某家俱装饰有限公司财务部流程介绍

1、PAGE 0PAGE 30财务部流程安徽省美美佳家俱俱装饰有有限公司司 二0一一三年六六月目 录一、收付付款流程程1.收款款流程.3-42.付款款流程.3-44二、成本本核算流流程1.原材材料入库库流程.5-662.原材材料出库库流程.73.成品品入库跟跟踪流程程.74.仓库库收发存存跟踪流流程.85.材料料销售成成本核算算流程.96.橱柜柜销售成成本核算算流程.9-110三、涉税税流程.1.税账账流程.102.销售售发票开开具流程程.11四、往来来账流程程1、预收收款录入入ERPP流程.112、销售售盖章流流程.1223、店面面报表的的处理.12-134、采购购请款单单的审核核.13-114

2、5、挂账账对账审审核.146、工资资提成审审核.14五、费用用报销流流程.115六、总账账审核流流程.115七、核算算流程1.省内内外子流流程.162.增补补单流程程.173、工程程单子流流程.184、计算算利润报报表流程程.199八、预算算流程1、年度度预算流流程19-202、月度度预算流流程.20-21九、固定定资产管管理流程程1.固定定资产的的购置 .222.固定定资产的的调拨233.固定定资产的的报废、毁损.24附表: .25-27十、其他他流程.28一、收付付款流程程一、收款款流程市场返款（直营活动收款）还借款（个人或单位）过账款（个人或单位）装饰公司结款工程回款市外加盟商回款市内店

3、面存款核实金额是否与银行实际到账、现金收取金额一致（由营销财务双方、工程财务双方等对账确认）记现金账录入凭证（附相关原始凭证） 1、市内店店面报表表于每日日上午99:000前，由由店长签签字确认认传真至至财务室室，并向向出纳会会计和往往来会计计发送电电子档文文件。营营销中心心核对各各店面日日报表，检查报报表的每每笔合同同有无做做错、漏漏做，出出纳会计计核对每每笔刷卡卡金额、手续费费有无出出入、做做错，签签字确认认后交给给往来会会计记账账。店面面现金缴缴款必须须在当天天存入指指定银行行，刷卡卡金额必必须与客客户实际际交款相相符，手手续费按按调整后后：手续续费=刷刷卡金额额*0.78%，单笔笔最高

4、封封顶266元，金金额保留留至分位位，最后后一位四四舍五入入。报表表有漏做做、做错错、手续续费错误误、地址址错误视视同报表表错误，错误严严重者给给予100元/次次的处罚罚。店面面应及时时将刷卡卡小票及及开具收收据送到到财务室室。2、市外外加盟商商回款由由出纳会会计于每每日100:300之前将将银行实实际到账账金额发发给订单单部,加加盟运营营部应及及时将客客户打款款信息反反馈给订订单部以以便及时时对账，订单部部11:30之之前将回回款情况况签字确确认后交交给出纳纳会计，财务部部根据核核对信息息录入用用友系统统及ERRP系统统。会计处理理：借：银行存存款 贷：应应收账款款xxxx(加加盟商)3、出

5、纳纳会计于于每日查查账后将将工程款款到账情情况反馈馈给工程程部文员员，工程程部提供供合同号号及客户户项目、对方地地址，注注明款项项来源。并开据据收据，双方签签字确认认后登记记现金、银行帐帐。会计处理理： 借借：银行行存款 贷：应收账账款4、贷款款根据公公司与银银行、小小贷公司司签订的的合同级级银行实实际到款款确认实实际贷款款金额。计算出出月利息息及季度度利息，与每月月20日日之前偿偿还利息息。会计处理理： 收到到贷款时时 借：银行存存款 贷贷：短期期借款（长期借借款）计提利息息时 借：财财务费用用 贷：应应付利息息支付利息息时 借：应应付利息息 贷：银银行存款款每月255日之前前装饰公公司业务

6、务员需将将本月回回款金额额及明细细签字确确认交与与财务部部，财务务部 根据回款明细细入账。会计处理理： 借借：银行行存款 贷： 应收收账款（xxx）装装饰公司司6、过账账款： = 1.2 * GB3 公司过过账款 会计处理理： 收到到款项时时 借：银银行存款款 贷贷：其他他应付款款xxxx单位位 支付款款项时 借借：其他他应付款款xxxx单位位 贷贷：银行行存款 = 2 * GB3 个人过过账款（需公司司领导同同意）会计处理理 收到到款项时时 借：现现金（银银行存款款） 贷：其其他应付付款xxxx个人 支支付款项项时 借：其他应应付款xxxx个人人 贷：银银行存款款7、还借借款 = 1 * G

