花旗银行第五节课课件

1、 银行合规管理主讲人：韩津花旗银行（中国）有限公司北京分行 合规部 2010年05月29日Strictly Private and ConfidentialApril 2009 Version违规案例2深刻的教训： 1995年，一家超过200年历史的老牌银行，其在新加坡的期货交易员违规炒作日经期货造成13亿美元亏损，事发后该银行被竞争对手收购。 2005年，一家享誉世界的国际性金融集团，因违反美国反洗钱法及美国制裁某些国家的相关措施，被美国监管机构处以重罚。 2006年，曾经是全球最大的独立期货经纪商，其前CEO在公司IPO时隐瞒过亿美元的债务，这笔债务是由该公司借给这位CEO控制的另外一家公

2、司。事发后该公司被迫清盘。 2008年，一家被誉为世界上最大的衍生交易市场领导者，其一名交易员在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，造成49亿欧元（约71亿美元）损失。该银行已在欧洲股市停牌，并需要寻求55亿欧元的资产注入，以挺过难关。 2008年7月其所在国银行委员会开出400万欧元罚单。 2008年，中国银行业监督管理委员会对被企业挪用信贷资金的家内地银行开出罚单，严查银行信贷资金违规进入股市和房地产业。两家涉案企业共违规挪用银行贷款超过44.6亿元，用于证券市场和房地产等方面的投资。除罚款外，部分涉案银行还被暂停贷款业务半年。go to View, Header and Footer

3、to set date银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。 - 巴塞尔银行监管委员会 商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 -商业银行合规风险管理指引 合规概述 合规风险合规概述 合规部门的组织结构分行层面首席合规官董事长 董事会关联交易委员会董事会层面总行层面董事会资本市场及企业银行合规部个人银行部合规事务部董事会内部审计委员会董事会风险管理委员会各分行合规经理go to View, Header and Foote

4、r to set date合规概述 合规部门的职责识别：要有识别合规风险及操作风险的意识。监测: 全面理解银行的运作和产品以及这些产品的记账结构，进行定期的监测和测试。培训: 通过定期与同事交流，举办合规培训等方式，在银行内部培养合规文化。咨询: 为银行其他部门的同事提供合规方面的咨询建议。沟通: 主动、全面、深入地与各监管机构保持良好沟通，负责统筹来自监管机构的询问、调研及现场检查。（互动）合规工作的依据1. 中国金融业监管架构及主要职能2. 常见的中国银行业法律和法规3. 4.银行的内部行为准则概要美国金融法律概要 go to View, Header and Footer to set

5、date中国金融业监管架构及主要职能一行三会一局中国人民银行（PBOC - Peoples Bank of China） 网站： 中国的中央银行中国银行业监督管理委员会（CBRC - China Banking Regulatory Commission） 网站： 银行业监督管理机构 中国证券监督管理委员会（CSRC - China Securities Regulatory Commission） 网站： 负责监督和指导中国证券和期货市场中国保险业监督管理委员会（CIRC - China Insurance Regulatory Commission） 网站： 负责监督保险业的各项工作国家外

6、汇管理局（SAFE - State Administration of Foreign Exchange） 网站： 负责国家外汇管理依法制定和执行货币政策；监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场；确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备；发行人民币，管理人民币流通；经理国库；会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行；制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测；组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责；管理信贷征信业，推动建立社会信用体系

7、。中国人民银行中国金融业监管架构及主要职能 - PBOCgo to View, Header and Footer to set date中华人民共和国中国人民银行法 由全国人民代表大会常委会通过，该法确立了中国人民银行的地位，明确了其职责，保证了国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善了中央银行宏观调控 体系，维护了金融稳定。中华人民共和国商业银行法 由全国人民代表大会常委会通过，为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展而制定本法。中华人民共和国外资银行管理条例及其实施细

