XX公司ERP系统总体解决方案

1、X公司ERP系统统总体解决方方案文档作者:创建日期:修改日期:确认日期:控制编码: 当前版本: 目 录录 HYPERLINK l _Toc55879614 概述5 HYPERLINK l _Toc55879615 目标5 HYPERLINK l _Toc55879616 相关文档5 HYPERLINK l _Toc55879617 ERP总体体实施6 HYPERLINK l _Toc55879618 总体实施目目标6 HYPERLINK l _Toc55879619 业务流程分分析和诊断断7 HYPERLINK l _Toc55879620 X公司的业业务特点7 HYPERLINK l _To

2、c55879621 问题分析7 HYPERLINK l _Toc55879622 业务流程优优化设计9 HYPERLINK l _Toc55879623 核心思想和和总体思路路9 HYPERLINK l _Toc55879624 业务流程优优化的设计计原则9 HYPERLINK l _Toc55879625 业务总流程程10 HYPERLINK l _Toc55879626 第一部分：分销部分分12 HYPERLINK l _Toc55879627 采购业务流流程优化12 HYPERLINK l _Toc55879628 PO1采购购总流程13 HYPERLINK l _Toc55879629

3、 PO1.11采购业务务流程15 HYPERLINK l _Toc55879630 PO1.22采购接收收入库流程程17 HYPERLINK l _Toc55879631 PO1.22.1退货货流程19 HYPERLINK l _Toc55879632 PO1.33供方认证证流程21 HYPERLINK l _Toc55879633 库存业务流流程优化23 HYPERLINK l _Toc55879634 仓库现行业业务流程分分析23 HYPERLINK l _Toc55879635 INV 11 库存总总流程24 HYPERLINK l _Toc55879636 INV1.1仓库计计划入出库

4、库流程26 HYPERLINK l _Toc55879637 INV1.2杂项事事务库存流流程28 HYPERLINK l _Toc55879638 第二部分：制造部分分32 HYPERLINK l _Toc55879639 现行业务流流程分析32 HYPERLINK l _Toc55879640 BOM维护护流程（EENG 11）33 HYPERLINK l _Toc55879641 物料基础数数据维护流流程（ENNG 2）34 HYPERLINK l _Toc55879642 主需求计划划编制流程程 （MFG 1）35 HYPERLINK l _Toc55879643 生产总流程程（MFG

5、G 1.11）36 HYPERLINK l _Toc55879644 生产任务下下达流程（ MFG 1.2）37 HYPERLINK l _Toc55879645 生产任务跟跟踪流程 （MFG 1.2.1）38 HYPERLINK l _Toc55879646 生产发料流流程 （MFG11.2.11.1）40 HYPERLINK l _Toc55879647 产品完工入入库流程（MFG 1.2.1.2）41 HYPERLINK l _Toc55879648 第三部分：财务部分分42 HYPERLINK l _Toc55879649 FI1 财财务总流程程42 HYPERLINK l _Toc5

6、5879650 现有流程分分析43 HYPERLINK l _Toc55879651 流程分析44 HYPERLINK l _Toc55879652 FI1.11 采购付付款流程45 HYPERLINK l _Toc55879653 流程分析46 HYPERLINK l _Toc55879654 FI1.22 采购预预付款流程程47 HYPERLINK l _Toc55879655 FI1.33 销售收收款流程49 HYPERLINK l _Toc55879656 现有流程分分析50 HYPERLINK l _Toc55879657 流程分析50 HYPERLINK l _Toc5587965

7、8 FI1.44 销售预预收款流程程51 HYPERLINK l _Toc55879659 流程分析52 HYPERLINK l _Toc55879660 FI1.55 成本核核算流程53 HYPERLINK l _Toc55879661 现有流程分分析54 HYPERLINK l _Toc55879662 流程分析54 HYPERLINK l _Toc55879663 FI1.66 固定资资产核算流流程56 HYPERLINK l _Toc55879664 现有流程分分析57 HYPERLINK l _Toc55879665 流程分析57 HYPERLINK l _Toc55879666 F

8、I1.77 费用核核算流程58 HYPERLINK l _Toc55879667 现有流程分分析59 HYPERLINK l _Toc55879668 流程分析59 HYPERLINK l _Toc55879669 FI1.88 现金银银行存款核核算流程60 HYPERLINK l _Toc55879670 流程分析60 HYPERLINK l _Toc55879671 FI1.99 预算流流程62 HYPERLINK l _Toc55879672 流程分析62 HYPERLINK l _Toc55879673 FI1.110 审计计流程64 HYPERLINK l _Toc55879674

9、财务流程岗岗位工作建建议简述65 HYPERLINK l _Toc55879675 说明655 HYPERLINK l _Toc55879676 总帐及总体体流程65 HYPERLINK l _Toc55879677 采购应付、预付款流流程65 HYPERLINK l _Toc55879678 销售收款、预收款流流程65 HYPERLINK l _Toc55879679 成本管理模模块66 HYPERLINK l _Toc55879680 固定资产核核算流程66 HYPERLINK l _Toc55879681 费用核算流流程67 HYPERLINK l _Toc55879682 现金银行存存

10、款管理流流程67 HYPERLINK l _Toc55879683 预算、审计计及其他流流程68 HYPERLINK l _Toc55879684 第四部分：销售订单单、发车和和服务管理理部分69 HYPERLINK l _Toc55879685 销售合同管管理和发车车业务流程程（OM 1）69 HYPERLINK l _Toc55879686 售后服务业业务(OMM 2)70 HYPERLINK l _Toc55879687 第五部分：质量管理理部分72 HYPERLINK l _Toc55879688 生产过程中中外购件不不合格品处处理流程(QA 11)72 HYPERLINK l _To

