应收账款管理新版制度

1、应收款项管理制度总则第一条 为尽最大也许地运用客户信用拓展市场、销售产品，缩 短应收帐款占用资金日勺时间，加快公司资金周转，提高公司资金日勺使 用效率，防备经营风险，特制定本制度。第二条本制度所称应收账款是指公司采用赊销方式销售产品形 成日勺应收而尚未收回日勺货款，涉及已经开具销售发票形成日勺应收账 款、发出商品、暂借商品。第三条 应收帐款日勺监督控制部门为公司财务部，管理执行部门 为业务发展部、外贸部。财务部负责数据传递和信息反馈，业务发展 部、外贸部负责客户日勺联系和款项催收，财务部和业务发展部、外贸 部共同负责客户信用额度日勺拟定。客户资信管理制度第四条业务发展部、外贸部负责客户信息档案

2、日勺建立。客户信 息档案应涉及如下几种方面日勺信息：1、客户基本资料：即有关客户最基本日勺原始资料，涉及：客户 名称、地址、电话、所有者、经营管理者、注册资金、法人代表及她 们日勺个人性格、爱好、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景， 与我司交往日勺时间，业务种类等。2、客户特性：重要涉及市场区域、销售能力、发展潜力、经营 观念、经营方向、经营政策、经营特点等。3、业务状况：涉及客户日勺销售实绩、市场份额、市场竞争力 和市场地位、与竞争者日勺关系及于我司日勺业务关系和合伙状况。4、交易现状：重要涉及客户日勺销售活动现状、存在日勺问题、客 户公司日勺战略、将来日勺展望及客户公司日勺市场形象、名

3、誉、财务状况、 信用状况等。第五条客户日勺基本信息资料由业务发展部、外贸部各区域业务 人员负责收集。第六条客户日勺信息资料为公司日勺重要档案，所有经管人员须妥 慎保管，保证不得遗失。如因公司部份岗位人员日勺调节和离职，该资 料日勺移送作为工作交接日勺重要部分，凡资料交接不清日勺，不予办理离 岗、离职手续。第七条 客户日勺信息资料应根据业务员与有关客户日勺交往中所 理解日勺状况，随时汇总整顿后交区域经理定期予以更新或补充。第八条实行对客户资信额度日勺定期拟定制。成立由负责各市场 区域日勺业务主管、区域经理、财务部经理、在负责销售日勺副总经理主 持下按年度对客户日勺资信额度、信用期限进行一次拟定。

4、第九条信用额度和期限拟定后来，由业务发展部、外贸部建立 信用额度、期限表，业务部门和财务部门各备存一份。第十条客户日勺信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复 核和调节，特殊状况下，业务发展部、外贸部应根据反馈日勺有关客户 日勺经营状况、付款状况随时予以跟踪调节。产品赊销的管理第十一条 业务员在签定合同和组织发货时，都必须参照信用级 别和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销日勺销售合同都必须经主 管业务经理申请，部门经理审核，分管销售副总经理批准方可盖章发 出。第十二条凡运用信用额度赊销日勺，必须由经办业务员先填写赊 销申批单，由业务发展部、外贸部经理严格按照预先评估日勺信用 限额内签批后、财

5、务部门方可凭单办理发货手续。第十三条财务部主管应收帐款日勺会计每月对照信用额度期限 表核对一次债权性应收帐款日勺回款和结算状况，严格监督每笔帐款 日勺回收和结算。凡超过信用期限日勺，及时告知财务部经理，由财务部 经理汇总并及时告知业务部门立即联系客户清收。第十四条凡前次赊销未在商定期间结算日勺，除特殊情一律不再 发货和赊销。应收账款监控制度第十五条财务部门应于月后10日前提供一份尚未收款日勺应 收账款帐龄明细表，提交给业务发展部、外贸部，有关业务人员核 对无误后，报业务发展部、外贸部经理，业务发展部、外贸部据此编 制清收筹划，经分管销售日勺副总经理批准后进行账款回收工作。第十六条 业务发展部、

6、外贸部应严格对照信用额度表和财 务部日勺帐龄明细表以及编制日勺清收筹划，及时清收欠款。对未按 期结算回款日勺客户及时联系并将反馈信息给财务部和有关公司领导。第十七条对超过收款期限一种月以上日勺，由财务部下达限期清 收告知，限令经办业务员催收。超过规定期限未收回日勺应收账款，按公司每年下达日勺销售经济责任制规定考核执行。其中:1、逾期三个月以上日勺应收账款，财务部按照国家规定计提坏账 准备，提取日勺坏账准备视同经办业务员发生日勺费用解决。2、逾期半年以上日勺，财务部或着审计部介入催收，发生日勺费用 由负责人或责任部门承当。第十八条业务人员在收取欠款时，若收取日勺欠款金额不小于应 收帐款时，不得以钞票找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次 帐款。第十九条业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为， 一经发现，一律解除劳动合同，并限期补正或补偿，严重者移送司法 部门。1、收款不报或积压收款；2、退货不报或积压退货；3、转售不依规定或转售图利；4、贪污、挪用货款。坏账管理制度第二十条 业务人员应定期或不定期地对客户进行访问，如发现 客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告 单”，并建议应采用日勺措施，