国际技术贸易（第三版）第08章国际技术贸易价格与支付

1、第8章 国际技术贸易价格与支付 学习目标通过本章学习了解技术贸易价格的构成及其含义，领会国际技术贸易中的作价原则；掌握各种计价方式，研究不同计价方式对转让方和受让方的影响；运用国际技术贸易合同价款的支付方式和支付工具。81 国际技术贸易价格概述8.1.1 技术贸易价格的概念与特点1、技术贸易价格的概念技术贸易价格是指技术受方为取得技术使用权所愿支付的、供方可以接受的使用费的货币表现。又可以称为： 技术使用费、技术补偿费； 提成费、入门费加提成费、技术转让费； 技术咨询费、技术服务费、计算机软件许可使用费等等。2.技术贸易价格的特点第一、技术的价格不取决于技术的价值。价格形成规律不同价值形成过程

2、不同价格与价值/生产成本的关系不同第二、技术价值实现的独特性实施后产生的经济效益和社会效益技术不因许可他人而与原来主体相分离第三、技术的价格常常是变动的。 提成支付、入门费加提成支付812 技术贸易价格的构成1、转让成本（Transfer Cost)转让成本是指供方为了签订和履行该项技术交易合同所支出的各项费用。其中包括：直接转让成本（Direct Transfer Cost）：为该次交易实际花费的费用。间接转让成本Indirect Transfer Cost）：是指公司综合行政管理费、法律咨询费、监督与审计费等费用的分摊。 2、研究与开发成本的分摊（R&D Cost Amortization

3、)是指在国际技术贸易中，有关技术的研究与开发成本是由使用该项技术的所有企业共同承担。 一般包括下列费用：科研人员的工资与福利费资料费设备费咨询费智力投资旅差费管理费其他费用3、利润补偿（Profits Compensation）预期利润是指使用这项技术所能获得的实际经济效益，这是技术价格高低的决定因素。影响技术预期利润的因素有很多，主要有：技术的水平和成熟程度；许可产品的市场、销售量和销售价；技术所处的生命周期；专利技术的范围、期限、有效性以及专有技术的保密情况；许可使用权的独占情况；其他因素，如合同的条款规定等。 8.2国际技术贸易作价原则及其影响因素8.2.1利润分享原则（供方分成率）利润

4、分享原则，国际上被称为LSLP原则，即英文“Licensors Share of Licensees Profit”的缩写。其含义是，许可方所取得的技术使用费应占被许可方使用技术后所获得利润的一定份额。也被称为“供方分成率”，用公式表示为： 供方技术转让费 供方分成率 = 100% 受方利润8.2.2 许可方作价原则1、收回技术转让的转让成本2、收回部分技术开发成本3、机会成本 （供方因转让合同技术而失去的合同许可地域的市场销售利润。）4、所承担的各种费用5、要求得到的利润 （3和5可以结合起来考虑）8.2.3 被许可方的作价原则1.合同价格应低于自己独立研究开发该项技术的成本；2.被许可方引

5、进技术的利润应高于银行存款利息或借款利息；3.应当充分考虑如何实现引进技术的目的。8.2.4 影响合同价格的其他因素1、技术所处的生命周期2、技术的使用范围和权限3、技术的许可方式4、产品销售范围5、不同的支付方式6、采用不同的支付货币7、生产量8、索赔和罚款条款9、国际市场的竞争10、技术转让的地域不同8.3技术贸易价格的计算方法8.3.1一次总算一次总算（Grand Total）是指在签约时当事人双方商定并在合同中规定合同总价。1.一次总算对许可方的利弊是： 有利的方面可以在短期内拿到全部技术转让费，利用这笔收入可以进行有效的再投资；不承担被许可方在经营、生产、销售等方面的风险；不承担因汇

6、率变化等带来的损失。其不利的方面许可方将得不到生产和产品销售增加所带来的好处；其大部分收益会作为企业的纯利润被政府征税。2、一次总算对被许可方的利弊：有利的方面 利润增加时不需增加技术使用费、可以迅速摆脱对许可方的依赖。不利的方面在未取得任何效益的情况下，支付技术转让费，不利于资金周转；所有经营、生产、销售等方面的风险全部由被许可方承担；许可方不会采取积极协助和支持的态度。 8.3.2提成计算1.提成计算的概念 提成计算（Running Royalty）是指合同中不规定具体的金额或总价，而规定一种计算方法，在合同有效期内，定期（一年或半年）按此方法计算许可方应得金额。2.提成计算对许可方和被许