11、c55879689 生产过程中中外购件不不合格品的的处理流程程（QA 1）73 HYPERLINK l _Toc55879690 不合格品处处置流程(QA 22)74 HYPERLINK l _Toc55879691 三包件的返返库流程(QA 33)76 HYPERLINK l _Toc55879692 持续改进77概述目标根据实施顾顾问对X公司（以下下简称X公公司）的调调研，结合合ERP的管管理思想、功能特点点，共同构构成了该“业务流程程方案”。重点描述述了X公司司的财务方方面、生产产方面和分分销方面的的业务流程程和业务组组织。对于一些具具体的需求求和每项业业务的详细细处理描述述，我们将将在

12、详细设设计方案中中具体描述述。相关文档Note: LList any docuumentts thhat sshoulld bee refferreed too in conjjuncttion withh reaadingg thiis doocumeent. All docuumentts shhouldd be defiined by ttheirr namme, ddocumment refeerencce, vversiion (if aapproopriaate) and datee (iff appproprriatee). CContrractuual ddocummentss

13、 shoould be rreferrenceed ass a mminimmum. If tthe llist of rrelatted ddocummentss is longg, yoou maay waant tto reefer thiss secctionn to an aappenndix at tthe bback of tthe ddocumment.1. 项目实施施目标、范范围和里程程碑2. 业务调研研报告ERP总体体实施总体实施目目标我们希望使使用ERPP系统以后后，可以协协助X公司建立立一个以离离散制造管管理和标准准成本管理理为核心的的管理体系系，实现： 建立一个个从营

14、销管管理、采购购管理、仓仓储管理、生产管理理、质量控控制到财务务管理实现现全面集成成的系统； 财务上，满满足日常财财务管理和和会计核算算的需求，并符符合国家规规范的财务务规定； 加强财务务计划和管管理，实现现财务预算算管理和财财务分析； 规范库存存管理，增增加库存管管理的透明明度，降低低库存成本本，与财务务有效集成成； 规范采购购流程，降降低采购成成本，与应应付帐款的的有效集成成； 加强对生生产过程的的管理，对对生产计划划、进度、以及生产产过程中的的料、工、费信息进进行有效的的跟踪和控控制，并准准确及时反反映； 加强对生生产成本与与核算的管管理，及时时准确提供供生产成本本的动态信信息； 加强生

15、产产分析功能能，能提供供多角度、全方位的生生产状况查查询功能和和报表； 建立规范范的质量、安全信息息的管理、采集、分析析体系； 加强对各各部门资产产管理的力力度，满足足财务对资资产管理的的需求； 提供决策策支持信息息。业务流程分分析和诊断断X公司的业业务特点今天，市场场、响应速速度、客户户服务等因因素已同传传统的质量量、革新、功能化和和成本列为为企业竞争争的必备要要素。当今今企业面临临的主要问问题是如何何在提高生生产率，提提供更高档档次的服务务，更快的的响应速度度的同时降降低成本，最最大程度地地满足客户户需要。客客户、竞争争和变化已已经成为这这个时代的的主要特征征。X公司已经经建立了面面向市场

16、组组织生产的的经营模式式。企业的的主要生产产方式是按按市场预测测组织生产产。生产系系统比较复复杂，内部部供应链紧紧密结合，绝绝大部分关关键件以自自己生产加加工为主，产产品技术复复杂。由于以上的的业务特点点，使X公司的业业务管理流流程相对于于同行业的的其它机械械加工厂要要复杂的多多。X公司在长长期的生产产实践中总总结出一套套行之有效效的管理方方法，使企企业经济效效益和各项项指标年年年增长，在在激烈的市市场竞争中中保持行业业领先的地地位。但是是，随着企企业生产规规模的逐年年增长，原原有的依靠靠手工传递递信息的管管理模式出出现不少问问题，由于于管理信息息滞后，各各级管理者者难以及时时掌握来自自全厂方

17、方方面面的信信息，不得得不通过召召开各种生生产协调会会议，大量量加班，造造成大量“事后管理理”现象的发发生，工作作效率较低低，同时增增加管理成成本。 以下简要分分析X公司业务务管理中表表现出来的的主要问题题。问题分析X公司目前前的管理基基础较好。通过多年年持续不断断地改革，企企业在创造造良好的经经济效益地地同时，管管理更趋规规范化。但但是，随着着公司业务务的发展，也也暴露出一一些更深层层次的管理理问题： 流程没有有统一控制制，相同或或者相似的的流程在不不同部门有有不同的做做法，不利利于快速反反映客户需需求，也不不利于提高高客户满意意度。 部门流转转环节增多多引起沟通通成本的增增加，随着着企业规

18、模模扩大，信信息传递时时间延长，企企业内耗增增加。这样样不仅可能能导致延误误时机和决决策失误，更更不利于对对市场变化化快速反应应。 各部门不不是以企业业的总体最最优为目标标，企业资资源没有合合理利用，彼彼此容易产产生“本位主义义”和利益“分散主义义”，不利于于提高企业业整体的市市场竞争力力。 管理的流流程路线长长，部分岗岗位职责不不清，业务务处理效率率低、反应应慢。具体表现在在：信息共享问问题：企业业内部信息息流不畅通通，信息共共享程度低低，重复工工作多，信信息流转不不及时，不不准确，经经常出现人人为错误而而不能及时时发现，影影响整个生生产进度。例如，销销售部门对对客户定单单生产进度度的把握比

