仓储与存货循环调查问卷

1、利安达信信隆会计计师事务务所有限限责任公公司 RREANNDA 被调查单单位: 编制： 日期： 项目页次次： 期间/时时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷(一)受访人：调查问题题回 答注 释释缺 点不适用是否主要次要背景材料料该公司主主要存货货是什么么？该公司的的存货是是否具有有时效性性？存货的存存放地点点是否集集中？存货在流流动资产产的比例例有多高高？是否设有有专职的的存货保保管人员员？ 6、是是否设置置存货管管理制度度？B.管理理及独立立性控制制7.大宗宗货物的的采购是是否都订订有合同同并经主主管批准准?所有船船舶加油油、更换换船舶备备品备件件是否均均在集团团指定公公司

2、？8.所有有存货（以下存存货均包包括船舶舶燃油及及备品备备件等船船用存货货）是否否集中控控制？所所有加油油、更换换船舶备备品备件件、船存存伙食等等是否均均由船长长、轮机机长、管管轮签字字？9.是否否限制只只有经过过授权的的人员才才能接近近原材料料和产成成品存货货?10.存存货的防防盗措施施是否周周密?11.仓仓库是否否凭经授授权批准准的领料料单发货货?12.仓仓库存货货是否按按种类性性质集中中堆放并并标记?13.存存货的收收发与记记录是否否分开（包括燃燃油消耗耗报告的的编制与与保管是是否分开开）?14.废废弃残料料是否适适当控制制?15.废废弃、损损坏和滞滞销品是是否及时时向业务务主管报报告?

3、16.存存货的数数量是否否由负责责存货记记录之外外的独立立人员核核证?17.存存货是否否建立了了出门验验证制度度?18.寄寄销品是是否适当当登帐和和控制？19存货货的保险险制度是是否适当当？ 20.半成品品和产成成品是否否及时办办理交库库手续?利安达信信隆会计计师事务务所有限限责任公公司 REEANDDA 被调查单单位: 编制： 日期： 项目页次次： 期间/时时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存存货循环环调查问问卷（二二）受访人：调查问题题回 答注 释释缺 点不适用是否主要次要 21.存货计计价方法法的确定定与变更更是否经经董事会会、经理理办公会会等机构构批准并并符合会会计制度度及税法法

4、的规定定？ 22.成本计计算和费费用分配配方法的的确定与与变更是是否经授授权?C记录控控制23、存存货（除除燃油）是否设设有永续续盘存记记录？航航次结束束时船存存燃油消消耗报告告是否及及时报出出并经船船长签字字？24.是是否定期期检查存存货明细细帐和总总帐的一一致性？25.仓仓储是否否有损耗耗定额,并遵照照执行?26. 仓储损损耗定额额是否合合理,执行结结果(高、低低、适中中)?27.存存货边角角余料（包括更更换的船船舶备件件）是否否回收？残料价价值是否否入帐核核算？28是是否每年年至少盘盘点存货货一次,并将实实际盘点点数和帐帐面数核核对、将将燃油消消耗报告告反映的的船存燃燃油数量量与财务务的

5、燃油油台帐核核对？29、异异地存货货是否每每年履行行实地盘盘点程序序，还是是只发询询证函？30、燃燃油台帐帐数量登登记的资资料来源源？31存存货的盘盘盈和盘盘亏是否否经适当当的批准准后及时时调帐?32委委托外单单位加工工的存货货,其收、发、存存情况是是否由专专人登记记和控制制，是否否定期与与委托单单位核对对？33存存货的计计价方法法是否改改变？34原原材料、成品的的收、发发、存月月报表是是否根据据当月的的入库单单、领料料单分别别汇总编编制？35月月末车间间未用的的原材料料是否办办理假退退货手续续?36存存货的核核算方法法是否一一贯？改改变理由由及批准准机构？利安达信信隆会计计师事务务所有限限责任公公司 RREANNDA