【企业制度】问题账款管理办法

1、制度名问题账款款管理办办法电子文件件编码GLZDD1188页码4-1第一条为为妥善处处理“问题账账款”，争取取时效，维护本本公司与与营业人人员的权权益，特特制定本本办法。第二条本本办法所所称的“问题账账款”，系指指本公司司营业人人员于销销货过程程中所发发生被骗骗、被倒倒账、收收回票据据无法如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情况的的案件。第三条条因销货货而发生生的应收收账款，自发票票开立之之日起，逾两个个月尚未未收回，亦未按按公司规规定办理理销货退退回者，视同“问题账账款”。但情情况特殊殊经呈报报总经理理特准者者，不在在此限。第四条 “问问题账款款”发生后后，该单单位应于于二日内内，据

2、实实填妥“问题账账款报告告书”，并检检附有关关证据、资料等等，依序序呈请单单位主管管查证并并签注意意见后，转请法法务室协协助处理理。第五条前前条报告告书上的的基本资资料栏，由单位位会计员员填写，经过情情况、处处理意见见及附件件明细等等栏，由由营业人人员填写写。第六六条法务务室应于于收到报报告书后后二日内内，与经经办人及及单位主主管会商商，了解解情况后后拟订处处理办法法，呈请请总经理理批示，并即协协助经办办人处理理。第七条经经指示后后的报告告书，法法务室应应即复印印一份通通知财务务部备案案，如为为尚未开开立发票票的“问题账账款”，则应应另复印印一份通通知财务务部备案案。第八条经经办人填填写报告告

3、书，应应注意：1.务必必亲自据据实填写写，不得得遗漏。2.发生生原因栏栏如勾填填“其他”时，应应在括弧弧内简略略注明原原因。3.经过过情况栏栏应从与与客户接接洽时，依时间间的先后后，逐一一载明至至填报日日期止的的所有经经过情况况。本栏栏空白若若不敷填填写，可可另加粘粘白纸填填写。4.处理理意见栏栏乃供经经办人自自己拟具具赔偿意意见之用用，如有有需公司司协助者者，亦请请在本栏栏内填明明。签发人责任人签签名制度名问题账款款管理办办法电子文件件编码GLZDD1188页码4-2第九条报报告书未未依前条条规定填填写者，法务室室得退回回经办人人，请其其于收到到原报告告书二天天内重新新填写提提出。第十条 “

4、问问题账款款”发生后后，经办办人未依依规定期期限提出出报告书书，请求求协助处处理者，法务室室可以不不予受理理。逾115天仍仍未提出出者，该该“问题账账款”应由经经办人负负全额赔赔偿责任任。第十一条条会计员员未主动动填写报报告书的的基本资资料，或或单位主主管疏于于督促经经办人于于规定期期限内填填妥并提提出报告告书，致致经办人人应负全全额赔偿偿责任时时，该单单位主管管或会计计员应连连带受行行政处分分。JJP第十二条条 “问题账账款”处理期期间，经经办人及及其单位位主管应应与法务务室充分分合作，必要时时，法务务室得借借阅有关关单位的的账册、资料，并得请请求有关关单位主主管或人人员配合合查证，该单位位

5、主管或或人员不不得拒绝绝或借故故推拖。第十三条条法务室室协助营营业单位位处理的的“问题账账款”，自该该“问题账账款”发生之之日起440天内内，尚未未能处理理完毕，除情况况特殊经经报请总总经理核核准延期期赔偿者者外，财财务部应应依第十十四条的的规定，签拟经经办人应应赔偿的的金额及及偿付方方式，呈呈请总经经理核定定。第十四条条各员销销售时，应负责责收回全全部货款款，遇倒倒账或收收回票据据未能如如期兑现现时，经经办人应应负责赔赔偿售价价或损失失的500(所售对对象为私私人时，经办人人员应负负赔偿售售价或损损失的1100)。但收收回的票票据，若若非统一一发票抬抬头客户户正式背背书，因因而未能能如期兑兑

6、现或交交货尚未未收回货货款，而而不按公公司规定定作业，手续不不全者，其经办办人应负负责赔偿偿售价或或损失880。产品遗遗失时，经办人人应负责责赔偿底底价1000(以上所所称的售售价如高高于底价价时，以以底价计计算)。上述述赔偿应应于发生生后即行行签报，若经办办人于事事后追回回产品或或货款时时，应悉悉数缴回回公司，再由公公司就其其原先赔赔偿的金金额依比比例发还还。签发人责任人签签名制度名问题账款款管理办办法电子文件件编码GLZDD1188页码4-3第十五条条本办法法各条文文中所称称“问题账账款发生生之日”，如为为票据未未能兑现现，系指指第一次次收回票票据的到到期日，如为被被骗，则则为被骗骗的当日

7、日，此外外的原因因，则为为该笔交交易发票票开立之之日起算算第600天。第第十六条条经核定定由经办办人先行行赔偿的的“问题账账款”，法务务室仍应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回产品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起44天内，依比率率一次退退还原经经办人。第十七条条法务室室对“问题账账款”的受理理，以报报告书的的收受为为依据，如情况况紧急时时，得由由经办人人先以口口头提请请法务室室处理，但经办办人应于于次日补补具报告告书。第十八条条经办人人未据实实填写报报告书，以致妨妨碍“问题账账款”的处理理者，除除应负全全额赔偿偿责任外外，法务务室并得得视情节节轻重签签请惩处处。第十九条条本办法法经总经经理核准准后公布布实施，修正时时亦同。签发人责任人签签名制度名问题账款款管理办办法电子文件件编码GLZDD1188页码4-4附表：问题账款款报告书书年 月月 日日基本资料栏客户名称公司地址电 话工厂地址电 话