19、比较困难，无无法进行产产销协调；生产部门门无法准确确获得采购购部门定单单的执行信信息，影响响排产；采采购部门无无法及时掌掌握全部产产品配套件件的缺件信信息；诸如如路线单之之类的抄写写工作量大大等。制造问题：产品品种种和类型的的不断增加加，导致生生产复杂程程度随着订订单的增加加成倍增加加；客户对对交货期、质量、服服务要求越越来越高，然然而，生产产仍然凭经经验，缺乏乏科学的定定量统计与与分析，企企业生产组组织日益困困难。销售问题：对客户管管理、产品品跟踪、售售后服务等等的管理还还处在初级级阶段。表表现在产品品报价体系系不完善、不及时，主主要产品仍仍以成本计计价，无法法有效体现现产品的技技术含量；售

20、后服务务方面，出出厂产品跟跟踪信息难难度大，对对客户信息息的反馈与与处理效率率低，影响响企业声誉誉。财务问题：财务仍然然以事后核核算为主，虽虽然有向管管理型财务务转变的思思想意识，但但缺乏有效效的工具和和方法，未未实现财务务与业务管管理一体化化。表现在在：应收款款与财务部部门的信息息共享差，对对帐难；产产品出厂后后，资金不不能够及时时回笼；帐帐龄分析缺缺乏科学性性；供领导导决策的财财务报表人人工操作，工工作量大；生产成本本核算粗略略、不准确确、信息滞滞后，导致致不能对异异常成本采采取措施；业务流程优优化设计核心思想和和总体思路路业务流程优优化的核心心思想是减减少非增值值活动，减减少等待时时间、

21、重复复工作、协协调工作量量，从而提提高增值活活动效率。此次业务流流程优化，是是以现存问问题为指向向，依据业业务流程优优化的核心心思想和主主要原则，结结合IT技术，特特别是Orraclee ERPP系统的实实施，进行行流程优化化。主要依依据了以下下思想和原原则： 实实现从传统统面向职能能管理转变变为面向流流程管理，将将业务的审审核与决策策点定位于于业务流程程执行的地地方，缩短短信息沟通通的渠道和和时间，从从而提高对对顾客和市市场的反应应速度； 强强调业务流流程中每一一个环节上上的活动尽尽可能实现现最大化增增值，尽可可能减少无无效的或不不增值的活活动，例如如去掉不必必要的审核核等。并从从整体流程程

22、全局最优优（而不是是局部最优优）的目标标，设计和和优化流程程中的各项项活动； 要要求业务流流程之间尽尽量实现单单点接触，这这不仅有利利于流程通通畅、责任任明确，而而且有利于于提高内、外部顾客客的满意度度； 在在手工管理理方式下，由由于受到人人的管理能能力局限性性约束，一一般必须采采用授权分分工管理，授授权分工管管理必然会会在一定程程度上导致致决策分散散化，影响响决策的有有效性。因因此，在建建立新型“扁平化”组织运行行模式时，重重视现代计计算机信息息技术的应应用，以便便协调业务务分散与管管理集中之之间的矛盾盾。基于以上思思想和原则则，此次业业务流程重重组的总体体思路为：1 实实现从面向向“职能”

23、管理到面面向“流程”管理的转转变；2 从从“流程”出发调整整岗位职责责、部门职职责及绩效效考核指标标；3 明明晰企业控控制的三个个层次：事事先计划、事中监控控和事后分分析。业务流程优优化的设计计原则流程方面：从面向“职能”管理到面面向“流程”管理，对对不同部门门相同“流程”的业务只只按照流程程管理的思思路进行描描述，变复复杂流程为为简化流程程。信息方面：利用CIIMS的集集成思想，将将ERP与网网络等ITT最新技术术相结合，变变信息孤岛岛为共享平平台。着重点：增增加信息共共享、扩大大信息共享享范围、缩缩短信息共共享时延。业务总流程程第一部分：分销部分分采购业务流流程优化现行业务流流程分析：1、

24、 由于于历史原因因外协与供供应，外协协职能存在在不少交叉叉，外协处处大量的业业务实际是是采购业务务。2、 数据据匹配性不不好，作为为付款依据据的信息少少，如当前前欠款情况况、交期及及时性、质质量情况、已核销订订单等均缺缺乏信息渠渠道，审批批有一定的的盲目性。3、 没有有建立采购购，外协信信息的反馈馈渠道，生生产计划部部门无法及及时获得采采购，外协协部门的采采购单下单单时间、单单据执行状状态、物料料到货信息息等信息，物物料不能全全部保证及及时供应，对对生产排产产造成影响响。4、 实际际操作中采采购单没有有下达，入入库单由采采购员负责责开具，因因而存在供供应商材料料入库总量量不明，发发票匹配困困难

25、等问题题。5、 财务务只根据供供应商传过过来的发票票形成应付付，采购，外外协订单核核销依据付付款凭证冲冲销供应商商应付帐，未未核销到每每一笔采购购，外协送送货。6、 采购购退货时未未有正式的的退货单据据留存，易易造成和供供应商对帐帐情况混乱乱。7、 由由于无法及及时掌握全全部产品采采购，外协协件的的近近期缺料信信息（包括括缺什么？何时需要要？），缺缺乏对未来来供货市场场供货趋势势与走向的的预测，造造成临时采采购，外协协现象较多多，同时由由于不少材材料采购供供应周期长长，供应处处，外协处处经常处于于措手不及及的境地，忙忙于赶任务务，缺乏良良好的计划划性。而且且由于生产产计划与采采购，外协协计划线

