TCL网络垂直管理变革实施细则

1、PAGE PAGE 96 第 页TCL 2006网络垂直直管理变变革实施施细则(试行)TCL电器销售有限公司二五年十二月目 录第一部分分 组织制制度销售网络络组织架架构和部部门职责责(3)二、绩效效考核和和绩效工工资制度度(7)第二部分分 授权制制度 授权管理理办法 (166)授权表（样表） (200)第三部分分 业务制制度客户信用用管理制制度(27)销售合同同(43)第四部分分 财务制制度分公司财财务部岗岗位职责责(54)经营部财财务岗位位职责(57)会计稽核核制度(60)第五部分分 货管制制度分公司物物流主管管岗位职职责(67)经营部仓仓管员岗岗位职责责(68)货管实施施办法(69)第一部

2、分分 组织制制度销售网络络组织架架构和部部门职责责销售网络络组织架架构： 1新新管理模模式下的的组织结结构图物流部财务部仓 库财 务业 务客 户分公司经营部根据网络络管理模模式变革革的要求求，分公公司、经经营部层层面的组组织结构构将调整整为：注：由于于管理模模式变革革主要涉涉及物流流和财务务部门，其他部部门的设设置和职职能均保保持不变变，故在在图中没没有列示示。2调整整后组织织结构的的要点2.1在在分公司司增设物物流部，由分公公司物流流部直接接管理经经营部仓仓库，对对经营部部提供仓仓储服务务，承担担库存货货物安全全和控制制责任；经营部部原有仓仓库管理理人员划划归分公公司物流流部管理理，计划划人

3、员仍仍归经营营部管理理。有关关新增物物流部所所承担的的货管职职责详见见物流部部货管职职责。2.2 经营营部平台台的财务务部门转转由分公公司财务务部直接接领导，为经营营部提供供财务管管理和会会计核算算服务。有关新新管理模模式下分分公司与与经营部部财务部部门的工工作职责责详见财财务部部部门职责责。2.3 新模模式下经经营部仓仓管人员员和财务务人员的的包括薪薪酬在内内的有关关费用(包括工工资、奖奖金、福福利、差差旅费、培训费费等)转由分分公司统统一支付付，其工工作接受受分公司司相关部部门的考考核，绩绩效考核核结果与与其工资资薪酬相相挂钩。2.4 经营营部经理理仍然承承担经营营部的销销售和经经营责任任

4、，以及及对当地地社会资资源和关关系的协协调责任任，不再直直接管理理仓库和和财务。2.5 分公公司总经经理作为为分公司司管理平平台最高高负责人人，通过过物流部部和财务务部直接接向下管管理经营营部货物物和财务务，并承承担相应应的管理理责任。2.6 分公公司和经经营部现现有其他他部门设设置和职职能保持持不变。分公司、经营部部的定位位与职责责1分公公司的定定位与职职责1.1 分公公司是TTCL家家电产品品在区域域内的经经营管理理机构。1.2 负责责各项产产品的销销售和推推广，对对区域内内的渠道道建设、市场管管理、用用户服务务、信息息化建设设、资金金和物流流监控，以及经经营和管管理绩效效承担责责任。1.

5、3 对外外树立和和维护品品牌形象象，对内内为员工工创建公公平、健健康的成成长环境境。1.4 执行行集团和和销售公公司总部部的战略略决策，建设世世界级优优秀企业业的团队队文化，承担为为企业发发展吸纳纳和培养养人才的的责任。1.5 制定定管理制制度及实实施细则则，对下下属单位位实施有有效授权权管理，通过财财务和物物流部门门控制经经营风险险和管理理风险。1.6 监控控经营部部的资金金安全、经营安安全和风风险防范范，承担担直接的的管理责责任。1.7 规范范会计核核算和财财务管理理，为经经营部和和各级组组织提供供优质的的财务信信息服务务。1.8 负责责整合各各种社会会资源，承担经经营部物物流管理理责任，

6、为经营营部提供供优质的的物流服服务。负责信息息一体化化的建设设，推进进分公司司管理职职业化进进程。2.经营营部的定定位与职职责2.1 作作为销售售公司的的基层销销售机构构，执行行总部销销售政策策，遵守守销售业业务流程程规则，完成总总部下达达的销售售任务，实现经经营目标标。2.2 集集中资源源增强市市场前端端分销能能力，提提高服务务品质，保持品品牌价值值和产品品销售持持续增长长。接受分公公司各项项职能管管理和考考核，承承担销售售、用户户服务、市场和和客户资资源 管管理的直直接责任任，在保保障利润润的前提提下实现现销量最最大化。按照总部部和分公公司授予予的权限限，提出出销售、资金和和货物、费用预预

7、算、利利润、 市场场推广、促销、商业折折扣、市市场及客客户资源源管理、人力资资源需求求计划。 承担担员工队队伍建设设、人才才培养和和社会资资源协调调的责任任。财务部部部门职责责1分公公司财务务部部门门职责1.1 垂直直管理下下属经营营部财务务，组织织和领导导经营部部财务为为经营部部提供财财务管理理和会计计核算服服务。1.2 根据据国家及及总部相相关管理理制度的的要求，在分公公司范围围内建立立和健全全有关财财务管理理与会计计核算制制度及实实施细则则。1.3 协助助分公司司总经理理制定对对下属经经营部的的经营授授权书，并有权权对授权权调整提提出意见见。1.4 组织织和督促促经营部部建立健健全内部部

