点的是()。（多选题） A、 社会功能性 B、职业化 C、规模性 D、综合性E. 聚合性113、客户预计出现较高的净结余，则意味着()。（多选题） A、 客户的总资产与净资产将同时

45、得到提高 B、负债相对缩小 C、客户的清偿比率降低 D、财务状况趋好E. 财务状况恶化114、工业增加值=工业总产值-工业中间投入+（）。（单选题） A、 本期应交消费税 B、本期应交增值税 C、本期应交所得税 D、本期应交税额115、清偿比率反映客户综合偿债能力的高低，清偿比率的数值变化范围在01之间，应高于（），保持在（）较为适宜。（单选题） A、 0.5，0.60.7 B、0.5，0.70.8 C、0.6，0.60.7 D、0.6，0.60.8116、目前各高校学生贷款实际额度一般每年在（）元以上。（单选题） A、 500 B、1000 C、1500 D、2000117、王先生预计今年年

46、底年收入为10万元，以后每年有望增加3%，每年的储蓄比率为40%。目前有存款2万元，打算5年后买房。假设王先生的投资报酬率为10%，王先生买房时准备贷款20年，计划采用等额本息还款方式，假设房贷利率为6%。可负担的房屋总价为（）万元。（单选题） A、 68.4 B、85.8 C、110.6 D、278118、个人汽车消费贷款实行的原则有（）。部分自筹；有效担保；专款专用；按期偿还。（单选题） A、 B、 C、 D、119、离婚后，子女抚育费的给付期限（）。（单选题） A、 一般至子女18周岁为止 B、一律至子女18周岁为止 C、一般至子女结婚成家时为止 D、一律至子女结婚成家时为止120、以下

47、不能诉讼离婚的情形是（）。（单选题） A、 夫妻一方与他人同居 B、夫妻二人感情不和分居1年 C、一方被宣告失踪 D、实施家庭暴力121、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系，这是()行业的特征。（单选题） A、 垄断 B、完全竞争 C、垄断竞争 D、寡头垄断122、保险人承保的可保风险的理想条件之一是存在大量的同质风险单位，同质风险是指风险单位在（）等方面大体相近的风险。（多选题） A、 种类 B、品质 C、性能 D、价值E. 价格123、银行间外汇市场即期交易的标准交割日通常是在成交日后的（）个工作日以内。（单选题） A、 1 B、2 C、3 D、412

48、4、资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就（）。（单选题） A、 越无效 B、越有效 C、二者没有直接关系 D、以上说法均不正确125、一般来讲，我国客户的结余比率与国外相比显得比较（）。（单选题） A、 低 B、高 C、水平相当 D、没有比较性126、王先生退休后，手里有一笔资金，准备用来养老，采取什么方式还没有确定，王先生的一个朋友采取养老信托的方式养老，王先生觉得很好，于是找到理财规划师咨询一些养老信托的相关问题。客户为什么需要养老信托？（）不愿管理财产；不擅长管理财产；有转移资产的需求；有资产保全的需求。（单选题） A、 B、 C、 D、127、举办企业年金计划的意义包括（）。减轻国

49、家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。（单选题） A、 B、 C、 D、128、太阳黑子论认为太阳黑子周期性地造成恶劣的气候，使农业收成不好，影响了工商业，从而使整个经济周期性地出现衰退。这属于()的观点。（单选题） A、 外部因素理论 B、纯货币理论 C、投资过度理论 D、消费不足理论129、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。在

50、进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。有一天张先生发生了意外事件，他不得不将这10万元的启动资金用于这一事件，因此他需要将他的退休规划进行修改。为了达到之前退休基金所规划的规模，张先生在退休前每年应该新投入()万元。（单选题） A、 2.2 B、2.3 C、2.4 D、2.5130、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确

51、定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。从上面所提供的信息我们可以看出，该企业年金计划中的委托人是下列哪一项()。（单选题） A、 企业年金理事会 B、基金管理公司 C、商业银行 D、公司131、对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业特别关注的问题，5C方法是银行评价借款人信用时经常用的一种方法，以下各项中，不属于信用5C方法分析内容的是（）。（单选题） A、 借款用途 B、品德 C、资本 D、商业环境132、当本币利率的上升源于通货膨胀率与预期的上升时，则本币（），（单选题） A、 升值 B、贬值 C、不一定

52、 D、以上说法均不正确133、当总需求大于总供给时，可采取的政策有（）。（单选题） A、 增加政府购买 B、增加福利费用 C、增加政府税收 D、减少政府税收134、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈（）关系。（单选题） A、 正比 B、反比 C、倒数 D、倍数135、（）是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期间内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险，其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。（单选题） A、 共同保险 B、原保险 C、再保险 D、重复保险136、已知一家上市公司的资金总量为5000万元，其中长期借款1000万元，年息100万元，手续

53、费忽略不计；企业发行总面额为500万元的5年期债券，票面利率为10%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价8出售，发行费率为3%；此外公司发行普通股2500万元，预计第1年的股利率为12%，以后每年增长1.5%，筹资费率为1.5%；发行优先股750万元，股利率固定为15%，筹资费率也是1.5%；公司未分配利润总额为292.5万元，该公司所得税率为40%。该上市公司的长期借款成本为()。（单选题） A、 6% B、10% C、4% D、8%137、据统计，在金融衍生产品的持仓量中，按产品形态分类，持仓量由大到小排列为（）。（单选题） A、 远期、掉期、期货、期权 B、期货、期权、掉期、远期

54、C、掉期、远期、期货、期权 D、期权、期货、远期、掉期138、下列哪一项表述符合我国婚姻法的规定（）。（单选题） A、 我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位在某些情况下不完全相同 B、我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同 C、养子女不能作为法定继承人，因此没有继承权 D、作为法定继承人的子女包括养子女，但养子女与婚生子女的继承权不同139、下列（）不属于按照资金运用方式的区别对集合资金信托的分类。（单选题） A、 证券投资集合资金信托计划 B、股权投资集合资金信托计划 C、贷款集合资金信托计划 D、债权投资集合资金信托计划140、会计核算和监督的内容是特定主体的（）。（单选题）

55、 A、 经济活动 B、实物运动 C、资金运动 D、经济资源141、王先生预计今年年底年收入为10万元，以后每年有望增加3%，每年的储蓄比率为40%。目前有存款2万元，打算5年后买房。假设王先生的投资报酬率为10%，王先生买房时准备贷款20年，计划采用等额本息还款方式，假设房贷利率为6%。房屋贷款额占房屋总价的比率为（）。（单选题） A、 36% B、51% C、66% D、81%142、（）是一种由银行保证付款的业务，主要用于国际贸易。（单选题） A、 汇兑业务 B、信用证业务 C、代理业务 D、信托业务143、国务院在发布的中华人民共和国个人所得税法实施条例中，规定附加减除费用的适用范围主要包括（）。（多选题） A、 在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员 B、应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家 C、在中国境内有住所而在中国境外任职或者受聘取得工资薪金所得的个人 D