7、B3 公司还还借款 会计处处理 借：银银行存款款 贷：其他应应收款xxxx单位位 = 2 * GB3 个人还还借款 会计计处理 借：现现金（银银行存款款） 贷：其他应应收款xxxx(个个人)市场返款款：市内内直营店店面参加加市场活活动，后后期市场场将实际际收款金金额返回回公司。店长与与出纳会会计确认实际际到账金金额。返返款明细细签字确确认后传传真至财财务室，公司内内部员工工参加市市场活动动，店长长需确定实际刷刷卡人。 会计处理理： = 1 * GB3 客户缴款款借：银行行存款 贷：其他应应付款初定定金 或： 借借：银行行存款 贷：预收账账款 = 2 * GB3 公司员员工刷卡卡 借：银行存存款

8、贷：其他他应收款款xxxx(个个人)二、付款款流程个人借款采购货款费用报销及员工工资设计师返点部门请款偿还贷款本金及利息审核是否符合付款流程检查并督促领款人签字，据实付款原始凭证加盖现金或银行付讫章记现金、银行日记账编制记账凭证采购货款款的支付付：申请请付款流流程：申申请单经办办人签字字部门门意见分管管领导意意见财务经理审审核总经理理审批 （特殊殊情况可可电话请请示总经经理，财财务经理理审核后后先支付付货款，后期补补签）申请单上上必须注注明付款款方式：转账（对公或或对私）、现金金，转账账金额大大小写需需一致，不一致致退回经经办人。申请单单上可注注明付款款日期以以便财务务部根据据实际情情况灵活活

9、付款。会计处理理：借：应付账账款xxxx（单位位） 银行行存款（现金）部门请款款：申请请付款流流程：请请款单经办办人签字字（注明明：是否否提供发发票及对对方账户户）部门领导意意见分管领领导意见见财务务经理审审核总经理理审批 会计处理理：借：其他应应收款发票票户 贷：银银行存款款（现金金） 借：销售费费用（管管理费用用）xxxx部门 借：其他应应收款发票票户3、个人人借款：前账不不清，后后账不借借。借款款单中必必须注明明借款事事由、还还款时间间。大额额借款一一律需要要预约。（详见见资金管管理制度度） 会计处理理： 支支付借款款 借借：其他他应收款款xxxx(个个人) 贷贷：银行行存款（现金）4、

10、员工工日常报报销时间间为周二二、周六六，各相相关部门门的工资资、提成成必须于于每月117日前前交到财财务，220日发发放工资资，如有有拖延，则并入入下月工工资一道道发放，中途不不另行发发放。新新近员工工应在每每月177日前将将卡号报报到人事事部，员员工工资资一律打打卡。会计处理理： 计提工工资 借借：销售售费用 管理费费用 制造费费用 直接成成本直接人人工 贷贷：应付付职工薪薪酬 支支付工资资 借：应付职职工薪酬酬 贷贷：现金金 银银行存款款 其其他应收收款（财财务扣款款）xxxx(个人人) 其其他应收收款（缓缓发工资资）xxxx(个人人)其他应收收款（扣扣社保）个人人社保 其其他业务务收入（

11、扣房租租水电）行政政部 其其他应付付款（扣扣罚款）爱心心基金 营业外收收入5、偿还还贷款本本金及利利息，根根据借款款合同，每月（每季度度）200日前偿偿还贷款款利息。会计处理理： 计计提利息息 借：财务费费用 贷：应付利利息 支付付利息 借：应应付利息息 贷：银银行存款款三、成本本核算流流程1.原材材料入库库流程采购部传原材料入库单审核入库单编制记账凭证成品材料编制出库单审核岗审核采购部传传入库单单时应附附带采购购合同、对方销销货清单单或送货货证明及及材料检检验合格格单（或或公司质质检部出具具的合格格单）； 入库库单备注注中的合合同编号号应该准准确无误误，编制制成品材材料出库库单时合合同编号号