8、控制制制度并不不定期检检查其执执行情况况，保证证货物、资金的的安全。 组织分分公司内内的会计计核算工工作，如如实反映映财务状状况和经经营成果果，并督督促经营营部按总总部要求求及时上上报会计计报表。 组织落落实财务务管理制制度，维维护财经经纪律，指导和和督促经经营部提提高资金金周转速速度和费费用功效效，优化化资金占占用。 根据全全面目标标预算和和收支两两条线的的要求，做好经经营部的的费用划划拨工作作 根据总总部稽核核会计制制度的要要求，对对经营部部开展会会计稽核核工作。 开展经经济分析析工作，提供决决策支持持。推进分公公司财务务信息化化工作。组织财务务人员学学习培训训，提高高财务人人员的职职业化

9、水水平和服服务意识识，并会会同人力力资源部部门对财财务人员员进行绩绩效考核核。依法进行行税务协协调，配配合银行行、税务务、中介介机构和和审计部部的了解解、检查查和审计计工作。与其他部部门配合合，共同同确保分分公司资资产的安安全，提提高经济济效益。2经营营部财务务部门职职责在分公司司财务部部的直接接领导下下，为经经营部平平台提供供规范化化、标准准化的会会计 核核算和财财务管理理的服务务。贯彻执行行国家财财经法规规和总部部、分公公司的各各项管理理制度及及实施细细则。健全内控控制度，确保有有效执行行，保证证货物和和资金的的安全。依据经营营授权书书及相关关管理制制度，对对经营活活动进行行财务监监督。对

10、对超权限限事 项项，在得得到上级级授权单单位的书书面批准准文件后后，方可可办理财财务手续续。规范会计计核算工工作，如如实反映映财务状状况和经经营成果果，按总总部要求求及时编编制、报报送会计计报表。组织编制制全面目目标预算算，及时时进行预预算差异异分析，落实预预算管理理。严格执行行收支两两条线，维护财财经纪律律; 对存存货、应应收、应应付款项项、固定定资产等等资金实实施规范范有效的的财务管管理，承承担相应应的财务务监督职职责。规范成本本费用管管理，编编制费用用预算，进行费费用控制制，开展展费用分分析。对经营部部下属办办事处和和专卖店店实施有有效的财财务管理理。开展经济济分析工工作，提提供决策策支

11、持。规范会计计档案管管理，保保证会计计资料的的安全完完整。依法进行行税项处处理，积积极配合合分公司司对经营营部的会会计稽核核和相关关部门的检查与与审计。与其他部部门配合合，共同同确保经经营部资资产的安安全，提提高经济济效益。物流部货货管职责责1. 垂直管管理下属属经营部部仓库，组织和和领导经经营部仓仓管为经经营部提提供优质质的仓储储管理服服务。2 按按照总部部物流管管理中心心的各项项物流规规章制度度的要求求，在分分公司范范围内建建立和健健全有关关货管制制度及实实施细则则。3收集集仓储公公司资料料，评估估仓储公公司的管管理能力力和服务务水平，签订仓仓储租赁赁或保管管合同，监督各各合作仓仓储公司司

12、的仓库库服务质质量，为为经营部部和客户户需求提提供保障障。4协调调和控制制下属各各经营部部仓库之之间的整整体运作作。5维护护下属各各经营部部仓库货货物的安安全，规规范仓储储保管作作业，严严格控制制货物的的出入库库管理。6为经经营部和和分公司司财务提提供各种种出入库库单据和和库存相相关报表表，为下下属各经经营部的的库存合合理化提提供建议议。7根据据总部和和分公司司的有关关规定，检查和和稽核下下属各经经营部仓仓库，协协助人力力资源部部对分公公司系统统内的货货管人员员进行绩绩效考核核。8加强强分公司司物流队队伍的建建设，组组织货管管人员进进行专业业的学习习培训。9 与与其他部部门配合合，共同同确保公

13、公司货物物的安全全，提高高经济效效益。绩效考核核和绩效效工资制制度（一）物物流及财财务人员员績效考考核方案案（试行行）1、本方方案适用用范围分公司物物流主管管、仓管管人员、稽核会会计、经经营部财财务主管管和其它它财务人人员。2、考核核对象及及责任主主体考核对象象考核责任任主体协助人及及操作要要点物流主管管分公司总总经理总经理和和经营部部经理分分别填表表考核，分公司司人事部汇汇总仓管员物流主管管物流主管管和经营营部经理理分别填填表考核核，分公公司人事部汇汇总。财务主管管财务经理理财务经理理和经营营部经理理分别填填表考核核，分公公司人事部汇汇总。其他财务务人员经营部财财务主管管财务主管管填表考考核

14、，分分公司人人事部汇汇总。稽核会计计财务经理理财务经理理和经营营部经理理分别填填表考核核，分公公司人事部汇汇总3、考核核主项目目及权数数分配考核项目目权重考核对象象业绩与效效率工作态度度满意指数数物流主管管60%20%20%财务主管管/稽核核会计60%20%20%仓管员/会计员员/出纳纳员70%20%10%4、基本本流程及及操作步步骤4.1分公司司人事部部负责方方案统筹筹实施、调整、统计和和结果管管理。4.2 考核工工作步骤骤：每月底人人力资源源部向各各分公司司布置下下月考核核。每月2日日之前，分公司司人事部部布置填填写考考核评价价表，见附表表一。每月3日日收回考核评评价表，按附附表二子项目目