7、可方的利弊1）对许可方不利的方面：支付时间比总付方式晚；许可方需承担一定的风险；有利的方面： 可以分享技术引进企业成长的收益；2）对被许可方有利的方面： 只有取得实际经济效益时才支付；使用费金额与被许可方使用技术的效果直接联系；许可方提供技术服务和协助积极主动。不利的方面企业经济效益好时，要支付更多的技术提成费。3.提成费的计算方法 提成费的计算公式是： 提成费 = 提成基础 提成率 提成基础、提成率（1）提成基础也称作提成基价，是指按提成率计算提成费时，所使用的计算基础或基数。有三种方式： 以产量为基础提成这种提成的方法也叫做从量提成，是按所生产的产品的数量，如件数、重量或其他计量单位来计算

8、提成金额。以产量为基础提成时，计算公式为：提成费 = 提成基础 数量 例如，提成费/年 = 100元/台 1000台 = 100,000元/年以价格为基础提成以价格为基础提成也叫做从价提成，是按产品的销售价或销售额来计算提成金额。具体有以下三种：A净销售价净销售价是指产品在正常交易中出售的实际价格（即发票价格）减去与引进技术无关的各种价格因素，如包装费、运费、保险费、进出口各种税费、商业折扣等。以产品销售额为基础进行计算时可按照下式：F Q Pn Y R其中：F：提成费；Q：被许可方每年生产的数量，并默认所 生产的产品全部被销售；Pn：产品的净销售价；Y：提成的年限；R：技术许可方从净销售额中

9、分得收益的百分比。B实际销售价即发票价格，它是指产品在正常交易中的实际价格。（应相应降低提成率，降低幅度可视具体情况而定。）c.公平市场价公平市场价是指以价格为基础计算提成费时，技术引进方与无特殊关系的第三方所达成的实际销售价。一般采用以下三种方式确定公平市场价格：一是自由价格法二是转售价法三是成本加利润法以利润为基础提成以利润为基础提成也叫做从利提成，即按引进方使用许可技术所获得的利润计算技术价格。！若干困难：第一，什么是利润；第二，利润通常是保密的；第三，引进方的利润是逐年不同的。（2） 提成率（Royalty Rate）。提成率是许可方提成费占提成基础的比率。 提成费提成率 = 100

10、净销售价如果我们估算出：许可方的分成率，受方预计利润和产品净销售价，根据LSLP原则中的供方分成率计算公式，上述公式还可以写成： 受方利润 供方分成率 提成率 = 100 净销售价例题：假如许可方的分成率是25，技术产品净销售价是每个6美元，受方预计利润是1.2美元，求提成率。根据上述公式： 1.2美元 25提成率 = 100 = 5 6美元答：提成率是5。提成率多少与技术的复杂度、产品的销售量以及具体的行业相关。例如：石油化学工业0.5-2；机械制造业1.5-3；制药工业2-3.5；木材加工工业3.5-5；汽车工业4.5-6；日用消费品工业1-2.5；化学工业2-3.5；电气工业2.5-4；

11、精密仪器工业4-5.5；光学和电子产品7-10我国的技术引进实践中，如以净销售价作为提成基础，提成率一般不应超过5。 *近年来高新技术转让的提成费率出现一些新的情况。例如日本：在1997年的各行业中，计算机行业专利许可提成费率最高，62的交易的提成率超过8。在1997年通信设备行业和计算机行业的专利许可交易中，按单位产量计算提成费的分别占59和73。专家们分析认为：产品技术寿命越短，越倾向于采用按单位产量计算提成费的方式，提成率也较高。4.提成计算种类(1)固定提成（Fixed Royalty）固定提成有两种：一种是提成率固定，即在技术转让整个合同期内，提成率固定不变；另一种是单位产品的提成费

12、在合同有效期内固定不变。（2）滑动提成（Sliding Royalty）滑动提成也称递减提成，是指随着合同产品产量或销售量、销售额的增加，提成率或单位产品的提成费随之降低，或是随着提成年限的推移而递减。（3）最低提成（Minimum Royalty） （4）最高提成8.3.3入门费加提成计算（Initial Payment and Running Royalty）1.入门费入门费系指签约后或收到第一批资料后若干天内受方按照合同规定支付给供方的约定金额，又称定金或初付费。2.提成费技术供方要求入门费的主要原因是：(1)尽快收回为技术许可交易所支出的直接费用；(2)供方因在技术许可交易中公开技术所