12、是依据；入库单单中如有有运费的的在编制制入库单单时,摊摊销进入入该批材材料的价价格当中中;在审审核入库库单时，如发现问问题直接接与采购购部联系系，若不不能解决决的则财财务将直直接退回回入库单单，并上上报财务务经理；财务每每月月底底去仓库库抽查材材料的入入库情况况；编制制好记账账凭证传传审核岗岗审核。涉及到的的会计分分录为:借:原材材料 贷贷:应付付账款各各单位名名称原材料的的入账应应做好与与采购、仓库及及质检的的衔接联联系。2原材材料出库库的流程程 仓库输单员将领料单录入ERP财务查看领料单仓库的输输单员应应将材料料的收发发及时的的录入EERP软软件中，同时应应确保当当月出库库的材料料全部录录

13、入ERRP中；以便财财务能够够准备的的了解材材料的出出入库情情况；月月底时可可以方便便材料出出库的汇汇总.涉及到的的会计分分录为:借:生产产成本/直接材材料 贷贷:原材材料3.成品品入库跟跟踪流程程生产部提供生产完工日报表格生产依据实际产值统计每日完工成品生产部经理审核签字确认财务抽查并存档月底生产产部门提提供柜体体完工表表、柜体体增补表表及柜体体盘存表表，以便便成本能能够及时时计算；财务根根据入库库报表中中的合同同编号与与标准成成本进行行一一对对应,计计算出入入库的产产品的标标准成本本.涉及到的的会计分分录为:借:库存存商品/厂部(产成品品) 贷贷:生产产成本/直接人人工 生生产成本本/直接

14、接材料 生生产成本本/制造造费用4.仓库库收发存存及盘存存跟踪流流程五金库五金库收发存日报表板材库人造石库成品库 仓管板材库收发存日报表人造石库收发存日报表成品库收发存日报表仓库主管审核签字确认财务依据日报表进行仓库抽查每天由成成本会计计负责审审核ERRP中材材料收发发存及其其他流程程，负责责监督计计划部、采购、仓库、物流等部门门及时完完成单据据，如发发现问题题，及时时反映。每月255号，由由成本会会计负责责组织到到仓库进进行盘存存,仓库库、生产产及其他他相关部部门应积积极配合合，查看账实实是否相相符.如如有不符符的部分分,编制制盘盈盘盘亏表,仓库部部门查明明原因,每月228号之之前,由由仓库

15、主管、生生产部门门领导及及公司领领导签字字交到财财务部进进行调账账。从ERP 导出本月材料出库单5材料料销售成成本核算算流程按照材料销售清单号从出库单筛选成本计算出毛利及净利润、打印表格由财务系统导出材料销售收入将材料销售收入按部门划分编制记账凭证仓库应按按照销售售清单号号准确无无误的录录入ERRP中材材料销售售出库的的明细，以便筛筛选对应应的材料料销售成本。利用EXXCELL表格计计算出本本月材料料销售的的毛利和和利润，如出现现差异很很大的情情况则需需要查询询销售清单，及及出库单单，找出出产生差差异的原原因，并并上报财财务经理理。材料的出出库仓库库人员应应及时的的录入财财务系统统中；以以便及

16、时时核对成成本，同同时避免免漏录。涉及到的的会计分分录：借:主营营业务成成本/材材料成本本 贷:原原材料6橱柜柜销售成成本核算算流程基本生产成本明细材料费用分配表根据原始凭证编制记账凭证工资及福利费分配表制造费用分配表辅助生产成本分配表辅助生产成本明细橱柜销售明细表产品成本计算单外购动力 分配表完工产品成本在产品成本生产管理费用明细折旧费用分配表制造费用明细其它费用分配表其它资料月底按照照部门从从用友软软件中导导出橱柜柜收入,根据合合同号与与标准成成本进行行一一对对应,计计算出柜柜体.台台面.电电器.配配套用具具.其他他费用明明细,根根据差异异分摊率率,将标标准成本本转化成成实际成成本.涉及到

