三资企业审计报告及附注

1、第页 ASK 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司审计报告zz审字2014XXX号zz会计师事务所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership） REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司审计报告及财务报表（年1月1日至年12月31日止）目 录页 次一、审计报告1-2二、已审财务报表资

2、产负债表1利润表2现金流量表3所有者权益变更表4-5财务报表附注1-xxPAGE 1审计报告zz审字2014 号 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司全体股东（或 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司）：我们审计了后附的 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括20XX年1xx月31日的资产负债表、20XX年度的利润表、现金流量表和所有者权益变更表以及财务报表附注。 如对合并及母公司财务报表进行审计，则上段文字改为：我们审计了后附的 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XX

3、X有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括20XX年1xx月31日的合并及母公司资产负债表、20XX年度的合并及母公司利润表、20XX年度的合并及母公司现金流量表、20XX年度的合并及母公司所有者权益变更表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）依照企业会计制度及相关企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部监控，以使财务报表不存在由于舞弊或错误致使的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计建议或意见。我们依照中国注册会计师审计准则的规定执

4、行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取关于财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误致使的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部监控，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部监控的有效性发表建议或意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计建议或意见提供了

5、基础。 三、审计建议或意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面依照企业会计制度及相关企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司20XX年1xx月31日的财务状况以及20XX年度的经营成果和现金流量。zz会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国xx中国注册会计师：二一四年XX月XX日【若包含“依照相关法律法规的要求报告的事项”，则选择以下版本。】审计报告zz审字2014 号 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司全体股东（或 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司）：我们审计了后附的 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX

6、有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括20XX年1xx月31日的资产负债表、20XX年度的利润表、现金流量表和所有者权益变更表以及财务报表附注。 如对合并及母公司财务报表进行审计，则上段文字改为：我们审计了后附的 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括20XX年1xx月31日的合并及母公司资产负债表、20XX年度的合并及母公司利润表、20XX年度的合并及母公司现金流量表、20XX年度的合并及母公司所有者权益变更表以及财务报表附注。一、对财务报表出具的审计报告（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这

7、种责任包括：（1）依照企业会计制度及相关企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部监控，以使财务报表不存在由于舞弊或错误致使的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计建议或意见。我们依照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取关于财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误致使的财务报表重大错报风险的评估。在

8、进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部监控，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部监控的有效性发表建议或意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计建议或意见提供了基础。 （三）审计建议或意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面依照企业会计制度及相关企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司20XX年1xx月31日的财务状况以及20XX年度的经营成果和现金流量。二、依照相关法律法规的要求报告的事项【本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规

9、定。】zz会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国xx中国注册会计师：二一四年XX月XX日 【提示：以下文中有 号者是供撰写时选择合适的词语之用。或整条选择、删除】 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司财务报表附注（除特别注明外，金额单位均为人民币元）公司的基本情况 REF 公司全称 * MERGEFORMAT XXX有限责任公司(以下简称“本公司”)，经XXXX（审批部门）以XXXX字XXXX号资料文件批准设立，由XXXX（发证部门）于XXXX年XXXX 月XXXX日颁发XXXXXXXX（批准证书号、名称），原系是由XXXX公司与XXXX公司共同出资组建的

10、中外合资经营企业或：外资企业、中外合作经营企业，于XXXX年XX 月XX日取得xx部门核发的营业执照（按营业执照所列日期），原注册资本为人民币美元 XXXX元，XX 年XX月经本公司股东会董事会批准， 公司将XX%股权转让给XXXX公司（此处披露公司历史沿革情况）。截止20XX年xx月xx日，本公司投资总额为人民币美元 XXXX元，注册资本为人民币美元 XXXX元，企业法人营业执照注册号为XXXX，住所地为XXXX XXXX ，总部办公地址为 XXXXXXXX，目前为经营期筹建期，本公司计划于XXXX年XX月XX日投入生产，所属行业为 XXXXXXXX类。本公司的经营范围是XXXXXXXX，主

11、要业务为XXXXXXXX（如公司在本年度实际生产和经营活动仅为在营业执照中所列示的经营范围的一部份，可以考虑说明公司实际从事的业务活动，即构成本年度利润表中产品营业收入的实际内容），主要产品为XXXXXXXX，提供主要劳务内容为XXXXXXXX。监控本公司的母公司是XXXXXXXX，最终监控方是XXXXXXXX 。财务报表的编制基础本财务报表依照企业会计制度及相关企业会计准则的关于规定编制。遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计制度及相关企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等关于信息。公司所采用的主要会计政策及会计估计（提示：以下（六）（十