15、评分标标准评评分。每月5日日，按附附表三分类统统计表，分别别统计及及公布结结果，每月7日日，分公公司人事事部按照照分公公司績效效薪酬方方案，计算績績效薪金金。5、考核核工具表表附表一：各类职职位考核核评价表表附表二：子项目目评分标标准附表三：分类统统计表附表一物流主管管考核评评价表由分公司司总经理理经营部部经理填填写，用 选择择分公司：姓名： 年月份业绩項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到按岗位职职责要求求,定期到到各地仓仓库检查查10642所有仓库库都符合合安全要要求10400仓储成本本和服务务质量稳稳定10642管理制度度、作业业流程和和业务指指导清晰晰完备106

16、42每月按时时报送仓仓储信息息资料10642仓管员的的担保书书或责任任书齐全全、有效效5321每月对仓仓管员和和装卸人人员进行行培训5321合計60工作态度度項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到随时可以以提供前前一天各各仓库的的所有数数据10642与同事保保持良好好的合作作5321月出勤率率达到990%5321合計：203、满意意指数項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到库存商品品没有发发生任何何安全问问题10200仓库严格格按照业业务流程程发货，没有违违规行为为3210仓库选址址及仓储储面积符符合销售售业务需需求2100需要提货货时，随随时可

17、以以找到仓仓管员5321合計：20考核责任任人：附表一仓管员考考核评价价表（由物流流主管和和经营部部经理分分别填写写）经营部：姓名：年月份1、业绩绩項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到仓库安全全设施符符合国家家行业规规范201040货物出入入库手续续完备，符合公公司业务务流程201040每日明细细账清楚楚准确，单据齐齐全10620日清日结结，单、帐、物物、卡四四相符10642堆码符合合货管标标准，责责任区整整洁有序序10642合 计计：2、工作作态度項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到发生问题题一小时时内向经经营部或或分公司司报告5321没有

18、发生生过漏发发、错发发等责任任事故10000月出勤率率达到990%5000合 計計：203、满意意指数項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到仓库严格格按照业业务流程程发货，没有违违规行为为3000需要提货货时，随随时都可可以找到到仓管员员3210商品出入入库有问问题时仓仓管员会会立即和和我们联联系2100能主动帮帮助客户户解决问问题，没没有发生生投诉事事件2100合 计计：10考核责任任人：附表一财务主管管考核评评价表（由经营营部经理理和财务务经理分分别填写写）分公司：姓名：年月份业绩項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到遵守国家家会计法法规，如

19、如实、准准确核算算，客观观反映经经营成果果10642财务人员员岗位责责任清晰晰，每月月按时考考核10642严格执行行总部经经营授权权管理制制度，没没有擅自自越权审审批10642科目设置置规范，单证齐齐全10642每月5日日之前提提交财务务报表，报送的的会计信信息及时、真真实、准准确10642财务文件件档案齐齐全，管管理规范范10642合 计计：2、工作作态度項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到没有违反反财务制制度和业业务操作作流程的的行为10000当月单证证、账目目、现金金差错不不超过1100元元10640合 計計：203、满意意指数項目状状态描述述完全做到基本做到有

20、时没有做到到50%不不能做到经常对经经营和管管理提出出改进建建议，5321与员工和和客户关关系融洽洽，乐意意为他人人服务10642行为自律律，待人人处事公公正无私私532120考核责任任人：附表一稽核会计计考核评评价表（由经营营部经理理和财务务主管分分别填写写）分公司：姓名：年月份业绩項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到按照会会计稽核核制度公正、廉洁、独立行行使职权，没没有违规规或越权权行为10640每月5日日前完成成会计计稽核检检查表10642提交的会计稽稽核检查查表内内容真实实、完整整10642对每一违违规事项项提出具具体、明明确的改改善意见见10642每月跟踪踪

21、、复查查上月违违规事项项和改善善结果10642按会计计稽核制制度规规定的管管理程序序呈报违规事项项1064260工作态度度和责任任心項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到上月稽核核没有发发生错漏漏或失误误5321秉公执行行公务，没有徇徇私舞弊弊行为10000会计稽稽核检查查表填填写详细细、清晰晰、工整整5321月出勤率率达到990%20满意指数数項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到稽核过程程和结论论是公正正的5321稽核检查查表中提提出的整整改意见见对改善善管理有有帮助10642稽核人员员态度友友善，原原则性强强5321合 计计：20考核责任任

22、人：附表一出纳员考考核评价价表（由经营营部经理理和财务务主管分分别填写写）经营部：姓名：年月份业绩与效效率状态描述述項 目目完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到按制度执执行现金金收付款款，做到到见票付付款、收收款开票票，单据据日清月月结10642银行往来来帐清楚楚准确，收据和和往来发发票保存存完整10420销售回款款留在银银行收入入账户的的时间不不超过三三天10420建有支票票备查簿簿，支票票使用的的审批手手续完备备5321按指定日日期提交交销售回回款表5321三日内提提交上旬旬编制现现金支出出旬报表表5321每天库存存备用现现金不超超过10000元元5321每月3日日前提交交现金流

23、流量表5321每月5日日前完成成银行余余额调节节表5321签发支票票的抬头头、日期期、金额额、印章章清晰齐齐全5321每月100日之前前完成凭凭证装订订和归档档5321合 计：702、工作作态度和和能力（用 选择择）項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到按流程执执行收付付款业务务，没有有发生差差错5单据日清清月结，没有发发生入账账错误和和短款5管理票据据和银行行预留印印鉴没有有发生失失误5月出勤率率达到990%5合 計計：203、满意意指数項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到具有良好好的职业业操守，没有任任何违规规行为5000服务态度度友善，没