17、的的会计分分录为:借:主营营业务成成本/橱橱柜成本本贷:库存存商品/厂部(产成品品)四、涉税税流程1.税账账流程国税（增值税、企业所得税）与地税（社保）的申报与缴纳工作填制记帐凭证 结转损益,形成会计核算成果结帐,出具会计报表(资产负债表、损益表等)向采购部提供采购增值税进项发票的计划，销售部门为客户到财务开具发票（合同、签字的开票申请地址，户名，名称，数量，金额等信息完整）（增值税普、专票）依据合法完整的原始凭证记帐和帐务（成本）的核算工作2.销售售发票开开具流程程营销部门填写开票申请单及所开合同复印件财务开票因特殊情况需要作废发票，应该由销售部在开具发票的当月28日前及时传递财务销售签字领

18、走发票登记入账并编制凭证A、财务务于每月月5日前前将当月月大体所所需多少少进项税税告知采采购部（工程部部），由由采购部部（工程程部）与供应商商协商，如有困困难，应应及时与与财务联联系，调调整收入入。B、营销销部门应应填写开开票申请请单：其其中注明明是普票票还是专专票，如如是专票票要一并并附上对对方开票票资料。C、每月月28日日前应将将当月所所要开票票的合同同，交给给财务开开票，228日以以后不再再办理开开票。五、往来来账流程程1.预收收款录入入ERPP流程政策返利加盟商退货省内外加盟商回款录入ERPA、需将将当天111:330前收收到的确确认无误误的回款款信息在在下午113：000点前前，录入

19、入ERPP.B、政策策返利，需相关关人员及及领导签签完名录录入ERRP。C、根据据退货程程序，有有各相关关部门签签字，注注明处理理去向及及责任判判定，并并把相对对应的金金额录入入ERP。2.销货货单盖章章流程ERP销货单符合手续不符合、退回财务核实有无预收款，是否与合同金额一致盖章，备案、留下财务联编制记账凭证 A、客客服部售售后服务务所需配配件，单单据上注注明费用用收取情情况，并并由部门门负责人人签字；借：管理理费用售后保保修 贷：原原材料 B、有有关赠品品、样品品等不计计费的事事项（含含市内、市外的的、工程程的）必必须划好好价格并并要履行行审批手手续，单据据上注明明事由，经办人人和分管领导

20、导签字，总经理理审批，审批后后到财务务部盖章章，办理理领货出出门手续；公司各各部门参参加展会会或其他他活动，需要从从公司领领样柜、赠品及及其他物物料，需需开销单单领出，展会结束束后，完完整退回回，中途途发生破破损，需需说明情情况，查查找责任任人。无无法带回回如赠品品，请提提供带有客户户签字“客户领领取赠品品清单”。没有有全部用用完的，退回仓仓库。 借：销售费费用-促促销费 贷贷：原材材料C、销售售发货要要严格按按照“款到发发货”的原则则执行，特殊情情况由总总经理审审批方可可发货，销货单单要经财务部部盖章备备案，仓仓库收到到财务部部盖章的的销货单单方可发发货。D、当天天需要发发货的销销货单于于下

21、午115:000统一一送至财财务，超超过时间间的一律律不予处处理，销销货单后后必须附有销销售合同同及订单单核算单单,以方方便核实实清单金金额是否否与合同同金额一一致。如如出现金金额不符符及同张张销单重重复盖章章等情况况，对相相关人员员处予每每单100元的负负激励。 借：应收账账款 贷贷：主营营业务收收入E、客服服部门如如需调换换货，可可先行开开销售清清单领料料，所领领物料金金额暂挂挂其部门门人责人人户中，待到从从客户家家换回旧旧料，根根据退货货申请程程序，由由仓库出出具入库库证明，冲账。 借：其他应应收款-个人 贷贷：其他他业务收收入退回时红红字冲F、退货货申请单单中，必必须有各各相关部部门签

22、字字，并注注明处理理去向及及责任判判定。G、相关关部门如如需调换换货，可可先行开开销售清清单领料料，所领领物料金金额暂挂挂其部门门人责人人户中，待到从客户家家换回旧旧料，根根据退货货申请程程序，由由仓库出出具入库库证明，冲账。H、退货货申请单单中，必必须有各各相关部部门签字字，并注注明处理理去向及及责任判判定。3.店面面报表的的处理A、各店店面所做做报表需需店长签签名确认认内容齐齐全， 如有特特殊注明明的需标标注清楚楚。B、对报报表上前前期交的的订金及及订金金金额进行行审核，需与用用友所描描述的内内容一致致。C、根据据审核无无误的报报表编制制记账凭凭证。D、对于于报表错错做，漏漏做，所所交订金