12、六），可选择披露其中重要的会计政策和会计估计，不重要的可以不披露）会计年度公历1月1日至12月31日为一会计年度。记账本位币及外币核算方法记账本位币为人民币。外币业务按发生时（业务发生当期期初）的市场汇价作为折算汇率，折合人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。 外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。外币财务报表的折算方法所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资 产、负债、损益类项目均以合并财务报表决算日的

13、市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。记账基础和计价原则以权利义务发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。现金等价物的确定标准在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变更风险小的投资，确定为现金等价物。短期投资核算方法取得的计价方法取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。短期投资跌价筹备的计提中期末及期末，按成本与市价孰

14、低提取或调整短期投资跌价筹备。按投资总体投资种类/单项投资计算并确定计提的跌价损失筹备。如某项短期投资占整个短期投资10以上，则按单项投资为基础计提跌价损失筹备。短期投资收益的确认短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。坏账核算方法坏账的确认标准对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收费用；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收费用；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收费用，依照本公司管理权限批准核销。坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。坏账筹备的计提方法和计提比例按账龄分析

15、法 或：余额百分比法并结合个别认定法计提坏账筹备。（1）本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息，确定期末应收账款、其他应收款的余额按账龄计提坏账筹备的具体如下：账 龄计提比例（提示：采用余额百分比法计提的，表述如下：）期末应收账款、其他应收款的余额按XX%计提坏账筹备。（2）对于某项期末余额的可收回性与其他所有应收费用存在明显差别的应收费用，（例如:债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等）致使该项应收费用如依照与其他应收费用同样的方法计提坏账筹备，将无法真实地反映其可收回金额的，则采用个别认定法计提坏账筹备，即根据债务人的经营

16、状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料文件资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收费用的坏账筹备计提比例。存货核算原则及计价方法存货的分类存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品）、自制半成品及在产品、 、 、 等。取得和发出的计价方法日常核算取得时按实际成本计价；发出时按 加权平均法/先进先出法/后进先出法/移动加权平均法/个别认定法/计划成本法/售价金额核算法 计价。低值易耗品摊销方法采用一次性转销法 五五摊销法/分期摊销法 。存货跌价筹备的计提方法期末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价筹备。

17、存货跌价筹备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。长期投资核算方法取得时的成本，按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的长期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的长期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。长期股权投资核算的方法对被投资单位无监控、无共同监控且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施监控、共同监控或重大影响的，采用权益法核算。长期股权投资差额的摊销方法权益法核算长期股权投资所确认的股权投资借方差额，若协议规定投资期限的按投资期限平均摊销。若协议未规定投资期限的，初始投资成

18、本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，在财会xx10号资料文件颁布（xx年xx月17日）之前按不低于10年的期限摊销，财会xx10号资料文件颁布之后，计入资本公积。初次投资时造成或产生的股权投资差额分别借方或贷方进行摊销或者计入资本公积的，因追加投资造成或产生新的股权投资差额，按财会xx3号文处理。长期投资减值筹备的计提期末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，逐项计提长期投资减值筹备。固定资产计价，折旧方法，预计使用年限和折旧率使用年限在一年以上的房屋及建筑物、 、 、 ，以及单位价值在xx

19、元以上且使用年限超过2年的非生产经营主要设备的物品 等作为固定资产，固定资产取得时按实际成本计价，折旧按平均年限法计算。分 类预计使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 其他固定资产减值筹备计提方法：期末，对由于市价延续下跌、技术陈旧、损毁、长期闲置等原因致使其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，逐项计提固定资产减值筹备。在建工程核算方法以项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工结算的，按预估价值转账，待办理竣工结算手续后再作调整。在建工程减值筹备计提方法：期末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的

20、在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来的经济权益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值筹备。无形资产核算方法 无形资产取得的计价方法按取得时的实际成本入账。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。无形资产的摊销采用直线法摊销。相关协议与法律两者中只有一方规定收益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的，按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的，按不超过十年的期限平均摊销。无形资产减值筹备的计提期末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而致使创利能力受重

21、大不利影响或下跌价值预期不会恢复、以及虽超过法律的保护期限但仍有部分使用价值的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值筹备。长期待摊费用核算方法 开办费转销方法在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用摊销方法在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁协议规定的期限平均摊销。借款费用的核算方法专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购