26、条条粗（以季季度和月度度为单位），采采购，外协协单不能严严格按计划划控制下达达，送货匹匹配采购，外外协单情况况不好，容容易遗漏小小件，影响响正常生产产进程。8、 采购购提前期完完全依靠经经验，缺乏乏积累与专专门的修正正，易造成成库存资金金的积压。9、 应急急和杂项特特殊采购审审批过程不不同于正常常采购，目目前手工管管理难度大大，不易统统计。10、 对对于供应商商的价格管管理基本根根据采购合合同实行，不不考虑价格格历史变动动问题。11、由于于供应处和和外协处工工作人员日日常大量时时间忙于了了解各种信信息和催货货，对于确确实能直接接产生效益益的供应商商选择、比比价控制等等工作做的的较少，日日常工作

27、重重点主要在在应对生产产上。12、 由由于采购资资金周转上上的问题，对对供应商难难于形成有有效的监控控，无法有有效把握好好最佳供货货期，控制制供货质量量，牺牲企业长长期利益。13、 外外协厂发出出料品的库库存监控不不易,同时每次次外协进出出都需通过过仓库,增加了重重复劳动.14、 现现行业务流流程环节较较多，实际际只能部分分执行。PO1采购购总流程优化了如下下环节：a) 物物资储备定定额补库计计划表的编编制 b) 草草拟月度生生产经营计计划 cc) 价格格交流和分分类初审d) 总总经理审批批采购计划划 e) 处处长审批库库存材料明明细帐优化工作： a) 供供应处和外外协处进行行合并，以以利与取

28、得得采购规模模和价格上上的优势。 b) 在在工艺流程程上直接标标识委外工工序，各分分厂委外料料品直接由由委外工序序发出，完完工后供应应商直接送送回工序，供供应商库存存直接在工工序上监控控。 c) 今今后设计加加大共用件件比率，并并共享库存存数据库，在在设计上尽尽量先考虑虑已有库存存呆滞量的的使用。 d) 整整理已有设设计文件，调调整差异性性小的零件件。岗位工作：供应处：a) 负责责采购订单单确认流程程和供方评评估认证流流程的执行行b) 负负责维护请请购单信息息库、采购购订单信息息库、供方方名录、供供方历史评评估信息等等物管处：a) 负责责采购到货货接收入库库流程的执执行b) 负责库存存事务信息

29、息库、到货货检验记录录信息库、到货接收收信息库等等的维护财务部：a) 负责责采购付款款流程的执执行b) 应应付账信息息的记录维维护PO1.11采购业务务流程流程分析：采购订单确确认流程相相当与手工工已有的采采购计划、采购申请请和价格流流程，该流流程从原有有19个环节节优化到现现有13个环节节，系统将将自动根据据库存和销销售计划情情况生成采采购计划，只只要在用料料结构BOOM中有的的物料，运运行MRPP后，系统统会给出每每个物料的的需要时间间、建议提提前采购、外协的开开始时间等等信息。供供应处，外外协处可以以直接下达达MRP运算算的结果，也也可将其作作为参考，调调整部分采采购、外协协信息，系系统

30、会每天天提供到期期应交物料料和过期物物料。改变变报缺件的的计划体系系，可给供供应处，外外协处人员员设置查看看生产计划划的权限，可可以了解近近期物料需需求的大致致信息，做做到心中有数数，有备而战战。查询和和报表打印印时可采用用采购员索索引方式，直直接考核采采购员工作作。优化了如下下环节：a) 物物资储备定定额补库计计划表的编编制 bb)模拟月月度生产经经营计划b) 价价格交流和和分类初审审 d) 生产部部部务会研研究价格e) 经营调调度会确认认价格 f)厂长长审核批准准价格优化工作：a) 工工艺部门需需对每种规规格的材料料进行独立立编码，例例如板材、型材、管管材等，同同时在用料料结构BOOM中进

31、行行标识。b) 材材料采购提提前期先根根据采购收收集数据进进行模拟，以以比较库存存资金占用用后，再确确定相应压压缩幅度。c) 在在满足要求求的条件下下，逐步收收缩采购地地域，以尽尽量满足可可控的要求求，同时加加强供应商商送货计划划和频度、数量要求求的管理。d) 对对应急和杂杂项特殊采采购单可由由专门采购购员负责管管理，审批批路径可专专门设定。e) 引引入价格容容限的管理理。f) 定期打打印供应商商评估报表表给供应商商，以促进进工作改进进。岗位工作：采购员：aa) 创建建录入请购购单 b) 选选择确认供供应商 c) 处处理供应商商询价报价价d)创建录录入采购订订单供应处处长长：a) 价格合理理性

32、审批 b)采购订单单审批 c)采购购作业分解解下达财务部审计计处：a) 审核询询报价 bb) 审核核采购单价价格PO1.22采购接收收入库流程程流程分析：采购接收入入退库流程程是采购的的重要流程程，该流程程从原有116个环节节优化到现现有13个环节节，通过系系统可建立立产、供、销集为一一体的信息息平台，充充分利用OOraclle数据库库信息共享享功能，生生产计划部部门、分厂厂通过信息息查询中央央数据库，及及时了解动动态信息，及及时对采购购、外协任任务进行跟跟踪，把握握采购、外外协订单的的执行状况况，包括何何时或是否否检验入库库并协调采采购、外协协进度。优化了如下下环节：a) 由由仓管员记记录入