24、有与与同事/客户发发生过争争吵5320合 计计：10考核责任任人：附件二核算会计计考核评评价表（由经营营部经理理和财务务主管分分别填写写）分公司：姓名：年月份业绩与效效率項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到执行会计计法规和和企业会会计制度度，没有有违规行行为10000协助销售售、服务务、货管管部门建建立和完完善台账账10642审核原始始凭证及及编制记记账凭证证符合规规范10642登账及时时、准确确，挂帐帐实事求求是10642每月底之之前完成成存货盘盘点及账账账、账账实核对对10642每月完成成与客户户的往来来对账10642每月5日日之前提提交会计计报表10642合 计

25、计：70工作态度度項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到主动与销销售人员员沟通，按时完完成对账账5321经手的单单证、票票据、合合同保存存完整，从无遗遗失10640主动自查查问题，积极改改善和提提高核算算水平5321合 计计：20满意指数数項目状状态描述述完全做到基本做到有时没有做到到50%不不能做到服务态度度友善，没有与与同事发发生过争争吵5322主动为经经营部提提出改善善建议5321合 计计：10考核责任任人：（二）物物流及财财务人员员绩效薪薪酬方案案(试行)1适用用范围本方案适适用于分分公司物物流部门门和经营营部财务务部门员员工。2薪酬酬构成实施绩效效考核以以后，

26、员员工的薪薪酬由以以下三个个部分组组成：底薪加津津贴:：员工固固定收入入。在劳劳动合约约中明确确规定。績效薪金金:： 按考考核结果果确定。奖金： 按KPPI考核核结果和和总部批批准的团团队利益益分配方方案执行行。3实施施绩效薪薪酬制度度的操作作办法：由分公司司人事部部门将员员工现有有的工资资性收入入，按33 :7的比比例分割割为底薪薪加津贴贴和績效效薪金两两部分。每月底列列出员工工的考核核成绩，即按照照以下计计算公式式，计算算和分配配每人的的绩效薪薪金。绩效薪金金计算公公式：R= 员员工本人人全额绩绩效薪金金考核得分分适用公式式备 注注100分分R1220%奖励加薪薪20%99-990分R11

27、10%奖励加薪薪10%89-880分R1000%79-770分R900%扣除100%69-660分R700%扣除300%59-550分R500%扣除500%49分及及以下R0全额扣除除例如，某某员工目目前每月月工资（不含奖奖金）收收入为22,0000元，本月考考核分数数为722分，该该员工本本月收入入（不含含奖金）为：底薪加加津贴 = 22,000030% = 6000元绩效薪薪金 = 2,000070%90% = 1,2260元元本月收收入 = 6000+11,2660=11,8660元4注意意事项上述计算算公式中中的奖励励和扣罚罚比例是是指导性性的，分分公司可可以根据据自己的的实际略略作调

28、整整。底薪和津津贴是员员工生活活保障的的基本收收入。固固定收入入由各分分公司参参考当地地政府公公布的当当年最低低工资线线来确定定下限。固定收收入下限限应当略略高于当当地最低低工资线线。第二部分分 授权制制度授权管理理办法第一章：总则第一条为为了强化化销售网网络的管管理和内内部控制制，规范范和引导导销售网网络的经经营行为为，提高高销售网网络管理理资源的的利用效效率，增增强销售售网络的的分销能能力，特特制定本本办法。第二条本本办法所所称授权权，是指指TCLL电器销销售有限限公司对对其下属属机构开开展业务务权限的的具体规规定。第三条本本办法所所称授权权人为TTCL电电器销售售有限公公司，被被授权人人

29、为公司司所属分分公司、经营部部和办事事处。第四条 TCLL电器销销售有限限公司的的分公司司、经营营部和办办事处应应在授予予的权限限范围之之内开展展业务活活动，严严禁越权权从事业业务活动动。第五条 TCLL电器销销售有限限公司对对其所属属分公司司、经营营部和办办事处进进行授权权时应遵遵循以下下原则：(一) 应在法法定经营营范围之之内，对对其分公公司、经经营部和和办事处处实行逐逐级有限限授权；(二) 应根据据分公司司、经营营部和办办事处的的经营管管理水平平、风险险控制能能力、要要负责人人业绩等等，实行行区别授授权；(三) 应根据据分公司司、经营营部和办办事处的的经营管管理业绩绩、风险险状况、授权制

30、制度执行行情况及及主要负负责人任任职情况况，及时时调整授授权；(四) 分公司司、经营营部和办办事处超超越授权权，应视视越权行行为性质质和所造造成的经经济损失失，追究究主要负负责人及及直接责责任人相相应的责责任，要要实现权权责一致致。第二章：授权的的方式第六条TTCL电电器销售售有限公公司授权权分为基基本授权权和特别别授权两两种方式式：(一) 基本授授权是指指对法定定经营范范围内的的常规业业务经营营所规定定的权限限；(二)特特别授权权是指对对法定经经营业务务内的特特殊业务务，包括括创新业业务和超超过基本本业务范范围的特特殊业务务所规定定的权限限。第七条TTCL电电器销售售有限公公司的授授权分为为

31、直接授授权和转转授权两两个层次次：(一) 直接授授权是指指TCLL电器销销售有限限公司对对各分公公司、经经营部的的授权。(二) 转授权权是指各各分公司司在TCCL电器器销售有有限公司司授权权权限内对对所属的的经营部部、办事事处的授授权。第八条 转授权权原则上上不得大大于原授授权。第九条TTCL电电器销售售有限公公司对分分公司和和经营部部的直接接授权以以管理制制度形式式下发，各分公公司根据据总部管管理制度度的规定定对所属属经营部部和办事事处进行行转授权权时，应应有书面面形式的的授权书书或授权权权限表表。授权权人与被被授权人人应当在在授权书书或授权权权限表表上签字字和盖章章。第十条 授权权书或授授