22、建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。收入确认原则销售商品本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；本公司不再对该商品实施继续管理权和实际监控权，与交易相关的经济权益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务在同一年度内开始并履行的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和履行分属

23、不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。让渡资产使用权在与交易相关的经济权益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。所得税的会计处理方法本公司的企业所得税采用应付税款法核算。（提示：如采用纳税影响会计法则需要充分披露是债务法或递延法，并扼要说明核算方法。）会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明会计政策变更【提示：应披露会计政策变更的性质、内容和原因；当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额；无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。】或：【报告期内

24、本公司主要会计政策未发生变更。】会计估计变更（提示：应披露会计估计变更的内容和原因；会计估计变更对当期和未来期间的影响数；会计估计变更的影响数未能确定的，披露这一事实和原因。）或：【报告期内本公司主要会计估计未发生变更】。前期重大会计差错（提示：应披露前期重大差错的性质；各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额；无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及对前期重大差错开始进行更正的时点、具体更正情况。）或：【报告期内本公司未发生前期重大会计差错更正事项。】税项本公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）营业税按应税营业收

25、入计征城市维护xx税按实际支付的营业税、增值税及消费税计征企业所得税按应纳税所得额计征教育费附加按实际支付的营业税、增值税及消费税计征（提示：三资企业必填列）税收优惠及批文本公司根据 文， 年至 年免征企业所得税， 年至 年企业所得税减按 计征。本期为免税期第 年或：减半期第 年。【提示：（公司如存在其他税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未支付的税款，应列示主管税务机关的批准资料文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计取得的税收优惠以及已取得但尚未执行的税收优惠。）】企业合并及合并财务报表

26、【如无此项内容，则删除本节全部内容，并修改相应序号）】（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）本期纳入合并报表范围的子企业基本情况序号企业名称企业类型注册地业务性质注册资本持股比例（%）享有表决权（%）投资额注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成监控的原因序号企业名称持股比例（%）享有的表决权（%）注册资本投资额纳入合并范围原因母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成监控的原因序号企业名称持股比例（%）享有的表决权（%）注册

27、资本投资额未纳入合并范围原因对财务状况及经营成果的影响：未纳入合并财务报表范围的子公司加总的资产总额为 万元，占母、子公司资产 总额的 ；营业收入为 万元，占母、子公司收入总额的 ；净利润 万元，占母公司净利润的 。对未纳入合并财务报表范围的子公司的净利润，母公司 已按权益法核算计入投资收益 万元。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法【（提示：说明境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法。子公司的特殊会计政策。对纳入合并报表范围内子公司与母公司会计政策不一致且未进行调整的，应说明子公司采用的特殊会计政策、未调整的原因及其对合并财

28、务报表的影响。）】子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法xxxxxxxxxx本期不再纳入合并范围的原子公司情况本期不再纳入合并范围的原子公司情况及原因序号企业名称注册地业务性质持股比例（%）表决权比例（%）原子公司在处置日、上一会计期间资产负债表日的财务状况企业名称日期资产总额负债总额所有者权益20 xx年xx月xx日（处置日）20 xx年1xx月31日20 xx年xx月xx日（处置日）20 xx年1xx月31日原子公司本期期初至处置日的收入、费用和利润的金额企业名称日期营业收入营业成本营业利润利润总额净利润20 xx年xx月1日至20 xx年xx月xx日20 xx年

29、xx月1日至20 xx年xx月xx日本期新纳入合并范围的主体 名称期末净资产本期净利润本期发生的吸收合并并入的主要资产并入的主要负债项目金额项目金额子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况xxxx合并财务报表主要项目注释（若公司无合并财务报表，则将合并二字删除后，单体报表主要项目注释按本节以下内容披露，删除第十二节“母公司财务报表主要项目附注”整节内容。）（提示1：企业对报表重要项目的说明，应当依照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变更表及其项目列示的顺序，采用文字和数字描述相结合的方式进行披露。报表重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接。）（提示2：未执行企业会计准则

30、的“短期投资”项目填列到“交易性金融资产”；“长期债权投资”项目分析填列到“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”项目；企业合并造成或产生的“合并价差”填列到“商誉”项目；“预提费用”中的属于预收性质的内容填列到“预收费用”、借款利息填列到“应付利息”、其他内容填列到“其他应付款”项目；“补贴收入”填列到“营业外收入”项目。）货币资金 项目期末余额期初余额外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币港币日元美元欧元小计银行存款人民币港币日元美元欧元小计其他货币资金人民币美元欧元小计合计短期投资短期投资项目期末余额期初余额账面余额跌价筹备账面余额跌价筹备1债券投资 其中：国债投资