33、库单单 b) 由系系统自动记记录材料采采购帐、材材料接收、采购不合合格等信息息 c) 由采采购员打印印并交付供供应商签字字退库单,保证了帐帐物的核对对优化工作：a) 合合理定义物物料的供应应，外协周周期，质量量处输入物物料的检验验周期，外外协周期，系系统会自动动提示具体体缩短了几几天，供应应处，外协协处可针对对这种特殊殊现象进行行加急处理理，保证采采购，外协协物资的及及时供给。b) 采采购员需应应用系统开开出正式采采购单交付付供应商，入入库单由仓仓库根据供供应商送货货验收情况况开出。c) 退货货分区专门门摆放，直直接应用系系统的退货货功能开具具退货单据据d) 采购购员加强送送货产品跟跟踪、控制

34、制，尽量减减少退货情情况。岗位工作：供应处采购购员：a) 负负责建立维维护采购订订单信息库库b) 入入库单打印印并签字物管处仓管管员：a) 负负责到料接接收事务b) 负负责记录入入库处理c) 负负责建立维维护库存信信息库、库库存事务库库、到货接接收记录等等质检处检验验员：a) 负负责到料检检验处理b) 判断并开开出不合格格通知单c) 负负责建立维维护到货检检验记录 d)入库单签签字PO1.22.1退货货流程流程分析：实现采购退退货与采购购应付帐款款管理的集集成。优化了如下下环节：a)采购退退货由供应应处、外协协处负责。b)由采购购员根据退退货单办理理退货，并并交付供应应商签字确确认,保证了帐帐

35、物的核对对岗位工作：物管处库管管员：a) 负负责记录退退换货入库库处理b) 负负责建立维维护库存信信息库、库库存事务库库、不合格格品检验记记录等供应处采购购员：a) 打打印并交付付供应商签签字退库单单财务部：a) 采采购退货财财务处理PO1.33供方认证证流程流程分析：供方认证流流程是根据据采购选点点和供应商商评定流程程优化而来来，该流程程从原有225个环节节优化到现现有10个环节节：优化了如下下环节： a)样品品试用过程程采用加工工单自动跟跟踪 b)小批批试用过程程采用加工工单自动跟跟踪 c)由系系统自动记记录供方定定期考核信信息优化工作： a)加强强采购和外外协业务人人员在供应应商选择、比

36、价控制制方面的考考核，并可可根据具体体工作效益益成果制订订奖惩制度度，以使采采购工作进进入经济规规范的良性性轨道上来来。 b)尽快快在供应、外协部门门全面应用用ORACCLE采购、库存模块块，以全面面快速的提提供细致的的供应商、采购员评评估数据，同同时节约采采购人员大大量的库存存信息了解解时间，以以利于工作作转型。 c)供应应、外协部部门普及电电子商务的的应用，强强化供应商商报价招标标工作。 d)建立立多个供货货渠道，并并尽量寻找找质量更好好、价格更更低、供货货更及时稳稳定的新的的代用来源源和渠道。 e)加强强采购送货货工作，细细化送货批批次，减小小采购供应应批量以降降低采购资资金占用。岗位工

37、作：供应处：a) 进进行供方考考察b) 参参与试用的的审核c) 进进行供方定定期考核资资料的维护护和考核考察小组a) 进进行初步选选点b) 参与与试用的审审核c)参与供供方考察d) 参参与判定供供方考察是是否合格生产部：a) 样样品生产试试用 b) 小小批生产试试用库存业务流流程优化仓库现行业业务流程分分析1、现有流流程难以及及时了解库库存信息。各部门无无法了解库库存量的最最新信息，只只能通过进进、出、销销报表了解解库存信息息，信息不不及时且准准确性不高高，生产调调度系统大大量依靠仓仓库的缺件件报表安排排生产。2、 有有流程仓库库人员同时时记录材料料金额帐，记记帐工作量量大，且影影响了仓库库的

38、日常料料品发放3、 有有流程料品品管理方法法简单，只只对少数大大件有序列列号管理。没有进行行批号跟踪踪与控制，难难保证库存存商品的先先进先出，任任何环节上上出了问题题，没法向向上反溯原原因，且容容易造成物物品的过期期报废。4、现行库库房管理很很多未进行行分区管理理，且完全全手工操作作，靠人脑脑记忆，工工作量大，容容易出错，且且人员变动动易造成混混乱。如库库房（标准准件库，材材料库）资资金积压，囤囤积大量物物料（不少少是由于历历史生产制制令临时取取消，生产产中断，而而造成的相相应制令下下的物料堆堆积），生生产时却找找不到需要要的原材料料与零部件件；对部分分有时效性性的采购，外外协件，也也不能合理

39、理利用，浪浪费资源与与资金。5、半成品品仓库人员员根据成品品品种来管管理各种料料品，造成成相互借用用情况多，增增加各种工工作量且易易使管理混混乱。6、各分厂厂委外料品品一般先入入库，然后后由其发出出，外协完完成后同样样先入库再再领用，既既增加了重重复入库工工作量又加加长了生产产周期。7、加工毛毛坯库存在在反复入库库的情况。8、不能对对废料和边边角余料进进行有效管管理，无法法进行废料料的再利用用，无形中中增加了生生产成本,造成较大大的浪费.。9、成品库库货发出后后去向跟踪踪困难。10、盘点点工作量和和难度大，因因而盘点工工作一般只只能季度和和半年度进进行,目前盘点点工作未有有超差容限限的管理11