32、权权限限表应参参照总部部统一格格式填写写。第十一条条各分公公司对所所属经营营部、办办事处的的转授权权应报TTCL电电器销售售有限公公司备案案。第三章：授权的的范围第十二条条授权时时应对下下列事项项应予以以重点关关注，并并在授权权书或授授权权限限表上加加以明确确：（一）赊赊销权限限（二）价价格权限限（三）销销售折扣扣与折让让权限（四）资资产管理理权限（五）费费用（广广告费、租赁费费等）权权限（六）其其他需要要重点管管理的业业务权限限第十三条条各分公公司可根根据总则则中所确确定的原原则，在在TCLL电器销销售有限限公司所所规定的的权限范范围之内内，针对对所属经经营部、办事处处的具体体情况，具体规规

33、定授权权的范围围和标准准。第四章：授权的的期限、调整与与终止第十四条条各分公公司应加加强对下下属经营营部的考考核，根根据下属属经营部部的经营营管理业业绩、风风险状况况、授权权制度执执行情况况及主要要负责人人任职情情况，及及时调整整授权。第十五条条 TCCL电器器销售有有限公司司也应根根据总则则中规定定的授权权原则，建立对对分公司司和经营营部进行行综合考考核的指指标体系系，根据据其有关关指标考考核情况况，及时时调整授授权。第十六条条 TCCL电器器销售有有限公司司授权的的有效期期一般为为1年，在在实际执执行情况况，可以以根据管管理的需需要，及及所适用用单位的的具体情情况，予予以调整整。第十七条条

34、如发生生下列情情况之一一，授权权人应调调整以至至撤销授授权。（一）被被授权人人发生重重大越权权行为；（二）被被授权人人失职造造成重大大经营风风险；（三）经经营环境境发生重重大变化化；（四）内内部机构构和管理理制度发发生重大大调整；（五）其其他不可可预见的的情况。前款规定定适用于于转授权权。第十八条条如发生生下列情情况之一一，原授授权应终终止：（一）实实行新的的授权制制度或办办法；（二）授授权权限限被撤销销；（三）被被授权人人发生分分立、合合并、降降级或被被撤销；（四）授授权期限限已满。第十九条条在授权权有效期期内，各各分公司司对下属属经营部部、办事事处的授授权进行行调整或或终止时时，应及及时报

35、TTCL电电器销售售有限公公司备案案，并同同时将新新的授权权书报TTCL电电器销售售有限公公司备案案。第二十条条各分公公司法定定代表人人、分公公司所属属经营部部负责人人或办事事处主要要负责人人变更时时，原授授权书及及转授权权书继续续有效，销售公公司和分分公司对对原授权权范围需需要调整整的除外外。第二十一一条在新新授权书书未正式式确定并并生效前前，仍然然按原授授权的范范围执行行。第五章：授权的的执行和和监督第二十二二条各分分公司及及其所属属的经营营部和办办事处应应自觉地地在被授授予的权权限范围围之内开开展业务务，严禁禁擅自越越权。第二十三三条分公公司承担担区域内内所属经经营部和和办事处处授权执执

36、行的管管理职责责，分公公司总经经理为最最高负责责人。第二十四四条经营营部财务务具体承承担对所所在经营营部授权权执行情情况的日日常监督督职责，应加强强对销售售合同和和业务单单据的审审核，对对于超出出经营部部授权权权限的业业务，在在得到上上级授权权部门的的正式批批准文书书之后，方可办办理财务务手续。临时发发生超越越授权和和重大风风险情况况，应及及时快速速上报。第二十五五条 分分公司财财务部具具体承担担对下属属经营部部、办事事处执行行授权制制度的检检查监督督职责，建立和和完善分分公司会会计稽核核制度，定期对对下属经经营部的的授权执执行情况况进行检检查，并并有权对对调整授授权提出出意见。第二十六六条分

37、公公司财务务部在对对下属经经营部财财务进行行考核时时，应将将其日常常授权监监督职责责的执行行情况作作为一项项重点考考核内容容。第六章：罚则第二十七七条 TTCL电电器销售售有限公公司和各各分公司司在其权权限范围围之内，对被授授权人超超越授权权范围从从事业务务经营的的行为，须令其其限期纠纠正和补补救，并并视越权权行为的的性质和和造成的的经济损损失对其其主要负负责人和和直接责责任人予予以下列列处分：（一）警警告；（二）通通报批评评；（三）调调整或取取消授权权；（四）追追究行政政责任；（五）追追究法律律责任。第二十八八条如授授权不明明确，被被授权人人未经请请示擅自自开展业业务活动动，造成成经济损损失

38、的，应追究究主要负负责人和和直接责责任人的的行政与与经济责责任。构构成犯罪罪的，应应追究有有关人员员刑事责责任。第七章：附则第二十九九条 TTCL电电器销售售有限公公司的授授权制度度应与其其他内部部管理制制度相协协调，形形成权责责一致、相互制制约、相相互补充充的内部部控制制制度。第三十条条本办法法由TCCL电器器销售有有限公司司负责解解释。第三十一一条本办办法自颁颁布之日日起实施施。附件一：授权流程程TCL电器销售有限公司（总部）分公司经营部办事处注：1、 总总部、分分公司、经营部部和办事事处之间间实行逐逐级有限限授权。由总部进进行的授授权称为为直接授授权，以以管理制制度的形形式下发发。各分分