23、金与前期期地址不不符等情情况，对对店长处处予每次次50元元的负激激励。订金 借借：银行行存款 销销售费用用-刷卡卡费贷：其他他应付款款-初订订金 预收账账款 借：银银行存款款 销销售费用用-刷卡卡费 贷：预收账账款采购请款4.采购购付款的的审核审核是否符合报销程序所有与供供应商合合同需提提前备案案，如为为临时合合同，请请附不低低于三家家以上的的比价单单，并注注明厂家家详细信信息。采采购请款款时请款款单需相相关人员员及领导导签名，预付及及应付标标注清楚楚，附件件包含采采购申购购单，订订货单，供应商商提供的的送货单单，应付付账款请请款时还还需附上上由仓库库人员签签名确认认的入库库单及EERP的的采

24、购发发票。如如有不符符合上述述条件的的不予审审核并退退给相关关人员处处理.直直接送到到工程现现场，要要求现场场项目经经理签字字验收入入库。5.月末末对账应收款项项 应应付款项项销售清单（赊销）仓库主管签字附订货明细表总经理签字借款单（个人借款）原材料入库单定期对账，签字确认签字核实往来账其他应收款审查，是否合手续，后挂账总经理签字按审批权限签字采购请款单经财务签字确认催款及扣工资及时通知回款日期其他应付款采购部营销中心A、订单单中心开开具销售售清单凡凡是赊销销必须由由总经理理签字；打折销销售先行行到财务务备案。B、与各各店面店店长、工工程部、市外经经销部、装饰公公司及客客服部对对账，并并签字确

25、确认，清清理催收收应收款项。C、预付付款或先先付款的的（通过过请款单单形式），一律律先挂对对方公司司往来，请款人人及时与与对方索索取发票票，在全款付付清后一一个星期期内，拿拿发票冲冲销往来来。D、内部部个人借借款（通通过借款款单形式式），一一律先挂挂个人往往来，如如未及时时冲销，将在次次月发放放本月工工资时，先先行扣除除。如后后有单据据冲减，可领取取现金。6.工资资提成的的审核 各各中心所所有人员员工资提提成需在在次月55日前提提供，审审核标准准为公司司领导审审批后的的20013年年营销人人员绩效效考核方方案，如与此此方案不不符的一一律不予予处理。六、费用用报销流流程费用报销部门不符合手续，退

26、回审核原始凭证是否完整、合法、金额正确，是否按规范粘贴并折叠审核审批手续是否完备、是否符合费用报销制度总经理审批审核部门费用是否超过当月预算（超额，拒绝报销）编制记账凭证每星期由由人事部部在周六六时，将将本周各各部门汇汇总的报报销凭据据统一交交到财务务，下周周二再由由人事部统一交交到总经经理室，最终分分发给各各部门。非工资性性费用支支出原则则上须取取得税务务局监制制的发票票或收据据，填写写规范，大小写写一致，无涂改痕迹，增值税税票须严严格遵守守填写规规范。 3、保保证凭证证及附件件左上角角整齐，附件长长宽折叠叠以记账账凭证大大小为度度，不能能带有订订书钉。 4、费费用审核核严格依依据公司司费用

27、报报销制度度，其要要点有：计划额额度内费费用须经经部门负负责人、分管领导、财财务经理理审批；计划外外费用须须有总经经理批示示的报告告；差旅旅费须附附审批后后的出差差申请表表，招待费须须附经审审批的招招待费用用明细表表、广告告宣传费费用必须须填写广广告费用用申请单单等。 5、正正确填写写报销凭凭证，准准确填写写费用列列入部门门及使用用费用明明细科目目，准确确选取专专项。 6、报报销人有有前期欠欠款时，报销费费用一律律先冲抵抵借款。7、报销销人在事事情完结结后，及及时报销销，超过过一个月月未报销销，将不不予报销销。七、总账账审核流流程税务核算往来核算成本核算现金银行核算审核凭证手续是否齐全、挂账是