40、、没有有建立合理理的库存策策略，管理理手段简单单、原始，仓库管理人员只负责物料的接收，保管和分拣出库，没有能力对物料提出需求来有效地控制库存水平，因而无法有效控制库存数量，保证合理库存水平 INV 11 库存总总流程流程分析：目前本公司司仓库较多多，经过整整理后存在在五项基本本业务，将将针对每一一流程具体体描述各优优化方案。库存总体体流程力求求ORACCLE系统统库存的内内部集成，以以及和各项项业务的集集成，在流流程中ERRP系统可可自动计算算材料金额额帐，直接接避免了工工作量和人人为错误。由原有44个流程整整理成了现现有3个流程。优化了如下下环节： a)将库库存物资报报废流程合合并进入库库存

41、杂项事事务处理流流程。 b)补充充增加了库库存计划功功能。优化工作： a) 仓仓库统一由由物管处管管理，建立立统一的物物料管理信信息库，库库存信息共共享且可直直接提供缺缺件计划。 b) 对对工序短缺缺和用量固固定的装配配领料可采采用入库倒倒冲模式，减减少领料单单据量和人人为错误。 c) 所所有A类件先采采用批号管管理，以利利于质量跟跟踪控制。 d) 在在保证大件件的序列号号管理上，逐逐步增加序序号和批号号管理料品品的种类。 e) 进进行货架定定置管理，加加强对物料料的控制。 f) 通通过对物料料信息的查查询，对库库房中已有有的物料（规规格、料质质）加以利利用。 g) 逐逐步利用OORACLLE

42、系统仓仓库面积管管理功能，对对仓库面积积能力进行行核算统计计，以合理理规划仓库库。 h) 对对于标准件件等物料，其其采购计划划，可通过过最小-最大计划划、重新订订购点计划划和补充盘盘点来产生生。通过运运用合理的的库存控制制手段，来来满足生产产的需求，同同时控制库库存资金。岗位工作：物管处：a) 负责进进行仓库计计划入出库库流程b) 负责处处理杂项事事务处理流流程c) 负责进进行仓库盘盘点流程INV1.1仓库计计划入出库库流程 流程分析：该流程是仓仓库各类正正常入出库库单据的管管理流程，该该流程从原原有15个环节节优化到现现有12个环节节。优化了如下下环节： a)将供供应外协处处理流程移移入工序

43、制制造流程中中，减少其其入出库的的处理 b)将材材料帐务处处理环节由由原物管处处各仓库改改为财务部部处理 c)由系系统自动记记录料品库库存信息和和料品质量量信息，简简化人工处处理。优化工作： a) 增增加半成品品料号，首首先在标识识上做到一一物一号。 b) 仓仓库人员对对料品采用用分类管理理，避免重重复工作量量，装配的的配料工作作由分厂调调度完成。 c) 在在工艺流程程上直接标标识委外工工序，各分分厂委外料料品直接由由委外工序序发出，完完工后供应应商直接送送回工序，供供应商库存存直接在工工序上监控控。 d) 机机加工分厂厂剧料工段段加工完成成后，料品品直接送入入机加工分分厂，既避避免重复做做帐

44、又避免免重复送料料劳动。岗位工作：供应处：aa) 负责责采购供应应流程的处处理执行b) 负责责采购退换换货流程的的处理执行行各分厂：aa)负责生生产发料流流程的处理理执行b)负责任任务跟踪流流程的处理理执行c)负责生生产各项退退库流程的的处理执行行储运处：aa)负责成成品出库流流程的处理理执行b)负责成成品退换货货流程的处处理执行质量处：aa) 负责责对入库的的检验处理理b) 根据据检验结果果处理维护护料品质量量信息库物管处各仓仓库：a)负责对各各项入库进进行处理b)负责对对各项出库库进行处理理财务部：aa) 负责责材料帐务务的处理INV1.2杂项事事务库存流流程流程分析：该流程是各各类非计划

45、划类入出库库单据（无无生产领料料单、非生生产部门领领用、报废废等）的管管理流程，该该流程从原原有14个环节节（含报废废流程）优优化到现有有7个环节。优化了如下下环节： a) 仓仓库报废流流程直接作作为该类流流程中的一一种a) 由由系统自动动记录统计计库存信息息库和库存存事务信息息库优化工作： a) 在在系统中可可设定待处处理品库、废品库来来管理边角角余料和废废品。当由由于车间生生产等原因因发生废品品时，首先先把该物料料转到待处处理仓，并并对废品的的数量、规规格等情况况进行记录录，等待再再利用。 当确定待待处理仓的的物料不能能再使用时时，再把它它转到废品品仓，并办办理必要的的手续。 b) 检检验

46、处可输输入详细的的物料报废废原因，通通过报表可可方便地统统计出物料料的报废率率及物料的的报废原因因，并加以以分析，以以加强对废废料的控制制。 c) 分分别设定待待处理品库库、废品库库的会计科科目不同，同同时可以通通过不同库库别查询是是否可以再再利用的信信息。 d) 仓仓库统一由由物管处管管理，由其其专门向财财务负责；成品发货货，要求有有匹配的业业务单据，才才能发货。岗位工作：相关部门：a) 审审批过的杂杂项领料、入库单流流转到物管管处物管处仓管管员：a) 核核实库存现现有可用量量b) 负责责杂项事务务处理c) 负责责记录维护护库存信息息库和库存存事务库INV1.3库存盘盘点流程流程分析：该流程