8、则、外资金融机构行政许可事项实施办法 分别由国务院和中国银行业监督管理委员会颁布，对外资银行的成立和终止、机构变更、业务范围的扩大、新业务产品的增加，管理人员的任命等方面作了规范性的指导。中华人民共和国外汇管理条例 由中华人民共和国国务院颁布，目的在于加强外汇管理，保持国际收支平衡。 同时明确了由国家外汇管理局履行外汇管理职责，并要求所属中外资外汇指定银行都必须按照相应的外汇管理法规处理客户交易。常见的中国银行业法律和法规 何谓反洗钱？ 反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及

9、其收益的来源和性质的洗钱活动。目标 防止银行账户和产品被用于洗钱活动，最终达到保护银行声誉，履行法律要求的反洗钱义务。反洗钱 - 长期而艰巨的任务反洗钱法规和监管部门 中华人民共和国反洗钱法 2007年1月1日起施行金融机构反洗钱规定2007年1月1日起施行金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法2007年3月1日起施行金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法2007年6月11日起施行金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 2007年8月1日起施行反洗钱的监管部门: 中国人民银行中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心（FIU）：负责接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告

10、。反洗钱 - 长期而艰巨的任务反洗钱的基本要素 制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务 了解你的客户与客户尽职调查 识别、监控和报告可疑交易 反洗钱培训 反洗钱内部审计反洗钱 - 长期而艰巨的任务了解你的客户与客户尽职调查(KYC and CADD)客户尽职调查的主要内容和要素： 客户身份的识别； 取得客户的基本背景信息； 账户洗钱风险的评估； 明确不与任何身份不明确、拒绝提供客户尽职调查所要求信息、提虚假信息、提供的信息和实际调查结果有重大矛盾的客户建立业务关系； 监控客户的交易和账户情况，确认交易是否与正常或者预期的产品服务范围相一致； 对账户资料进行定期更新。反洗钱 - 长期而艰巨的任务识

11、别、监控和报告可疑交易 根据客户的风险类别设定相应的监控标准 与客户的历史交易记录进行对比 异常交易应由客户经理进行分调查和分析 涉及可疑的应向监管部门报告反洗钱 - 长期而艰巨的任务反洗钱内部审计各部门的反洗钱工作必须由独立的审计部门进行审计监督。反洗钱 - 长期而艰巨的任务洗钱案例陈水扁洗钱事件go to View, Header and Footer to set date对政治人物、公众人物开户是否履行了额外的审批？对在开曼群岛等监管薄弱的高洗钱风险地区注册的公司是否进行了更高级别的风险评估？是否切实履行了解客户的义务：了解客户的资金性质/资金来源（遗产继承？/投资收益？/买卖收入？）

12、，是否与其身份相符？大额现金的存入、大额资金的划转是否进行了报告？综合以上的分析，是否购成了可疑交易？银行是否进行了报告？go to View, Header and Footer to set date洗钱案例go to View, Header and Footer to set date 海外腐败行为法 (U.S. Foreign Corrupt Practices Act) 员工个人投资户口规定 外部职位和披露 信息保密性和信息隔离墙 (Chinese Wall) 强制性休假 五项重要的内部规则银行的内部行为规则概要银行的自律花旗集团员工行为准则（Citigroup Code of C

13、onduct）简要阐述了在花旗集团员工在工作中必须遵守的内部法规规章。花旗集团新员工必须在加入后30天内确认收到该准则并承诺遵照执行。以下是花旗集团员工需要了解的相关规定：go to View, Header and Footer to set date合规政策 - 员工个人投资账户规定 员工在加入花旗集团后，应向人事及合规部门申报其个人投资账户情况。员工的个人投资活动必须事先向合规部门申报，在得到合规部门的批准才可以进行交易。 该政策制定的目的在于防止员工的个人投资行为与花旗集团之间可能发生的 “利益冲突”。go to View, Header and Footer to set date银