28、否正确合理等月末填制记账凭证，包括固定资产折旧、计提水电利息、摊销房租、结转损益等记账、形成会计核算成果结账，出具会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)、财务报告辅助税务会计申报国税、地税以及缴纳工作，凭证打印、装订1、在黏黏贴原始始凭证时时不要用用订书针针订，用用胶水粘粘贴。2、对外外转款回回单需总总经理签签字的，签字后后再传给给我。3、各会会计岗位位做完凭凭证先自自己审核核，确保保所挂科科目正确确合理，所附原原始附件件手续齐齐全等。4、各部部门在报报销费用用时，有有无发票票在报销销单里备备注，没没有发票票直接计计入费用用，有发发票请款款后及时时冲账。八、核算算流程1.省内内省外单单子流

29、程程录入台帐审核盖章核算清单以及图纸订单部复印图纸图纸与台帐对账核算成本成本录入台帐早晨十点点钟左右右客服部部送来清清单和图图纸，主主要包括括了省内内省外的的单子以以及市内内单子，省内外外包括了核算算清单和和图纸，市内单单子包括括了合同同和图纸纸。B.拿到到核算清清单以及及图纸后后，对图图纸进行行分解，审核核核算清单单上的价价格是否否正确，有没有有遗漏的的产品没有有计算。如果都都正确就就在核算算清单和和图纸上上盖章，如果有有错误就就用铅笔笔标记出出来，给给客服订单部让让其修改改。C把正正确无误误的单子子录入台台帐，主主要包括括日期、橱柜系系列、门门板色号号、门板板类型、合同号号、以及及它的销售

30、售价格。如果只只是单纯纯的衣帽帽间，只只需要录录入日期期以及合合同号。D.客服服部收到到盖过章章的核算算清单和和图纸后后，就下下单生产产，然后后把图纸纸复制一一份再送送回财务务部，方方便做成本本核算。E.核算算员拿到到复制的的单子后后，要把把合同号号同之前前录入的的台帐进进行对比比，看有有没有错错误，有有没有遗遗漏。F.根据据合同号号从客服服部的文文件中找找到单子子销售价价格表，将此表表复制粘粘贴在新新建的文文档里，根据表表格信息增增加2列列，一列列是系数数，一列列是出厂厂价格。其中板板材柜体体的系数数是1.25，台面的的出厂系系数为11.255，整张张台面的的出厂系系数为11.155，电器器

31、是1.15，所属配配件是11.1，其他项项目的系系数都为为1(包包括了切切角、非非标、台台下盆、圆弧、人工等等费用)。然后后在电脑脑里面找找到成本本价的文文件，根根据图纸纸右边的的注释栏栏，找到到产品的的系列，根据系系列找到到成本的的价格，然后把把价格填填入表中中，根据据公式=数量*单价，算出金金额，根根据公式式=系数数*金额额，算出出出厂价价。最后后汇总，算出总总的出厂厂价，标标注姓名名及日期期。（注注：市内内单子要要自己建建立表格格，找出出要计算算成本价价格的产产品）G.将做做的成本本单子进进行审核核，将准准确无误误的录入入台帐，如果出出现错误误，在做做的成本本文件夹夹中将其其改正，并并保

32、存起起来。2.增补补单流程程登记台帐审核盖章收到增补单复印增补单客服部或者工程部核算成本增补单与台帐对账成本录入台帐客服部或或者工程程部一般般下午三三点半左左右送来来增补单单，其中中包括了了省内外外增补单单、市内内增补单单、工程增补补单等。B.根据据价格体体系表审审核增补补单上的的销售价价格是否否正确（工程增增补单需需生产签签字核算算价格），有没没有遗漏，在在正确的的增补单单上盖章章，如果果有错误误的退回回去，要要求其改改正再盖盖章。同同时还要要把增补补单录入入台帐，主要包包括了增增补单编编号、地地址、增增补原因因、下单单日期、安装日日期以及及责任人人，记费费用需汪汪总签字字等相关关手续。C客

33、服服部和工工程部随随后就把把增补单单的复印印件送到到财务部部，成本本核算员员根据增增补单做做出相应应的成本本价、出厂厂价，将将这些价价格录入入台帐，其中包包括了直直营、经经销、售售后，以以及工程程的台帐帐。增补补单一般般都是当当天完成成一系列列工作。3.工程程单子工程单子及损益表审核盖章复制工程合同号核算成本录入台帐工程部把把工程订订单以及及损益表表（损益益表需有有生产部部签字确确认）送送到财务务部，一一式二份份。 工工程单子的审核核与平时时省内外外单子审审核是有有区别的的，工程程单子主主要是把把合同上上的款项项加起来来，与总总款比对对，看有有没有错错误，正正确的就就在图纸纸上盖章章。收到到损

