企业经营实战演练学员手册全

1、第 PAGE 46 页 / 共 NUMPAGES 46 页金蝶企业业经营实实战演练练学员手册册金蝶软件件(中国国)有限限公司 TIME yyyyy年MM月220222年9月月起始年任务清单单每年年初初：（根根据提示示，完成成部分打打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新

2、应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 每年年末末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付设设备维护护费 支付租租金/购购买建筑筑 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 起始年订订单项目123456合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利起始年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金

3、设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额起始年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金24 短期期负债20 应收收帐款14 应付付帐款0 原材材料2 应交交税金3 产成成品6 长期期负债0 在制制品6流动资产产合计52负债合计计23固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑净净值40 股东东资本70 机器器设备净净值12 以前前年度利利润4 在建建工程0 当年年净利润润7固定资产产合计52所有者权权益合计计81

4、资产总计计104负债及权权益总计计104综合管理理费用明明细表(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入40广告费 减：成本17设备维护护费二、毛利利 23设备改造造费 减：综合费费用8租金 折折旧4产品研发发 财财务净损损益1市场开拓拓三、营业业利润10ISO认认证 加：营业外外净收益益0其他四、利润润总额10合计减：所得得税3五、净利利润7第一年任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付

5、息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付设设备维护护费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 第一年年订单项目123456合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第一年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产

6、品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第一年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：

7、所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润在建工程程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入广告费 减：成本设备维护护费二、毛利利 设备改造造费 减：综合费费用租金 折折旧产品研发发 财财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润第二年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料/产品品(+)

8、变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款设备维护护费费用用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度

9、3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总： 原材料1季度2

10、季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付设设备维护护费 支付租租金（或或购

11、买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 第二年年订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第二年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第二年的的

12、财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润在建工程程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入广告费 减：成本设备维护护费二、毛利利 设备改造造费 减：综合费费用租金 折折旧产品研发发 财财务净损

13、损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润第三年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料/产品品(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款设备维护护费费用用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4

14、季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度

15、4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产

16、线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付设设备维护护费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 第三年年订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第三年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及

17、利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第三年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润 在建建工程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权

18、益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入广告费 减：成本设备维护护费二、毛利利 设备改造造费 减：综合费费用租金 折折旧产品研发发 财财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润资产结构构：负债：所所有者权权益融资渠道道：投资的生生产线的的回收年年数：设备初始始投资： _设备产生生年收入入： _设备经济济寿命周周期：_每年支付付： _回收期： _SWOTT分析优势(SStreengtth)劣势(WWeakknesss)机会(OOp

19、poortuunitty)威胁(TThreeat)第四年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料/产品品(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款设备维护护费费用用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线

20、44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需

21、需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产

22、产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付设设备维护护费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 第四年年订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第四年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支

23、付现现金设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第四年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润 在建建工程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表

24、(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入广告费 减：成本设备维护护费二、毛利利 设备改造造费 减：综合费费用租金 折折旧产品研发发 财财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润关键指标标计算：销售利润润率营营业利润润/销售售额资产周转转率销销售额/总资产产毛利率毛利/销售额额负债与股股东权益益的比率率负债债/股东东权益现金流(净利利润+折折旧)/现金流流流动性速动资资产/短短期负债债杜邦模型型：第五年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产

25、产线(+)变卖原料料/产品品(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款设备维护护费费用用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品： 生产线线类型： 项目去年今年1

26、季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采

27、购采购计划划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付

28、设设备维护护费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 第五年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第五年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资

29、其他支出总计计现金余额额第五年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润 在建建工程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入广告费 减：成本设备维护护费二、毛利利 设备改造造费 减：综合费费

30、用租金 折折旧产品研发发 财财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润ABC成成本计算算：BeryylCrysstall直接成本本折旧(当当年) 工厂租金金 行政管理理费用营销和销销售费用用资本成本本(200%)ABC 成本4批=销售额ABC成成本 - 年收益 =第六年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料/产品品(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金设

31、备改造造费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款设备维护护费费用用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4

32、季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购采购计划划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） 支付广广告费 登记

33、销销售订单单 每个季度度： 一季度度 二季度度 三季度度 四季度度申请短短期贷款款/更新新短期贷贷款/还还本付息息 更新应应付款/归还应应付款 更新原原料订单单/原材材料入库库 下原料料订单 更新生生产/完完工入库库 投资新新生产线线/生产产线改造造/变卖卖生产线线 开始下下一批生生产 产品研研发投资资 更新应应收款/应收款款收现 按订单单交货 支付行行政管理理费用 年末：申请长长期贷款款/更新新长期贷贷款/支支付利息息 支付设设备维护护费 支付租租金（或或购买建建筑） 折旧 新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账 第六年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售

34、售额成本毛利第六年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料/产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息设备维护护费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第六年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债： 现金金 短期期负债 应收收帐款 应

35、付付帐款 原材材料 应交交税金 产成成品 长期期负债 在制制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益： 土地地建筑原原价 股东东资本 机器器设备净净值 以前前年度利利润 在建建工程 当年年净利润润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理理费一、销售售收入广告费 减：成本设备维护护费二、毛利利 设备改造造费 减：综合费费用租金 折折旧产品研发发 财财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证 加：营业外外净收益益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润经济附加加值的计计算：步骤

36、1：股东的的期望 15%步骤2：利率：债务利利率 110%步骤3：确定资资本的平平均成本本率股本1220M *115%=18MM负债800M*100%= 88M总计：2200MM26MM成本率： 266/2000=113%步骤4：已用资资本：包包括所使使用的资资产(2000M)，以及及其他投投资(如营销销、产品品研发、培训费费用共20M), 则：2000+220=2220MM步骤5：资本成成本：113%*2200M=29MM步骤6：经济附附加值：年净利利润-资本成成本=338-229=99M计算你公公司的经经济附加加值：股东的期期望 115%第七年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预

37、算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料/产品品(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金设备改造造费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款设备维护护费费用用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款产能预估估：1季度2季度3季度4季度生产线11产品：生产线22产品：生产线33产品：生产线44产品：生产线55产品：生产线66产品：生产线77产品：生产线88产品：生产计划划与物料料需求计计划：产品： 生产线线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划划投产计划划原材料需需求原材料采采购产品：