39、公司按按照总 部部管理制制度的规规定，结结合所在在区域的的实际情情况，根根据分公公司管理理的需要要，对所所属经营营部和办办事处进进行具体体的授权权。经营营部在其其权限范范围之内内，也可可对下属属办事处处进行转转授权，但需报报分公司司审批和和备案后后方可生生效。授权时，可根据据被授权权单位的的经营管管理水平平、风险险控制能能力、主主要负责责人业绩绩等，实实行区别别授权。分公司转转授权时时应参照照总部统统一规定定的授权权书或授授权权限限表格式式，对其其中的内内容进行行尽可能能地量化化和明确确，以增增强可操操作性。5、 授授权人与与被授权权人应当当在授权权书或授授权权限限表上签签字和盖盖章。附件二：

40、 授权执行行和监督督流程总部分公公司经营营部直接授权转授权执行反馈+调调整授权权反馈+调整授授权服检查监控控务监考核控分公司财财务经营营部财务务注：分公公司在与与所属分分支机构构签定授授权权限限表后，除督促促落实外外，还应应注意做做好经营营部授权权执行情情况的检检查监控控工作，根据所所属分支支机构经经营管理理业绩、风险状状况、授授权制度度执行情情况及主主要负责责人任职职情况及及时调整整授权，将过程程管理落落实到位位。授权权限限表（样样表）（样表） _分公公司授权权明细表表(销售管管理) 11/6使用单位位：_经营营部授权权期限：年月日 年月日授权日日期：220011年月日授权项目目授权明细序号

41、具体内容容及标准准经营部经经理分公司总总经理总部备注销售管理理客户管理1分公司授授权范围围内客户户销售合合同的签签定（具具体范围围由分公公司根据据总部要要求确定定）审批2超过分公公司授权权范围客客户销售售合同的的签定3经营部授授信总额额的确定定（原则则上不得得超过220011年9月30日应应收帐款款余额数数）制定4客户信用用等级和和信用额额度的制制定和调调整审批5B级客户户的授信信审批6在信用额额度内的的赊销或或铺货审批7超信用额额度的赊赊销或铺铺货审批8应收款项项的催收收和管理理审批9坏帐的核核销审批价格1统一供货货价格的的制定制定2在分公司司统一定定价的基基础上，经营部部管辖区区域二次次定

42、价(浮动)审批分公司核核准备案案3销售价格格超出经经营部二二次定价价权限审批特殊供价1内部员工工、关系系单位购购机价格格不低于于审批2内部员工工、关系系单位购购机价格格低于审批3工程机价价格（或或毛利）不低于于审批4工程机价价格（或或毛利）低于审批5退机价格格不高于于审批 授授权单位位：分公公司（盖盖章） 受权单单位：经经营部 分分公司财财务经理理：（签签名） 授授 权 人：分分公司总总经理（签名） 受 权权 人：经营部部经理（签名） 经经营部财财务主任任：（签签名）（样表） _分公公司授权权明细表表(销售管管理) 22/6使用单位位：_经营营部授权权期限：年月日 年月日授权日日期：22001

43、1年月日授权项目目授权明细序号具体内容容及标准准经营部经经理分公司总总经理总部备注销售管理特殊供价6退机价格格高于以以上审批7呆滞机（库龄个个月或以以上）的的排空总总值不超超过，价价格（或或损失）不低于于（或超超过）审批8呆滞机（库龄个个月或以以上）的的排空总总值超过过，或价价格（或或损失）低于（或超过过）审批9商返机的的处理价价格不低低于审批10商返机的的处理价价格低于于审批11调价补差1对经销客客户的调调价补差差（调价价补差的的方式和和具体标标由分公公司根据据总部要要求确定定）审批2对代销客客户的调调价补差差（调价价补差的的方式和和具体标标准由分分公司根根据总部部要求确确定）审批3返利1客

44、户销售售返利调调差在销销售合同同范围之之内，并并在销售售收入（或回款款额）%内审批2客户销售售返利调调差不在在销售合合同范围围之内，或超出出销售收收入（或或回款额额）%审批3对客户的的现金返返利审批财务备案案4对经销单单位赠机机以内审批5对经销单单位赠机机以上审批6其他1 授权权单位：分公司司（盖章章） 受受权单位位：经营营部 分公公司财务务经理：（签名名） 授授 权 人：分分公司总总经理（签名） 受 权权 人：经营部部经理（签名） 经经营部财财务主任任：（签签名）（样表） _分分公司授授权明细细表(费用管管理) 3/66使用单位位：_经营营部授权权期限：年月日 年月日授权日日期：220011

45、年月日授权项目目授权明细细序号具体内容容及标准准经营部经经理分公司总总经理总部备注费用管理理预算1经营部（年度、季度和和月度）全面目目标预算算和现金金支出预预算审批2预算内费费用的支支付审批3预算外费费用的支支付审批办公费用用1规定额度度内、符符合分公公司费用用报销标标准的业业务招待待费用的的支付（具体标标准和额额度由分分公司根根据总部部要求确确定）审批2超过规定定额度，或不符符合分公公司费用用报销标标准的业业务招待待费用的的支付审批2办公场地地房租、水电费费的支付付和日常常办公用用品的采采购审批3办公场所所日常维维修费元元以下的的支付审批4办公场所所日常维维修费元元以上的的支付审批5年检费、

46、金融机机构手续续费、报报刊杂志志费等其其他办公公经营必必需费用用的支付付审批差旅邮电电费用1在分公司司差旅费费规定之之内，经经营部差差旅费标标准的制制定与执执行审批2经营所需需邮寄费费、电信信费、上上网费用用的支付付审批3主管及主主管以下下人员手手机话费费、传呼呼机话费费费用标标准的制制定与执执行审批广告费用用1在规定比比例内，单笔在在元之内内的广告告费、市市场推广广费和促促销活动动费用的的支付（具体标标准由分分公司根根据总部部要求确确定）审批2超过规定定比例，或单笔笔在元之之上的广广告费、市场推推广费和和促销活活动费用用的支付付审批3 授权权单位：分公司司（盖章章） 受受权单位位：经营营部