31、其他债券2股权投资 其中：股票投资 3其他投资合 计变现有限制的短期投资项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末余额应收票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计期末本公司用于贴现的商业承兑汇票为人民币 元。应收账款 应收账款期末余额按账龄列示种类期末余额期初余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合 计其中：采用个别认定法计提坏账筹备的应收账款：债务人名称期末余额坏账筹备计提比例计提理由合 计本期转回或收回情况债务人名称转回或收回原

32、因确定原坏账筹备的依据转回或收回前累计已计提坏账筹备金额转回或收回金额合 计（提示：本表列报本报告期前已全额计提坏账筹备，或计提减值筹备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。对本期通过重组等方式收回的金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）本期实际核销的应收账款情况债务人名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易造成或产生合 计预付费用 预付费用按账龄列示账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合 计账龄超过一年的大额预付费用情况债务人名称期末余额账龄未

33、结算的原因合 计其他应收款 其他应收款期末余额按账龄列示种类期末余额期初余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合 计其中：采用个别认定法计提坏账筹备的其他应收款：xxxxxxxxxx债务人名称期末余额坏账筹备计提比例计提理由合 计本期转回或收回情况债务人名称转回或收回原因确定原坏账筹备的依据转回或收回前累计已计提坏账筹备金额转回或收回金额合 计【本表列报本报告期前已全额计提坏账筹备，或计提减值筹备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收

34、回或转回比例较大的其他应收款。对本期通过重组等方式收回的金额重大的其他应收款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。】本期实际核销的其他应收款情况债务人名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易造成或产生合 计存货项 目期末余额期初余额账面余额跌价筹备账面价值账面余额跌价筹备账面价值原材料自制半成品及在产品库存商品产成品周转材料包装物、低值易耗品等工程施工（已完工未结算款）其他合 计（提示：“其他”项中应说明房地产企业土地储备的情况，包括土地储备的面积、本期增加及土地储备期末余额。）其他流动资产 项 目期末余额期初余额合 计长期债权投资债券投资 项 目期末余额期初余额可供出售债券 其中

35、：国债投资 其他债券投资长期债权投资债券投资、其他债权投资 项 目期末余额期初余额合 计长期股权投资 长期投资（除报表列示到“债权投资”和“债券投资”以外的长期投资）分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资小计减：长期股权投资减值筹备合计长期股权投资明细（披露期末余额最大的前10项）被投资单位核算方法 投资成本期初账面余额本期增减额（减少以“-”号填列）期末账面余额合计被投资单位持股比例（%）表决权比例（%）减值筹备金额本期计提减值筹备金额本期现金红利合计被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的原因说明：xxxxxxxxxxxx

36、x对合营企业投资和联营企业投资被投资单位名称本企业持股比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业其中：二、联营企业其中：【提示：（1）合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明。（2）若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。（3）若在权益法核算时未依照被投资单位账面净利润与投资股权比例确认投资收益，应当说明原因以及影响金额。（如股权比例与享有或承担的权益不一致、投资企业与合营单位会计政策和会计估计存在重大差异、取得联营企业时其可辩认净资产与账面价值存在差异等。）】向投资企业转移资

37、金的能力受到限制的关于情况向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额固定资产固定资产分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具三、固定资产账面净值合计-其中：房屋及建筑物-机器设备-运输工具-四、减值筹备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 元。在建工程：（公司按重要性原则选择披露） 在建工程明细工程项目期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额合

38、 计借款费用资本化金额工程项目期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额合 计在建工程减值筹备工程项目期初余额本期增加本期减少期末余额合 计无形资产 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权二、累计摊销额合计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权三、无形资产减值筹备金额合计其中：软件土地使用权专利权非专利技术商标权著作权特许权四、账面价值合计-其中：软件-土地使用权-专利权-非专利技术-商标权-著作权-特许权-本期摊销额 元。长期待摊费用 项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因合计其他

39、非流动资产 项 目期末余额期初余额合 计所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别期初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值一、用于担保的资产其中：1.二、其他原因造成所有权受到限制的资产其中：1.合计资产所有权受到限制的原因说明xxxxxxxxxxxxx短期借款 短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合计其中：期末外币借款的外币金额为 元，折算汇率 ，折合人民币 元。已到期未偿还的短期借款情况贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途逾期时间（天）未按期偿还原因预计还款期合计应付账款（公司按重要性原则选择披露）账 龄期末余额期初余额1年以内（含1年）1年以上合 计账