34、益表表后，在在财务中中心栏中中签字。盖过章章的图纸纸和签过过字的损损益表再再送给工工程部。B.每个个月二十十号左右右从工程程部的台台帐中找找到已经经入库的的工程合合同号，主要包包括日期期、合同同号、门门板色号等等复制粘粘帖在财财务部成成本核算算的台帐帐里面。C.工程程单子的的成本核核算要根根据损益益表和工工程合同同来进行行的。不不同的工工程单子子有不同同的计算算方法，灵活性比比较强，以实际际操作为为准。录录入过成成本后，也要把把入库日日期填进进去。D、工程程增补单单由生产产划好价价以后，交给财财务，责责任人承承担的需需写清责责任人姓姓名，公公司承担担的请总总经理签字字确认。计算利润润报表截取台

35、帐制作利润报表汇总不同类别价格利润报表表主要是是在月末末进行的的工作。在总的的台帐中中把当月月的入库库单筛选选出来，可以根根据入库库日期进行筛筛选。主主要包括括了省内内外的单单子、市市内的单单子、工工程单子子和增补补单子，然后把把他复制制粘贴放放在新建建的文件件夹中。B.根据据公式把把柜体上上不同类类别进行行汇总，主要包包括柜体体、台面面、电器器、配套套用具、其他费费用、增增补单等。标准价价格、出出厂价格格、销售售价格都都要汇总总。C.在新新的文件件夹中建建立一个个表格，主要包包括表的的名称、类别、成本、产值、利润、合计。把截取取台帐中汇汇总的数数据对号号入座的的填在表表中，算算出合计计数。最

36、最后写上上时间以以及制表表人姓名名。5.其他他事项把做好的的利润报报表以及及截取的的台帐发发给成本本会计人人员，方方便数据据的处理理，如果果中间出出现什么么问题，要协助助成本会会计人员员将其解解决。预算流程程1.年度度预算流流程开会（总经理）（11月25日前）确定预算目标和经营计划下达预算目标(12月01日前)分解预算目标（12月5日前编制预算（12月15日前）初步审查（12月20前）修改(12月23日前)汇总平衡编制全面预算总经理（12月25日前）下达预算执行A、每年年11月月25日日前，高高层通过过开会明明确公司司明年年年度经营营目标和和计划，确定下下一预算算年度的全面预预算目标标。B、据

37、下下一预算算年度全全面预算算目标和和公司初初步分解解的经营营计划目目标，财财务部负负责通知知各部门门着手准备编编制下一一年度预预算，并并负责将将全面预预算目标标具体分分解到各各部门。C、122月011日财务务部负责责将全面面预算表表格及相相关内容容以电子子版形式式发给各各部门（预算表表格模板附后）。D、各部部门在收收到编制制下一年年度预算算通知后后，必须须全面分分析以前前年度的的预算执执行情况况，根据据下一预算年年度经营营环境的的变化、年度经经营目标标、全面面预算目目标、全全面预算算指导文文件的要要求及部部门计划，编制下下一预算算年度预预算草案案，由各各部门经经理审核核签字。E、每年年12月月

38、15日日之前，公司各各部门将将编制好好的全面面预算草草案上报报公司审审核，审审查各部部门上报的预算算草案是是否符合合编制要要求，并并提出修修改建议议。122月200号日前前应审核核完毕，交各部部门修改。F、122月233日前，各部门门应将修修改合格格的预算算提交财财务。财财务部根根据各部部门提报报的预算算草案，负责汇总总平衡，编制公公司全面面预算初初稿，包包括预算算重要事事情说明明书、预预计利润润表、预预计现金金流量表及及其他相相关资料料。G、财务务部将下下一年度度全面预预算初稿稿提交公公司总经经理，由由公司总总经理审审阅公司司全面预预算草案案初稿与公司司各部门门提报的的预算草草案。H、公司司

