费用报销管理办法

1、费用报销管理办法1总则1.1目的和依据为加强公司费用预算管理，严格控制费用开支，规范公司各级人员的报销行为，依据“三公”经费管理及控制要求，结合公司实际情况，制定本管理办法。1.2费用管控原则1.2.1严格控制费用支出，应有支出明细的费用包括但不限于以下：1.2.1.1住宿费须附发票明细及清单（显示房间费用标准、住宿天数以及人数）。 1.2.1.2食品等购置应有清单或明细并由验收人或收货人签字，建立领用明细或台账。1.2.1.3办公用品购置应有经由收货人签字的供货方提供的明细或清单、购置计划或报告，大额购置须有合同。1.2.1.4低值易耗品、电脑配件、物料消耗购置应有经由收货人签字的供货方提供

2、的明细或清单、购置报告（显示金额）、低值易耗品验收单，大额购买须有合同。购置金额应与实际消耗合理匹配。1.2.1.5各类培训费应有培训文件或通知等。1.2.1.6职工福利费：应有费用明细、人员名单，大型活动须有预算。1.2.1.7工会经费：应有费用明细或清单、人员明细表等，大型活动须有预算。1.2.2对单笔金额在2000元以上的费用发票须进行查验并附由查验人签字的查验记录于报销单后，假发票一律不得报销。禁止在开具发票时将大额费用“化整为零”分割成小额发票，连号发票不得报销。2差旅费用管理2.1差旅费用管理是指对公司各级人员为企业生产经营所发生的差旅活动和费用的管理。2.2公司根据生产经营实际，

3、本着勤俭节约的原则，合理确定各级人员出差期间乘坐交通工具的等级以及住宿和差旅补助标准，从严控制出差随行人员数量。2.3差旅费标准，制定标准如下：2.3.1交通工具及住宿标准划分：职级交通工具住宿标准（元/日）火车高铁飞机一般地区直辖市、经济特区公司总经理级别软席（动车二等座）二等座经济舱450600公司副总经理级别软席（动车二等座）二等座经济舱450600公司总部其他在岗人员硬席（动车二等座）二等座经济舱3004502.3.2出差规定2.3.2.1公司各级人员出差，应优先安排在定点、协议酒店住宿，安排住宿时不得安排五星级（含）以上或类似的豪华酒店，公司三总师及以上人员住宿可安排单人间，其余人员

4、安排住标准双人间。预订房间时，应关闭房间内除正常餐饮外的其他消费项目，不得利用房卡签单健身、娱乐、购买礼品等酒店附加收费服务项目。2.3.2.2公司董事长、总经理出差随行可带1-2名工作人员。2.3.3出差补助2.3.3.1出差交通餐饮补助：按照每天150元发给。2.3.3.2公司各级人员参加各种会议、学习班等，凡由主办单位统一安排食宿的，依据会议通知或相关证明材料据实报销。3业务招待费3.1业务招待的主要对象是：股东及地方政府外部单位来公司工作交流的领导及随行人员；公司经营活动和业务联系的各类客人以及公司领导认为需要邀请招待的人员。3.2业务招待费用主要包括宴请、接待。公司各级人员应根据有关

5、规定和接待工作内容，本着节俭、合理、必需的原则，明确宴请、接待等标准。各级财务均不得报销对外业务交往过程中不规范的消费支出。3.3业务招待费报销制度3.3.1各类业务招待需事先填写“业务招待费申请单”，填写预计接待、陪同人数以及金额标准，同时，要严格控制陪同人员数量。3.3.2.1对于每餐预计不超过1000元的业务招待，由部门经理请示主管领导批准后，方可办理；费用报销时须公司总经理批准，方可报销。3.3.2.2对于每餐预计在1000元以上以内的业务招待，由部门经理请示主管领导、总经理批准后，方可办理；费用报销时须公司总经理批准，方可报销。3.3.3以上审批程序，如遇有关领导外出，应事先通过短信

6、或电话的方式申请批准，事后补齐领导签字手续后方可到财务部办理报销事宜。3.3.4业务招待费应按每餐标准填写“业务招待费申请单”，即同一就餐地点的发票（以发票专用章识别）报销，不同就餐地点的发票须分别填写“业务招待费申请单”并据以报销。3.3.5对内接待标准。公司内部人员一律按工作餐（中、晚餐各30元/人以内）标准，由对口接待部门负责接待。4通讯费用4.1移动电话费用管理4.1.1通讯费用标准通讯费标准为：总经理级别每月600元，副总经理级别每月500元，部门经理级别每月300元，其他员工级别每月200元。通讯费由办公室统一负责每月预算申报、经办。5、生活补助费用5.1公司全职员工每月生活补助按

7、600/元进行补贴。6办公用品费用6.1各部门按月编制办公用品购置计划，列明需购置办公用品名称，经办公室主任批准后购置。报销费用时，必须附有办公用品购置计划和办公用品明细清单并由验收或收货人签字，财务部方可报销。6.2申请报告经部门主管领导、财务、总经理批准后购置。6.3公司办公室须建立低值易耗品和行政用固定资产管理台帐，定期组织清查盘点。7个人用车补助及公用车管理7.1个人用车补助费用管理个人用车补助标准为：总经理及副总经理级别每月2000元。7.2公用车运行费用管理7.2.1公用车的保养和维修费用，以及燃油费、停车和过路过桥费、保险费、年检费、车船使用税等运行费用，应建立单车使用台账，在年度费用预算范围内控制使用。7.2.2公用车实行定点保养和维修，公用车的费用支出由综合办审核汇总办理统一报财务部报销。8报销程序8.1报销及签批程序8.1.1经办人需先粘贴报销的原始单据及有关需要事先申请批准的报告或申请单，将公司自制的有关报销单据填写完毕，经部门经理、部门主管领导签字。8.1.2公司会计接收报销人的单据进行审核，同时各报销人须填写报销登记薄并经双方签字，以确认报销单据交接。费用报销单上经办人、验收人、主管领导不得为同一人签字，应由部门内部人员交叉