47、可在在不干扰现现行系统的的运作下进进行动态盘盘点，同时时可利用系系统的A，B，C循环盘点点功能，进进行合理的的盘点计划划。优化工作：a) 对盘盘赢、盘亏亏财务需进进行审核分分析。岗位工作：物管处仓管管员：a) 计划物物理盘点b) 负责定定义库存参参数c) 负责建建立库存快快照和生成成盘点标签签d) 负责盘盘点e) 输入盘盘点物资实实际数量财务部相关关会计：a) 根据设设定审批盘盘点超限是是否接受b) 调整材材料帐余额额第二部分：制造部分分现行业务流流程分析现行生产业业务流程是是计划经济济和市场经经济地结合合体，生产产计划依据据市场需求求和经营指指标来编制制，通过扩扩大库存的的方式来满满足市场需

48、需求，这种种计划体系系在一定程程度上满足足了X公司生产产经营的需需要，现状状见下图。作为一种种手工状态态下的计划划体系，它它存在如下下几点不足足：1. 信息息纵向沟通通连贯、一一致，但缺缺少横向沟沟通。在当当前的计划划体系下，计计划部门与与生产职能能部门之间间的信息沟沟通通过报报表进行，具具有纵向沟沟通的信息息渠道，但但在生产职职能部门的的上、下游游之间的信信息沟通缺缺少渠道，下下游（上游游）工序不不能有效、及时知道道上游（下下游）工序序的生产执执行情况，及及时调整生生产；各级级生产管理理者不能及及时掌握生生产进度情情况； 2. 对于于投料计划划和配套计计划，生产产计划部门门只进行月月度总量的

49、的控制，不不能有效进进行生产日日进度计划划的控制。在这种情情况下，投投料和配套套的生产往往往不是当当前最需要要的产品，由由此造成了了生产资源源的浪费，加加大了资金金占用；3. 不能能有效准确确的知道零零件的配套套到位情况况。各分厂厂的组织生生产时，首首先将用料料的需求情情况提前提提供给仓库库，由仓库库根据当前前的库存状状况备料，对对于缺件由由仓库提供供缺件报表表给生产计计划部门组组织进行缺缺件生产；4. 由于于计划部门门不能及时时准确的了了解库存现现状，造成成在BOMM和生产主主计划出来来以后仍然然不能确定定工厂对物物料的需求求，而是再再通过库存存人员确定定物料需求求，使得物物料需求计计划周期

50、较较长，工作作量大，而而且计划人人为制订，人人的经验因因素使得计计划的科学学性不高，进进而也造成成了库存不不能在保证证满足生产产需要情况况下尽量节节约资金，从从而在根本本上控制成成本；5. 生产产计划与需需求计划相相比有较大大的差异。造成这种种现象的原原因主要是是市场需求求的不确定定，生产部部门为了满满足市场需需求的需要要，只有通通过扩大库库存来满足足生产；6. 生产产计划以当当前的销售售状况和预预测为依据据，但是预预测的规范范化水平不不高，造成成生产不能能满足销售售或者浪费费资金的情情况；7. 生产产的安排都都是粗线条条的，具体体的工作协协调人为处处理，而且且由于手工工编制生产产主计划不不能

51、全面考考虑各个车车间的实际际情况，进进而进行策策略性的调调整，所以以不能编制制出科学的的能力均衡衡生产的作作业计划，造造成出现各各个车间之之间互相等等待和总体体生产部门门的各个时时期任务不不均的情况况；8. 销售售部门不能能准确及时时的了解订订单的生产产进度，生生产部门也也不能根据据合同和订订单的情况况实时调整整生产；9. 当前前的计划部部门不能自自己完成从从生产主计计划到具体体生产计划划和采购计计划的全部部，没有形形成一个在在总体上指指导生产的的计划，而而且这个计计划还要平平滑生产，计计划部门也也不能对计计划进度从从各个方面面进行有效效的控制；10. 当当前本公司司没有明确确的了解生生产能力

52、的的途径，不不能随时了了解生产异异常和生产产能力的变变化规律，而而且也不能能及时掌握握库存情况况，缺少科科学制订生生产计划的的依据；BOM维护护流程（EENG 11）物料基础数数据维护流流程（ENNG 2）主需求计划划编制流程程 （MFG 1）生产总流程程（MFGG 1.11）生产任务下下达流程（ MFG 1.2）生产任务跟跟踪流程 （MFG 1.2.1）业务流程分分析：1. 流程程与现行流流程相比存存在这样的的不同： 外协业务务处理存在在差异：现现行业务采采用仓库作作为中间环环节，外协协指令的发发出和外协协完成的接接收通过仓仓库来进行行，增加了了大量的重重复的出入入库事务；新流程通通过分厂进

53、进行生产任任务跟踪，当当进行到外外协工序时时，产生外外协申请（外外协计划）给给采购/外协处，采采购/外协处在在接到外协协指令后执执行外协业业务，外协协完成后送送入分厂，由由分厂办理理入库手续续。这样的的流程可以以准确的反反映生产执执行的实际际情况，减减少中间件件的重复的的出入库手手续；外协协数量的管管理由采购购/外协处来来跟踪控制制，并将数数量指标作作为考核供供应商的一一项指标，可可以对供应应商进行完完整的考核核。 零件加工工的中间状状态跟踪方方式不同。现行业务务下，一个个跨分厂加加工的零件件在分厂之之间交接时时采用入库库、出库的的方式来实实现，增加加了大量的的出、入库库事务；新新流程对于于这

