人力资源管理成本年度预算报告

1、20088年人力力资源管管理成本本预算报报告人力资源源管理成成本预算算是企业业在一个个生产经经营周期期（一般般为一年年）内，人力资资源全部部管理活活动预期期的成本本支出的的计划。科学合合理的人人力资源源预算将将有利于于从整理理上把握握和控制制人力资资源的使使用和管管理成本本，有利利于有效效的分析析和评估估人力资资源的使使用效率率和水平平。同时时，也只只有在作作好人力力资源管管理成本本预算的的前提下下，以成成本控制制为依据据，才能能采取有有效措施施，作好好人力资资源的招招聘、培培训、考考核、岗岗位晋升升、员工工调薪、年终奖奖标准发发放等各各项人力力资源具具体工作作，最大大限度的的调动员员工积极极

2、性。人力资源源管理成成本的项项目构成成从会计核核算的角角度对人人工成本本进行统统计汇总总：人工成本本=工资资总额+职工福福利费+职工教教育经费费+劳动动保护费费+工会会经费+学校经经费+公公益金。由于以上上分类较较为复杂杂，为便便于领导导理解和和统计计计算的便便利，本本次人力力资源预预算将人人力资源源管理成成本分为为两部分分：人力力资源薪薪酬福利利成本和人力资源源开发管管理成本本。在进行行成本预算算时，也也将分别别对这两两部分进进行分析析。人力资源源管理成成本构成成一览表表项目名称称包含子项项目人力资源源薪酬福福利成本本员工薪资资、社会会保险、住房公公积金、年终奖奖金、月月度考核核奖金、降温取

3、取暖费、节假日日补贴等等人力资源源开发管管理成本本招聘成本本、培训训成本等人力资源源薪酬福福利成本本预算人力资源源薪酬福福利费可可以说是是在单位位人力资资源使用用中所支支付的直直接成本本，是组组织所承承担的人人力资源源管理成成本的主主体。1、人力力资源薪薪酬福利利费预算算编制依依据由于企业业之间对对优秀人人才的争争夺不断断加剧，以及物物价上涨涨和生活活水准提提高等因因素的推推进，人人力资源源薪酬福福利成本本持续上上升的趋趋势是不不可扭转转的。因因此在进进行人力力资源薪薪酬福利利成本预算算时要关关注国家家有关部部门发布布的各种种相关政政策和法法律法规规信息。主要包包括：（1）地地区与行行业的工工

4、资指导导线；（2）消消费者物物价指数数变化；（3）最最低工资资标准和和社会保保险等规规定标准准的变化化；（4）公公司收入入（利润润）水平平及对薪薪资调整整的指导导思想。2、20007年年人力资资源薪酬酬福利成成本情况况截至20007年年底，单单位共有有员工557名，各项薪薪酬福利利成本如下下表：人数月工资保险公积金月人力成成本节日补贴贴等年工资成成本年终奖金金成本总额额07年5713355001992209250016266702246600217667000362000025388700020077年人力力资源薪薪酬福利利成本总额额为255387700元元，人均均薪酬福福利成本本为44454

5、00元。3、人力力资源薪薪酬福利利成本影响响因素分分析（1）220088年青岛岛市工资资指导线线根据青岛岛市人民民政府关关于发布布青岛市市20008年企企业工资资指导线线的通知知，青岛岛市20008年年企业工工资指导导线水平平是以本本企业220077年平均均工资为为基数，基准线为为平均工工资增长长14%，上线线为平均均工资增增长233%，下下线为平平均工资资增长66%。（2）消消费者物物价指数数变化根据国家家统计局局发布的的统计数数据显示示，20007年年全年我我国居民民消费价价格（CCPI）上涨了了4.88%。220088年青岛岛市城镇镇居民消消费价格格指数增增幅计划划控制在在4.55%，据

6、据统计，一季度度城镇居居民消费费价格指指数增幅幅达6.3%。可见220088年，城城镇居民民消费价价格指数数增长幅幅度较大大，是考考虑涨薪薪的一个个重要因因素。（3）青青岛市最最低工资资标准和和市场工工资指导导价位根据青岛岛市人民民政府关关于公布布全市最最低工资资标准的的通知，20008年青青岛市内内七区的的用人单单位职工工每月最最低工资资标准为为7600元，较较去年的的6100元，增增加244.5%；根据据青岛市市劳动保保障局联联合市价价格认证证中心发发布的我我市20008年年度劳动动力市场场工资指指导价位位，5447个工工资指导导价位高高位数的的加权平平均值为为748863元元，比去去年增