40、龄超过1年的大额应付账款：债权人名称期末余额未偿还原因合 计预收款项（公司按重要性原则选择披露）账 龄期末余额期初余额1年以内（含1年）1年以上合 计账龄超过1年的大额预收费用：债权人名称期末余额未结转原因合 计应付工资、应付福利费项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴（应付工资）二、职工福利费（应付福利费） 其中：职工奖励及福利基金合 计本期为职工提供的所有非货币性福利形式、金额及其计算依据的说明：xxxxxxxxxxxxxxx应交税金、其他应交款税种税率期末余额期初余额增值税营业税城建税企业所得税应交税金小计教育费附加其他应交款小计合计其他应付款：（公司按重要性

41、原则选择披露）账 龄期末余额期初余额1年以内（含1年）1年以上合 计账龄超过一年的大额其他应付款项 目期末余额未偿还原因合 计金额较大的其他应付款项 目期末余额性质或内容未支付原因其他流动负债 项 目期末余额期初余额合 计长期借款 长期借款分类项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合计其中：期末外币借款的外币金额为 元，折算汇率 ，折合人民币 元。已到期未偿还的长期借款情况贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途逾期时间（天）未按期偿还原因预计还款期合计应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额长期应付款 期末余额最大的前5项

42、：项目期末余额期初余额合 计预计负债 项目期初余额本期增加本期减少期末余额对外提供担保商业承兑票据贴现未决诉讼产品质量保证合 计其他非流动负债 项目/类别期初余额本期增加本期减少期末余额备注合 计实收资本 投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）注：本期实收资本增加减少已由 会计师事务所以 号出具验资报告验证。资本公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价合 计盈余公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积合 计未分配利润项 目金 额提取或分配比例调整前 上期末未分配利润调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 期初未

43、分配利润加：本期净利润减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付股利 .期末未分配利润注：本期调整期初未分配利润 元，其中：依据（ ）对 采用追溯调整，影响期初未分配利润 元，详见本附注五（ ）；由于前期重大会计差错，影响期初未分配利润 元，详见本附注五（三）。营业收入、营业成本 项目本期金额上期金额收入成本收入成本1主营业务小计2其他业务小计合计建造协议本期确认收入金额最大的前10项：协议项目总款项累计已发生成本累计已确认毛利（亏损以“-”号表示）已办理结算的价款金额固定造价协议1合计成本加成协议1合计建造协议本期预计损失的原因和金额：建造

44、项目预计损失金额预计损失原因备注销售费用（营业费用）（提示：如披露全部项目，则将合计行移至最后一行）项目本期金额上期金额合 计其中主要项目有： 管理费用（提示：如披露全部项目，则将合计行移至最后一行）项目本期金额上期金额合 计其中主要项目有： 财务费用项 目本期金额上期金额利息收入 利息支出 汇兑损益手续费合计投资收益造成或产生投资收益的来源本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资造成或产生的投资收益处置短期投资取得的投资收益处置长期债权投资债券投资、其他债权投资取得的投资收益其他合 计投资收益汇回有重大限制的情况说明：xxxxxxxxxxx或：

45、本公司投资收益汇回不存在重大限制。营业外收入项 目本期金额上期金额非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得（固定资产清理净收益） 无形资产处置利得（出售无形资产收益）非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）罚款净收入政府补助其他合 计政府补助明细：项 目本期金额上期金额说明合 计营业外支出项 目本期金额上期金额非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失（处置固定资产净损失） 无形资产处置损失（出售无形资产损失）债务重组损失罚款支出对外捐赠（捐赠支出）其他合 计所得税费用项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税其他合计非货币性交易换入资产、换出资产的类别xxxxxxxxxx

46、x换入资产成本的确定方式xxxxxxxxxxx换入资产、换出资产的公允价值及换出资产的账面价值xxxxxxxxxxx债务重组债务人披露情况债务重组方式债务重组利得金额资本公积增加金额股本增加金额或有应付金额以低于债务账面价值的现金清偿债务以非现金资产清偿债务债务转为资本修改其它债务条件混合重组方式债权人披露情况债务重组方式债务重组损失金额长期股权投资增加金额占债务人股权的比例或有应收金额低于债权账面价值的现金收回债权以非现金资产收回债权债权转为股权修改其它债务条件混合重组方式借款费用当期资本化的借款费用金额xxxxxxxxxxx当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率xxxxxxxxxxx