39、总经理理将审阅阅意见反反馈给公公司财务务部。I、若审审阅不通通过，财财务部根根据总经经理审议议要求，组织各各部门修修改预算算草案和和全面预预算初稿稿。J、122月255日前将将审阅通通过的全全面预算算初稿与与各部门门预算草草案报总总经理签签批定稿稿，批准准后的年度全面面预算方方案，由由财务部部确定成成文后正正式下达达给各部部门执行行。2.月度度预算流流程财务部根据年度预算确定月预算目标（每月15日前）通知各部门编制月度预算汇总平衡修改各部门编制各部门预算提报财务部（每月20日前）总经理（每月25日前）编制全面月度预算（每月23日前）下达各部门月度预算执行A、每月月15日日前财务务部根据据年度预

40、预算确定定下月预预算目标标，并将将指标分分解到各各部门。B、由财财务部通通知安排排各部门门编制下下月预算算，如预预算表格格模板有有变动，财务部部须重新新将月度度预算表格模模板发至至各部门门。C、若经经营环境境变化，按全面面预算调调整的原原则和流流程调整整本预算算年度目目标，并并按调整整后的目目标，组织各部部门编制制月度预预算。D、各部部门在收收到编制制下月预预算通知知后，必必须全面面分析最最近预算算实际执执行情况况，根据据经营环环境的变化、全面预预算指导导文件要要求及部部门计划划编制下下月预算算草案，交本部部门主管管领导初初审，有有主管领导导提出意意见并进进行修改改。E、在每每月200日前，各

41、部门门必须将将审核后后的月度度预算草草案上报报财务部部，财务务部负责责审查各各部门上报的的月度预预算草案案是否符符合公司司总体的的目标、方针与与编制要要求，并并提出修修改意见见。F、在公公司总经经理的领领导下，公司财财务部根根据各部部门提报报的月度度预算草草案，负负责汇总总平衡各各部门的预算算草案，编制公公司月度度全面预预算初稿稿。G、每月月23日日前，财财务部必必须将汇汇总整理理完毕的的月度全全面预算算初稿报报公司总总经理批批准。H、每月月25日日前财务务部将总总经理批批准后的的月度预预算方案案下发执执行。十、资产产管理流流程1.固定定资产的的购置相关部门填写固定资产购置申请总经理批准采购部

42、等部门采购综合部、设备所属部门负责组织验收采购凭购置申请、验收合格单和购置发票交财务入账验收合格入库后到综合部办理固定资产备案A、大型型固定资资产的购购置必须须按照批批准的年年度预算算实施。B、因工工作生产产需要购购置固定定资产均均需总经经理批准准，未经经批准一一律不准准擅自购购置。C、其他他涉及计计算机等等专业性性软件采采购，由由使用部部门申请请，综合合部和采采购部联联合询价价调研决决定后报报总经理批批准，采采购部进进行采购购；专业业设备可可委托使使用部门门或业务务部门代代为采购购。D、固定定资产入入库后需需到综合合部办理理资料归归档和备备案手续续。 E、固定定资产均均由公司司综合部部、设备

43、备所属部部门负责责组织验验收，财财务部负负责资产产增加的的账务处处理。 F、办理理固定资资产报销销必须持持经批准准的购置置申请、验收合合格单和和购置发发票，否否则财务务部不予受受理。 G、固定定资产的的日常维维护及维维修由使使用部门门负责，相关职职能部门门进行监监督。2.固定定资产的的调拨一联留综合部备案报部门领导和综合部批准一联留财务部进行账务处理一联随资产流调入部门调出部门填写资产转移单，一式四联，自留一联备查。批准后批准后调出部门门填写资产转转移单，一式式四联，经部门门领导，综合部部批准，一联留留综合部部备案，一联留留调出部部门，一一联流调调入部门门，一联联留财务务部进行行账务处处理。3、固定定资产的的报废、毁损固定资产正常报废使用部门填写资产报废、毁损申请单综合部组织相关人员进行技术鉴定固定资产提前报废、毁损财务部办理相关的账务处理追究相关人员经济责任采购部确认固定资产残值回收款上交财务总经理批准后A、固定定资产已已满使用用年限的的正常报报废，使使用部门门填写资产报报废、毁毁损申请请单，由公司司综合部部组织相关关人员进进行技术术鉴定，并提出出相关处处理意见见，报总总经理批批准后，交财务务部办理理资产减减少的账账务处理理。B、固定定资产提提前报废废、毁损损时，使使用部门门填写资产报报废、毁毁损申请请单，由公司司综合部部组织相相关人员进进行技术术鉴定