54、种零件件建议在加加工的中间间环节不办办理入库、出库手续续，通过工工序之间的的交接来完完成加工件件的转移跟跟踪，在零零件全部工工序加工完完成后才办办理入库手手续。2、分厂对对本流程负负责。岗位工作分厂计划员员：1. 按工工作中心打打印派工单单，并按派派工单打印印领料单；2. 根据据工作中心心的工作人人员的生产产进度反馈馈维护生产产任务信息息；3. 根据据检验员的的检验结果果记录产品品质量数据据。工作中心工工作人员：1. 按派派工单进行行生产技术术准备；2. 将领领料单交分分厂辅助工工组织领料料或交仓库库备料；3. 按技技术要求进进行生产，并并适时将生生产进度反反馈给生产产计划员。质检处检验验员：

55、1. 对加加工的产品品进行质量量检验；2. 对于于不合格的的产品出具具不合格格品报告，提交进进行自制件件的不合格格评审。财务部成本本核算会计计：1. 依据据生产进度度核算生产产成本。采购/外协协处：1. 执行行外协业务务。生产发料流流程 （MFG1.2.1.1）产品完工入入库流程（MFG 1.2.1.2）第三部分：财务部分分FI1 财财务总流程程现有流程分分析1.缺乏对对核算数据据的分析 缺缺乏对应收收账款内部部性质的分分析，比如如对质量保保证金、坏坏帐、短期期可变现、长期可变变现等性质质的应收进进行分析； 缺缺乏对采购购差异的分分析； 应应收账款不不能反映短短期内能够够及时变现现的可用资资金

56、； 应应付账款不不能准确反反映实际的的采购；2.缺乏对对财务基础础数据的监监控 缺缺乏对计划划价体系的的监控和调调整，而且且现行计划划价只是针针对材料的的，没有将将人工和费费用纳入进进来，造成成零件和成成品的计划划价与其实实际成本相相去甚远； 缺缺乏对定额额工时系统统的监控和和及时调整整；3.业务上上针对纯财财务业务，不不针对生产产经营活动动；4.信息上上信息量不不够大，并并且现有信信息，不是是规范的和和明确的，不不能为大型型的、规范范的、系统统的企业财财务电算化化使用；5.业务水水平上财务务核算和财财务管理分分工不明确确，大部分分工作还处处于财务核核算的水平平，基本没没有发挥财财务管理的的作

57、用；6.仍然采采用旧的财财务制度，不不符合股份份公司的要要求和上市市的需要；流程分析1. 财财务业务一一体化 本公司原原手工财务务流程所体体现的是从从业务到财财务、从子子系统到总总帐的逐层层向上汇总总的模式。由于手工工处理数据据造成数据据汇总困难难，数据的的整理需要要相当长的的时间，要要提炼数据据，适时地地为领导决决策提供依依据成为不不可能；使使财务仅仅仅成为事后后核算系统统，不能适适时监督工工厂的财务务和运营状状况，不能能适时分析析工厂预算算的执行情情况。由于于单独依靠靠单据的传传递来传递递信息，造造成工厂信信息交流不不通畅，财财务人员无无法及时详详细地了解解业务信息息，以及时时做出财务务决

58、断和正正确地处理理财务业务务。为此我我们将Orraclee系统深入入地嵌入到到整个财务务体系中，实实现了广泛泛集成和充充分信息共共享的财务务总流程。2. 信信息集成 财务总体体流程力求求Oraccle系统统财务的内内部集成和和财务与业业务的集成成；财务的的各子系统统：应付、应收、固固定资产和和业务中的的库存、在在制、采购购，在各自自模块做完完自己的业业务，同时时将有关原原始单据传传递到总账账。财务部部分可以每每天过账一一次或更短短时间一次次过至总账账，业务部部分可以较较长时间（比比如一周）过过账一次，总总账将根据据过账数据据，打印出出分录日记记账，并把把日记账与与原始单据据分类装订订，至月底底

59、结账时统统一整理装装订、封存存。3. 报报表报告 总账系统统最终集成成了本公司司所有的财财务数据：实际发生生额、预算算情况。总总账通过其其自身携带带的FSGG系统和其其他工具可可以提供资资产负债表表、损益表表，以及其其他总分类类报表和实实际与预算算相比较的的报表；同同时总账提提供了在线线查询功能能，可以实实时查询工工厂资金的的使用情况况。4. 预算 总账中的的预算功能能可以在每每次过账时时比较实际际与预算金金额，并在在实际发生生额要超出出预算时提提出警言信信息。总账账通过与财财务分析相相结合可以以分析工厂厂财务发生生的总体情情况，强化化了预算，给给领导层制制订工厂的的总体战略略和适时调调整生产

60、经经营计划提提供了依据据。5. FI1.11 采购付付款流程流程分析1. 采购付付款流程本本着严格控控制付款、确保严格格付款和按按照财务状状况策略性性付款的思思路，从成成本的第一一个入口采采购开始就就严格的控控制成本，从从而从根本本上控制生生产经营成成本，提高高公司竞争争力；2. 本流程程要求采购购人员在定定价之初有有严格的价价格审批活活动，并且且采购人员员将其每笔笔采购业务务的详细信信息记入系系统，包括括采购件、采购数量量、采购价价格、采购购厂商、采采购日期等等。财务部部门的会计计人员将能能够详细地地看到这些些信息，并并对这些信信息进行细细致的审核核，同时将将发票与这这些信息进进行匹配，确确