财务监督和报账手续管理办法

1、财务监督和报账手续管理办法 为了健全财务管理制度，加强内部控制,充分发挥财务对医院经济活动的综合监管作用，特制定如下管理办法：进一步规范报销审批手续.所有报销款额的审批程序如下：经办人签字，本科室主任（或主持工作的负责人）签字；科研课题经费由课题组负责人签字.财务科长或主持人工作负责人签字，本科室分管院长并财务分管院长签字。超过3000元的支出需行政主管领导签字，超过1万元的支出按院长会研究决定报账（特殊应急支出除外）。部分经费实施预算目标管理.为提高经费的使用效率,控制非业务性开支，对部分经费仍然执行预算目标管理,预算指标经院长会研究确定后，由财务科下达（包括科研费、办公费、办公电话费、公务

2、活动费、会务费等），超支不补，结余次年继续使用。职工的差旅费标准仍按原规定执行.原则上任何人不准乘坐飞机，否则只按相应的火车票标准报销。清理职工借款。职工住院发生欠费，应及时清理，不能及时偿还的，则从出院结算次月起，除留500元生活费外，其余从本人工资中扣除,直到扣完为止。所有报销现金业务须附相关领款人签名；所有借款承办人，通常在一个月办理财务报账手续，若造成呆账，将酌情从本人工资中扣除。大宗购置项目要事先论证。按照上级的要求，大宗购置项目，对单价在10万元以上的仪器设备购置必须论证，填写立项论证表;凡购置仪器设备超过50万元的项目,须附省卫生厅批复手续。全面推广维修购置项目招标制度.凡金额涉

3、及3万元以上的项目,必须进行招标，监察室派人参加.尽力减少支出，增加工作透明度。严格执行合同.涉及签订合同的经济业务，在收付款时，须附合同文本复印件一份报财务科,财务科依据合同确定的数额和进度，审核并办理资金的收付手续，超合同范围的项目及增加的款额，必须事先书面申报增加项目的理由，按程序审批同意后方可进行，其款额按审批权限报销，否则，财务科有权拒绝办理相关付款手续.严格采购、出入库及报废手续。涉及负责采购供应的业务部门应建立严格授权批准制度、采购、验收与付款要相互分离，不得由同一部门的同一个人办理采购、验收与付款的全过程。采购供应部门应加强请购计划手续，必须有分管院长签字，方可采购。采购合同、

4、验收入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作要加强，责任明确。财务科在办理付款业务时应对相关凭证的真实性及规范性进行严格审核，不符合财务规定的一律不予报销.对已办理入库手续的药品、物资、材料、设备等，各部门会计应及时办理报账手续（让利部分也要及时入院财务账），对未办理报账手续的，财务将停止付款。材料物资、药品和设备的报损报废要严格按有关的规定程序和审批手续办理。加强对资金的监督和管理.医院的所有收付款业务均纳入财务科统一管理，其他部门均无权办理，更不得私设“小金库，、.对外开设账户的业务部门，每月须将本部门的收支情况以报表形式如实报财务科,财务科将不定期对其收支情况及财务制度的执行情况进行检查或抽查。财务部门要提高服务意识，严格自身管理。在“用心管理”、“情感管理上下功夫，为方便患者就医,方便职工报销,明确职工报销时间，做到人员在位，责任落实，同时加强信息的沟通和成本的核算,通过不定期检查各收支点的工作情况,以及同个业务科室