47、分公公司财务务经理：（签名名） 授授 权 人：分分公司总总经理（签名） 受 权权 人：经营部部经理（签名） 经经营部财财务主任任：（签签名）（样表） _分公司司授权明明细表(费用管管理) 4/66使用单位位：_经营营部授权权期限：年月日 年月日授权日日期：220011年月日授权项目目授权明细细序号具体内容容及标准准经营部经经理分公司总总经理总部备注费用管理理汽车费用用1经营必需需汽车费费用的支支付审批2汽车日常常的维修修维护费费用(一次性性维修支支出在元元以内)的审批批审批3汽车日常常的维修修维护费费用(一次性性维修支支出在元元以上)的审批批审批售后费用用1规定比例例内售后后服务费费用的使使用

48、审批2超规定比比例售后后服务费费用的使使用审批3处理紧急急事件（火烧机机、意外外事故），元以以下的赔赔偿额。审批4处理紧急急事件（火烧机机、意外外事故），元以以上的赔赔偿额。审批培训费用用1员工参加加总部、分公司司举办的的业务学学习培训训费用的的支付。审批2参加学习习培训费费用元/人次以以内审批3参加学习习培训费费用元/人次以以上审批4员工借款1员工个人人累计业业务性备备用金借借款在元元之内审批2员工个人人累计业业务性备备用金借借款超过过元审批其他费用用支出1当地政府府主管部部门罚款款元之内内的支付付审批2当地政府府主管部部门罚款款超过元元的支付付审批3 授权权单位：分公司司（盖章章） 受受权

49、单位位：经营营部 分公公司财务务经理：（签名名） 授 权 人人：分公公司总经经理（签签名） 受受 权 人：经经营部经经理（签签名） 经营营部财务务主任：（签名名）（样表） _分公公司授权权明细表表(资产管管理) 5/6使用单位位：_经营营部授权权期限：年月日 年月日授权日日期：220011年月日授权项目目授权明细细序号具体内容容及标准准经营部经经理分公司总总经理总部资产管理理1向各产品品销售中中心要货货计划的的审批审批2向总部申申领维修修零配件件计划的的审批审批3库存商品品、零配配件等存存货出、入库单单据的审审批审批4向其他经经营部调调货审批5低值易耗耗品的购购买与报报废审批61万元以以下固定

50、定资产的的申购的的审批审批71万元以以上固定定资产的的申购的的审批审批8原值3万万元以下下，或净净值在11万元以以内固定定资产报报废、清清理审批9原值3万万元以上上，或净净值在11万元以以上固定定资产报报废、清清理审批10固定资产产的转让让审批11以货抵账账收回的的抵账物物资处理理的审批批（损失失在元以以内的）审批12以货抵账账收回的的抵账物物资处理理的审批批（损失失在元以以上的）审批13资产的盘盘盈、盘盘亏处理理审批14审批授权单位位：分公公司（盖盖章） 受权单单位：经经营部 分分公司财财务经理理：（签签名）授 权 人：分分公司总总经理（签名） 受 权权 人：经营部部经理（签名） 经经营部财

51、财务主任任：（签签名）（样表） _分公公司授权权明细表表(人力资资源、其其他) 6/6使用单位位：_经营营部授权权期限：年月日 年年月日授权日日期：220011年月日授权项目目授权明细细序号具体内容容及标准准经营部经经理分公司总总经理总部人力资源源1经营部部部门主管管以下人人员的人人力资源源管理（分公司司实施必必要的监监控）审批2经营部部部门主管管以上人人员的人人力资源源管理审批3经营部财财务、仓仓管人员员的招聘聘、定级级、调动动、考核核、奖惩惩、辞退退审批3规定范围围内员工工劳动保保险费、福利费费用、工工会经费费的审批批审批4员工的宿宿舍安排排及宿舍舍租赁的的审批审批5按总部、分公司司规定经

52、经营部所所属员工工工资、奖金的的发放审批6其他1向当地税税务部门门缴纳税税款、滞滞纳金和和罚款审批2经营部财财务报表表的审核核和签章章审批3授权单位位：分公公司（盖盖章） 受权单单位：经经营部 分分公司财财务经理理：（签签名）授 权 人：分分公司总总经理（签名） 受 权权 人：经营部部经理（签名） 经经营部财财务主任任：（签签名）说明：11.授权权权限表中中涉及到到的具体体标准和和比例，由分公公司根据据总部的的规章制制度确定定并填列列在“”上。 22以往往分公司司文件、制度、授权等等与本授授权表相相抵触的的，以本本授权书书为准。第三部分分 业务制制度一、客户户信用管管理制度度第一章 总总则第一

53、条 为规范范和引导导销售网网络的经经营行为为，有效效地控制制商品销销售过程程中的信信用风险险，减少少销售网网络的呆呆坏帐，特制定定本制度度。第二条 本制度度所称信信用风险险是指TTCL销销售网络络客户到到期不付付货款或或者到期期没有能能力付款款的风险险。第三条 本制度度所称客客户信用用管理是是指对TTCL销销售网络络客户所所实施的的旨在防防范其信信用风险险的管理理。第四条 本制度度所称客客户是指指所有与与分公司司、经营营部发生生商品购购销业务务往来的的客户。第六条 网络各各单位应应根据本本制度的的规定制制定实施施细则，对客户户实施有有效的信信用管理理，加大大货款回回收力度度，有效效防范信信用风