7、加加14.7%，低位数数的加权权平均值值为1333499元，比比去年增增加111.6%。（4）企企业收入入（利润润）水平平及对薪薪资调整整的指导导思想。企业实现现利润是是影响员员工收入入增长的的重要因因素。根根据青青岛市人人民政府府关于加加强企业业工资分分配调控控指导完完善职工工工资正正常增长长机制的的意见，20008年年，企业业在岗职职工平均均工资达达到全市市在岗职职工平均均工资11倍及以以上，33倍以下下的，企企业实现现利润每每增长11%，职职工工资资增长不不应低于于0.33%。由由于目前前我单位位目前对对收入非非常关注注，所以以考虑薪薪酬增幅幅，收入入增长比比率应是是一重要要因素。另外，

8、单单位于去去年开展展了薪酬酬体系设设计，薪薪酬改革革主要侧侧重于对对工资增增量的再再分配。尽可能能地避免免“挖低补补高”，既是是薪酬改改革的重重要原则则，又是是保证薪薪资改革革顺利进进行的重重要条件件。由于于本次薪薪酬改革革有些人人员薪酬酬增幅较较大，因因此在进进行人力力资源薪薪酬福利利成本预算算时，对对薪酬改改革的成成本增加加因素应应给予充充分考虑虑（薪酬酬改革一一般要求求5%-15%薪酬成成本增加加的预算算），才才能保证证增薪预预算的合合理科学学性。4、人力力资源薪薪酬福利利成本预算算方法与与结果综合分析析以上各种种因素，在不增增加人员员数量的的前提下下，采取取四分法法的方式式对人力力资源

9、薪薪酬福利利成本增幅幅进行确确定。影响人力力资源薪薪酬福利利成本增幅幅因素：代码影响因素素增幅说明A消费者价价格指数数6.3%影响员工工基本生生活保障障的因素素B单位收入入因素2%（假假设）影响单位位薪酬支支付能力力的因素素C工资指导导线14%影响单位位薪酬外外部竞争争力的因因素D最低工资资标准24.55%印象员工工基本生生活保障障的辅助助因素四分法计计算：ABCD合计A-33410B1-236C12-36D011-2成本增幅幅=6.3%*10/24+2%*6/224+114%*6/224+224.55%*22/244=8.7%可见，在在以上四四种因素素的影响响下，假假设单位位收入增增加2%的

10、话，在正常常的情况况下，我我单位薪薪酬福利利成本增幅幅应约为为8.77%。 但是，考虑到到薪酬体体系改革革导致的的成本增增加因素素，尤其其是今年年社会保保险、住住房公积积金两个个因素的的影响（由于过过去管理理不规范范，本次次调整属属于按照照国家相相关规定定给与了了完善）。经测测算，这这两项成本本合计导导致薪酬酬福利成成本增加加约6.5%，应该独独立于88.7%的薪酬酬福利成成本的预预算之外外。综上上所述，20008年，我单位位20008年度度人力资资源薪酬酬福利成成本增幅幅应该约约为15.2%。20077年的薪薪酬福利利成本总额额为元，则20008年年薪酬福福利成本本总额约约为元。20008年招招聘新员员工7人人，根据据新员工工岗位，新招聘聘员工增增加薪酬酬福利成成本约为元（具体体项目见见下表）。因此20008年年薪酬福福利成本本预算总额额约为元。在20008年薪薪酬福利利成本预算算总额元元的基础础上，采采取自上上而下的的方式，制定出出20008年薪薪酬福利利各项目目成本预算算（略）。20088年薪酬酬福利成本本预算一览览表(略略)：项目（年年）20077年20088年增加增加比率率说明工资额20044007.899%社会保险险9576603.777%住房公积积金6900002.722%工龄工资资01710000.677%7月份工工龄工资资调整岗位工资资调档5000002%年末7