14、行员工在公司以外兼任职位可能会导致：与公司利益冲突，即工作时间占用、引起同业竞争；与客户利益冲突，即银行作为财务顾问的独立性受损。因此，需要获得部门负责人及合规部的批准。合规政策 - 外部职位和披露 go to View, Header and Footer to set date合规政策 - 信息保密性和信息隔离墙 该规则是为了控制和监测保密的信息在银行各部门之间的流动，尤其是从非公开部分(Non-Public Side) 流向公开部分(Public Side)。非公开部门(Non-Public Side) 在业务处理过程中可能接触到非公开信息的部门。比如合规部、信贷风险部、客户部等。公开部

15、门(Public Side) 依靠公开信息处理业务的部门并运用此类公开信息向客户提出建议或影响相关公开交易的操作。比如交易部、业务操作部门等。在非公开部门工作的员工不应将需保密或未经授权的信息（例如有关A公司将要收购B公司的信息）向在公开部分工作而未经授权的员工透露。如工作上需要向公开部门员工透露保密的信息，请事先联络合规部。go to View, Header and Footer to set date合规政策 - 五项重要的内部规则结构性融资政策 在公开市场发行有价证券的上市公司客户同花旗集团发生结构性融资交易时，客户必须同意立即向公众披露该融资交易给其带来的实际影响。结构性融资：不在资

16、产负债表上反映为负债的债务，但会对客户造成重大影响。反捆绑销售规定 禁止不正当地将某一花旗银行产品、服务及定价策略与其他花旗银行产品服务捆绑一起向客户销售。税务敏感交易政策 当向客户提供一些涉及到税务敏感问题的交易或投资策略时，应及时向客户披露，并得到银行内部税务部门的批准。go to View, Header and Footer to set date证券研究报告的独立性政策 员工不能影响证券研究报告中涉及证券评级、证券评价等公开发行的内容。 证券分析人员和银行员工不能以业务拓展或个人获利为交换，做出有利于客户的证券分析报告。合规政策 - 五项重要的内部规则(continued)首次公开募

17、股股份的分配 禁止参与将首次公开募股的股份分配给上市公司的执行官、董事及其家人的行为。此政策的目的主要是为了避免利益冲突。go to View, Header and Footer to set date美国金融法律概要 1. Who are the US Banking Regulators:Federal Reserve : Regulates bank holding companies and financial holding companies and most of their subsidiaries.Office of the Comptroller of the Curre

18、ncy (OCC)美国通货监理署 : Regulates national banks, e.g., Citibank N.A. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) 美国联邦存款保险公司: Oversees the deposit insurance fund. go to View, Header and Footer to set dateSection 23 A and Section 23 B Sections 23A and 23B of the Federal Reserve Act are designed to protec

19、t U.S. insured depository institutions and their subsidiaries from abuse in transactions with affiliates. They strictly limit transactions between “bank chain vehicles” such as Citibank, N.A. and Citibank Overseas Investment Corporation (COIC) and “corporate chain vehicles” such as Citigroup Global

20、Markets Holdings Inc. and its subsidiaries (referred to as “affiliates” of bank chain vehicles). S23A severely limits the ability of a U.S. bank chain vehicle to provide funds to an affiliate and prohibits a U.S. bank chain vehicle from purchasing low quality assets from their affiliates or engaging

21、 in unsafe and unsound transactions with them.S23B imposes restrictions on the terms of any transactions between a bank chain vehicle and any affiliates and requires that any such transactions be on terms and conditions, including price that are not less favorable to the bank chain vehicle than coul

22、d be obtained in the same transaction with an unaffiliated person i.e. arms length terms and conditions are required. 美国金融法律概要 go to View, Header and Footer to set date3. Patriot ActThis act was effective from 26 October 2001. Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required

23、 to Intercept and Obstruct Terrorism Act of 2001. It amended a number of provisions in the Bank Secrecy Act (“BSA”) to impose new and/or enhanced requirements on all “financial institutions” subject to BSA.美国金融法律概要 go to View, Header and Footer to set date4. Sanctions The Office of Foreign Assets Co

24、ntrol (“OFAC”) is an agency of the U.S. Treasury Department. It promulgates, interprets, and administers economic sanctions programs. OFAC has broad administrative powers: to create exceptions to sanctions prohibitions called license to investigate possible violations to impose penalties for non-compliance