47、外币折算计入当期损益的汇兑差额xxxxxxxxxxx处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响xxxxxxxxxxx合并现金流量表现金流量表补充资料文件资料补充资料文件资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值筹备（计提的资产减值筹备）固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）（递延税款贷项（借项以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列

48、）其他经营活动造成或产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变更情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项目金额一、取得子公司及其他营业单位的关于信息：1取得子公司及其他营业单位的价格2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营

49、业单位的关于信息：1处置子公司及其他营业单位的价格2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债现金和现金等价物的构成项目本期余额上期金额一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的 费用二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物或有事项【提示：企业应当在附注中披露与或有事项关于的下列信息：（一）或有负债（不包括极小可能致使经济权

50、益流出企业的或有负债）。1.或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等形成的或有负债。2.经济权益流出不确定性的说明。3.或有负债预计造成或产生的财务影响，以及取得补偿的可能性；无法预计的，应当说明原因。（二）企业通常不应当披露或有资产。但或有资产很可能会给企业带来经济权益的，应当披露其形成的原因、预计造成或产生的财务影响等。（三）若公司没有需要在财务报表附注中说明的或有事项，也应予以说明。】已贴现商业承兑汇票形成的或有负债出票单位出票日到期日票据金额已贴现金额形成原因未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响1.xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

51、xxxxx2.xxxxxxxxxxxxxxxxxxx为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位担保金额债务到期日对本公司的财务影响形成原因关联方：小计非关联方：小计合 计【提示：（填写说明：对本公司的财务影响，应说明被担保单位到期偿还债务是否存在困难，是否会给公司造成不利影响等。）】其他或有事项【提示：（若无任何需要说明的或有事项，也应予以明确表示：本公司无需要披露的其他或有事项。资产负债表日后事项【提示：（披露（一）每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。无法做出估计的，应当说明原因。（二）资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及

52、经审议批准宣告发放的股利或利润。）】或：本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。关联方关系及其交易本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例（%）母公司对本企业的表决权比例（%）本公司的最终监控方是XX公司。【提示：母公司和最终监控方均不对外提供财务报表的，说明母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司名称。）】本公司的子公司情况子企业名称注册地业务性质注册资本持股比例（%）表决权比例（%）本企业的合营企业、联营企业关于信息详见长期股权投资。本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系关联方交易情况【提示：本企业与关联方发生交易的，分别说

53、明各关联方关系的性质、交易类型及交易要素。交易要素至少应当包括：】1.交易的金额。2.未结算项目的金额、条款和条件，以及关于提供或取得担保的信息。3.未结算应收项目的坏账筹备金额。4.定价政策。 关联方交易应分别关联方以及交易类型，披露关联交易定价方式及决策程序、关联交易金额占同类交易金额的比例等情况。披露应收、应付关联方费用情况。存在监控关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 (提示：如无合并报表，则本段文字删除。)关联方交易（1）销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易关联方名称类别本期金额占同类交易比例（%） 销售商品小计提供劳务小计

54、采购商品小计接受劳务小计 其他关联交易小计合 计（2）关联方担保本公司为关联方提供的担保详见本附注九（三）。关联方为本公司提供的担保关联方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕（3）关联方应收应付费用项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备应收账款应收票据预付账款其他应收款应付账款应付票据预收账款其他应付款关联交易的说明：【提示：分别关联方以及交易类型，披露关联交易定价方式及决策程序，未结算项目的金额、条款和条件，以及关于提供或取得担保的信息。】或：本公司无需要披露的关联交易情况。母公司财务报表的主要项目附注（提示：如无合并财务报表，则单体财务报表主要项

55、目附注按第八节“财务报表主要项目注释”进行披露，删除本节全部内容，并修改相应序号）应收账款应收账款期末余额按账龄列示种类期末余额期初余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合 计其中：采用个别认定法计提坏账筹备的应收账款债务人名称期末余额坏账筹备计提比例计提理由合 计本期转回或收回情况债务人名称转回或收回原因确定原坏账筹备的依据转回或收回前累计已计提坏账筹备金额转回或收回金额合 计（提示：本表列报本报告期前已全额计提坏账筹备，或计提减值筹备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。对本期通过重组等方式收回的金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）本期实际核销的应收账款情况债务人名称应收账款性质核销金额