13、收取的技术披露费，以补偿供方披露技术所受的损失；(3)供方在许可交易中为受方提供的技术援助所支付的费用；(4)在提成费无保证的情况下，供方借以保证技术许可交易的一定收益。例题：某公司报价，入门费30万美元，提成率为销售价的5。产品预计年销售2500台，每台净销售价是1000美元，提成年限为4年。总价是多少？总价入门费 + （Q PnYR）总价 = 30万 + （2500 1000 4 5）= 80 万美元答：总价是80万美元8.4 国际技术贸易价款的支付 8.4.1 许可贸易一次总算的支付一次总算是在合同中规定一笔固定金额，它可以一次支付或分期支付。分期付款第一次，合同生效后一定时间（30天）

14、内，支付合同金额的5左右；第二次，被许可方收到合同规定的技术资料后，支付合同金额的10%左右；第三次，许可方完成技术培训后30天内，支付合同金额的15左右；第四次，技术项目投料试生产、技术产品考核验收后，支付合同金额的35-40；第五次，在一定期限内（如在技术项目投产一年内），以技术产品销售所得支付余下金额 。2、支付单据（采用D/P付款时，同下） 第一次支付一般需要下列单据：（1）即期汇票，通常为正、副本各一份；（2）商业发票若干份；（3）许可方国家政府主管部门出具的有效出口许可证一份或不需要出口许可证的证明文件一份；（4）许可方银行出具的以被许可方为受益人的、金额为许可方应付金额的不可撤销

15、的履约保证书正副本各一份。第二次以后的各次支付，汇票和商业发票，许可方须提供资料的装运单据或邮寄收据及被许可方确认接受许可方资料的文件，双方签署的技术培训验收合格证书或技术项目投料试车、产品考核验收合格证书等。8.4.2 许可贸易入门费与提成费的支付1、入门费的支付（1）支付时间 被许可方须在合同签订后若干天内（如 30天）或收到第一批技术资料后若干天 内（如15天）支付入门费。（2）支付单据 即期汇票； 商业发票； 许可方国家政府主管部门出具的有效出口许可证或不需要出口许可证的证明文件一份； 许可方银行出具的以被许可方为受益人的、金额为入门费金额的不可撤销的履约保证书； 第一批资料交付后支付

16、时，许可方须提供技术资料装运单据或邮寄收据，及被许可方确认接受许可方资料的文件。2、提成费的支付（1）即期汇票一式二份；（2）商业发票一式四份；（3）有关执行合同供、受双方所签署的文件。支付条款实例：1、本合同项下的一切费用，均以美元支付。被许可方通过某某银行和许可方国家某某银行支付许可方的有关款项。2、入门费的支付：被许可方按本合同第x款规定的入门费金额，采用银行保函条件下的D/P支付方式。 许可方须在合同生效后，通过某某银行开具以被许可方为受益人的、金额为合同规定的入门费总额的、不可撤销的银行保函正、副本各一份。保函格式见合同附件xx。（1）入门费的_（百分之_），计_美元（_美元），被许

17、可方在合同生效后收到许可方提供的下列单据_天内，经核对无误后支付给许可方：许可方主管当局出具的有效出口许可证影印本一份或者不需要出口许可证的证明文件一份；上款中规定的银行保函；即期汇票正、副本各一份；金额为_美元的商业发票一式四份。被许可方在支付上述款项的同时，向许可方提供由_出具的、金额为合同规定的全部入门费（_美元），以许可方为受益人的不可撤销的保函正、副本各一份。该银行保函金额按被许可方支付许可方入门费的比例递减。保函格式见合同附件xx。(2)入门费的_（百分之_），计_美元（_美元），被许可方在收到合同第x条规定的全部技术资料及下列单据后，经核对无误后_天内，支付给许可方：即期汇票正、

18、副本各一份；商业发票一式四份；许可方交付合同规定全部技术资料的空运单影印件两份及被许可方确认收到并接受许可方交付的全部技术资料的证明文件，该证明文件在被许可方收到符合合同规定的全部技术资料后_天内交付许可方。3、提成费的支付（1）被许可方按照合同第x条规定，自合同技术项目投产年度开始计算，支付许可方的提成费。（2）被许可方在每个年度结束后10天内，将上一年度的产品产量、销售量和净销售价以书面通知许可方。（3）被许可方在收到下列单据x x天内，经核对无误后，将上一年度的提成费支付给许可方：该期提成费计算书一式四份；即期汇票正、副本各一份；商业发票一式四份。4、许可方按照被许可方国家的法律应交纳的税款，由被许可方在支付许可方提成费时扣除，并将已扣缴税费的有关单据寄给许可方。复习思考题1.说明技术贸易价格的概念及特点。2.技术贸易价格是怎样构成的？最重要的部分是什么？3.请说出利润补偿的含义。4.LSLP作价原则是什么？5.技术供方和受方的作价原则分别是什么？6