内部控制年工作汇报暨年工作计划

1、内部操纵2008年工作总结暨2009年工作打算总结：一、程序、制度制定或修订或批阅：1：满足公司上市和SOX404所需，制定了帝光国际进展有限公司内部操纵及全面风险治理方法，帝光国际进展有限公司融资制度、帝光国际进展有限公司对外投资治理制度、帝光国际进展有限公司反舞弊与举报机制, 帝光国际进展有限公司会计审计事项举报政策，提交公司治理层审核或审批；2：满足公司运营所需，制定了采购价格及订单审批流程、合同审核流程、费用预提作业规范、关于开展廉洁自律、自查自纠工作的通知，备料申请流程、修订了帝光公司资金权限治理规定、财务结帐清单；3：指导翻译了2008 Q1 MD&A，指导翻译并批阅了公司职业道德

2、守则，指导翻译并批阅了公司内幕交易及披露政策，批阅并补充修订了帝光公司经济稽核处罚暂行规定；二、内部操纵培训：1：在深圳帝光，在扬州帝豪和武汉帝光分不进行了萨班斯法案404节项目全面推广工作培训，分不有深莞两地职员，扬州、武汉副主管（副组长）以上人员参加；同时在SOX404项目开展过程中，我们也对流程负责人积极地宣传了SOX404及内部操纵，培养他们的操纵意识，努力改善了公司的内部操纵环境；三、SOX404项目1：协调及配合BDO进行内部操纵年度测试,促进年度审计的顺利完成2：协调及配合治理层完成了2007年财务报告的内部操纵的治理层评估；3：积极跟催和监控SOX404项目公司层面、流程交易层

3、面、II层面已发觉的缺陷整改工作，关于公司层面、流程交易层面、II层面的305个重要的操纵点和185个缺陷，依照风险风险评估的结果、缺陷的性质和类型，逐一和治理层和各相关流程负责人反复沟通，确保整改负责人了解整改的具体内容，并给整改人以具体整改建议，在大伙儿的共同努力下，132个缺陷差不多部分或全部得到改善；4：因公司组织架构和新的业务引起流程和系统的变化，不断确认公司各种变化，建议相应治理层采取适当的操纵措施，修正原有的操纵文档，更新整改打算；四、内控批阅：1：2007年扬州帝豪和武汉帝光内部操纵审视工作；2：对东莞分公司饭卡充值、消费、结算、付款的内部操纵状况进行批阅；3：存货异常批阅并延

4、伸至推动采购、销售、IT操纵流程的检讨改善，向公司治理层提交了存货异常批阅简报；4：对IT公司层面操纵和一般操纵文档,金蝶K/3 ERP系统 11个模块用户权限设置，进行部分批阅；5：2008年上半年金蝶CRM和2008年下半年OA使用情况批阅；五、内部审计工作1：主导了制造事业部2008年08月损益审计；2：积极地参与了扬州帝豪和武汉帝光2007年财务审计、深圳地区的应收帐款审计、应付帐款审计和请款、付款审计；3：积极跟进相应治理层对外部审计师出具的治理建议书（与治理层的沟通）的落实和改进；五：咨询和建议：1：关于在扬州帝豪和武汉帝光实施Kingdee K/3ERP的建议；2：在公司治理层中

5、开展对10Q/10K中的MD&A及财务状况、经营成果和现金流量进行解读的建议；3：关于在物流部仓库取消手工帐的建议；4:对销售退货及财务往来对帐的建议；5：就K/3成本治理模块、生产治理模块、供应链模块等实施过程中的系统操纵问题及瓶颈问题提出相应的意见和建议并与ERP系统治理员讨论；沟通和协调成本模块上线过程中所遇到问题的解快六、问题：1:对内部操纵、内部审计的宗旨、权力和职责的宣传不够；2：基于资源的限制，对事业部的报表和指标完成情况、公司的绩效考核情况未能全面及时的展开审计或批阅；3：对内操纵缺陷的整改、审计结果和建议的跟踪监督缺乏相应的机制；措施：1：透过会议、培训和日常的工作沟通等形式

6、加强对内部操纵、内部审计的宣传；2：提高审计效率，对事业部的相关报表和指标完成情况进行抽样审计；3：积极主动与外部审计师进行沟通，争取共享部分工作成果，确保足够的审计覆盖面，提升内部操纵、内部审计的效率和效果；4提请公司最高治理层关注内部操纵缺陷、审计发觉和审计建议，安排和要求相应治理层和相关人员我们共同推动相关整改的落实。 打算：一、协助治理层完成2008年财务报告的内部操纵的治理层评估二、2008年扬州帝豪和武汉帝光内部操纵审视工作；三、基于公司2009年公司整体运营打算、上市战略和将同意外部审计师对SOX404进行审计的需要，识不公司层面、IT层面、流程和交易层面的新的操纵点及相应的操纵

7、设计缺陷及提出整改建议；四、在识不缺陷的基础上进行操纵文档的更新及穿行测试；五、推动相应治理层依更新的缺陷列表进行整改并识不执行缺陷；六、可能在2009年七月和十月依操纵测试策略执行两次操纵测试（跟进测试和年末测试）；六、配合外部审计师完成SOX404文档的批阅七、接着收集阻碍公司经营治理中的成本、效率、效果的事项，积极而审慎的进行调查、论证和建言献策，推动问题的解决、推动效率的提升和效果的改善；八、公司治理层安排的其他工作；SOX404项目初步时刻表如下：2009年项目启动公司层面内部操纵评估与测试:2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 2010年1月信息系统公司层面与一般操纵流程层面内控评估、优化与测试: 销售与应收流程、费用流程 存货/生产成