54、险险，减少少呆坏帐帐。第二章 客客户资信信调查第七条 本制度度所称客客户资信信调查是是指分公公司、经经营部对对销售客客户的资资质和信信用状况况所进行行的调查查。第八条 客户资资信调查查要点主主要包括括：客户基本本信息2.主要要股东及及法定代代表人或或主要负负责人 3.主主要往来来结算银银行帐户户4.企业业基本经经营状况况5.企业业财务状状况6.TCCL与该该客户的的业务往往来情况况7.该客客户的业业务信用用记录8.其他他需调查查的事项项第九条 客户资资信资料料可以从从以下渠渠道取得得：向客户寻寻求配合合，索取取有关资资料对客户的的接触和和观察向工商、税务、银行、中介机机构等单单位查询询经营部所

55、所存客户户档案和和与客户户往来交交易的资资料委托中介介机构调调查其他第十条 经经营部各各片区业业务主管管负责进进行客户户资信调调查，保保证所收收集客户户资信资资料的真真实性，认真填填写客客户信用用调查评评定表，上报报财务主主管和经经理审核核，填表表人应对对客户户信用调调查评定定表内内容的真真实性负负全部责责任。第十一条条 经营营部财务务主管负负责对报报送来的的客户资资信资料料和客客户信用用调查评评定表进行审审核，重重点审核核以下内内容：资信资料料之间有有无相互互矛盾TCL与与该客户户的业务务往来情情况该客户的的业务信信用记录录其他需重重点关注注的事项项第十二条条 客户户资信资资料和客户信信用调

56、查查评定表表每季季度要全全面更新新一次，期间如如果发生生变化，应及时时对相关关资料进进行补充充修改。第三章 客客户ABBC信用用等级评评定 所有交交易客户户均需进进行信用用等级评评定。第十四级级 客户户信用等等级分AA、B、C三级级，相应应代表客客户信用用程度的的高、中中、低三三等。 第十五条条 评为为信用AA级的客客户应同同时符合合以下条条件：(1) 双方业业务合作作一年或或以上。(2) 过去22年内与与我方合合作没有有发生不不良欠款款和其他他严重违违约行为为。(3) 守法经经营、严严格履约约、信守守承诺。(4) 最近连连续2年年经营状状况良好好。(5) 资金实实力雄厚厚、偿债债能力强强(6

57、) 年度回回款达到到分公司司制定的的标准。第十六条条 出现现以下任任何情况况的客户户，应评评为信用用C级：(1) 过往22年内与与我方合合作曾发发生过不不良欠款款或其他他严重违违约行为为；(2) 经常不不兑现承承诺；(3) 出现不不良债务务纠纷，或严重重的转移移资产行行为；(4) 资金实实力不足足，偿债债能力较较差(5) 经营状状况不良良，严重重亏损，或营业业额持续续多月下下滑；(6) 最近销销售我方方产品出出现连续续严重下下滑现象象，或有有不公正正行为；(7) 发现有有严重违违法经营营现象；(8) 出现国国家机关关责令停停业、整整改情况况；(9) 有被查查封、冻冻结银行行帐号危危险的。第十七

58、条条 不符符合A、C级评评定条件件的客户户定为BB级。 原则上上新开发发或关键键资料不不全的客客户不应应列入信信用A级级。经营部经经理以客户信信用调查查评定表表等客客户资信信资料为为基础，会同经经办业务务员、经经营部财财务主任任一起初初步评定定客户的的信用等等级，并并填写客户信信用等级级分类汇汇总表，报分分公司总总经理审审批。在客户信信用等级级评定时时，应重重点审查查以下项项目：客户资信信资料的的真实性性;客户最近近的资产产负债和和经营状状况;3、与我我方合作作的往来来交易及及回款情情况。第四章 客户户授信原原则本制度所所称授信信是指经经营部对对其区域域内的客客户所规规定的信信用额度度和回款款

59、期限。本制度所所称信用用额度是是指对客客户进行行赊销的的最高额额度，即即客户占占用我方方资金的的最高额额度。本制度所所称回款款期限是是指给予予客户的的信用持持续期间间，即自发发货至客客户结算算回款的的期间。授信时应应遵循以以下原则则：经营部应应坚持现现款现货货的销售售原则，原则上上不进行行赊销业业务。在确实需需要授信信时,应实施施以下控控制措施施：分公司对对所属经经营部实实施授信信总额控控制，原原则上经经营部授授信总额额不能超超过20001年年9月330日应应收帐款款的余额额数。经营部应应根据客客户的信信用等级级实施区区别授信信，确定定不同的的信用额额 度度。在销售合合同中注注明客户户的信用用

60、额度或或客户占占用我方方资金的的最高额额度，但但在执行行过程中中，应根根据客户户信用变变化的情情况，及及时调整整信用额额度。 授信中中有关赊赊销概念念的界定定：赊销：指指客户未未支付货货款，货货物已经经由我方方向客户户方发生生转移的的销售业业务活动动，包括括铺货、代销等等；长期赊销销：指在在签署的的销售合合同中，允许客客户按照照一定的的信用额额度和回回款期限限进行赊赊销的业业务活动动;临时赊销销：指在在签署的的销售合合同中，不允许许客户进进行赊销销;但在在实际销销售业务务中,由于特特殊情况况，经过过审批，按照相相对较小小的信用用额度和和较短的的回款期期限，个个别进行行赊销的的业务活活动。 对于