员工预支现金与费用报销流程

1、当前文档修改密码：8362839 HYPERLINK 员工预支支现金及及费用报报销流程程目的规范员工工预支现现金及费费用报销销流程，确保预预支及报报销的正正确性，有效性性，并完完整及及及时记录录在相关关的会计计期间。适用范围围所有公司司。流程责任任人财务部长长相关文档档现金预预支单现金报报销申请请单5相关关流程编号步骤说明明部门人员控制活动动5预支现金金及费用用报销5.1 填写现金预预支单借款预支现金金情况和和标准：= 1 * GB3出差员员工根据据员工工出差报报销制度度中的的费用标标准计算算所需预预支款金金额；= 2 * GB3因零星星采购等等，需要要预支取取现金时时，金额额参考市市场价格格

2、或事先先协商价价格进行行申请。员工应应在预支支资金支支出并取取得相应应发票后后的一周周内（取取得发票票当月），或在在出差结结束当月月，将发发票整理理完毕，准备报报销的现金报报销申请请单及及预支时时现金金预支单单，完完成报销销手续。员工按实实际需要要填写现金预预支单并签名名。现金金预支单单共三三联，第第一联为为财务部部会计作作为记账账附件，第二联联由借款款人存查查，第三三联由现现金出纳纳作为支支付凭据及及报销备备查。各个部门门借款员工工5.2 部门审审批手续续由借款员员工根据据预支金金额对应应授权审审批表，由部门门经理、总经理理、财务务主管等等依次对现金预预支单审批签签字各个部门门部门部长长总经

3、理财务主管管审批5.3领取预预支现金金款借款员工工将审批批手续完完整的现金预预支单交给现现金出纳纳，现金金出纳审审核相关关单据签签字齐全全并符合合公司相相关审批批授权后后，给借借款员工工办理领领款，并并要求借借款员工工在现现金预支支单上上签字确确认收到到款项，现金出出纳并加加盖【XXX日期期现金付付讫】。出纳保存存现金金预支单单备查查并按日日期进行行编号（YYYYY-MMM-XXXX）。各个部门门财务部财务部借款人员员现金出纳纳现金出纳纳审核加盖印章章编号5.4每月末末现金金预支单单与明明细账的的核对现金出纳纳每月统统计未核核销的现金预预支单总金额额，并与与用友系系统中“其它应应收款-预支现现

4、金-XXXX”明细账账总金额额核对，确保一一致。若核对有有误差，现金出出纳要在在完成当当月结账账前要查查明原因因，由总总账会计计进行相相应账务务处理。财务部现金出纳纳核对5.5. 录入入用友系系统现金金管理模模块现金出纳纳当日将将现金金预支单单录入入用友“现金管管理模块块”中的“现金收收付流水水账”。总账会计计每日根根据出纳纳当日整整理完毕毕的现现金预支支单在在“现金收收付流水水账”中点击击“凭证”选择“其它应应收款-预支现现金-XXXX（具体人人名）”科目，系统生生成记账账凭证。凭证审核核参照本本流程55.100步骤财务部财务部现金出纳纳总账会计计5.6. 员工工报送报报部门审审核完毕毕的销

5、单单员工完成成预支款款项目后后，准备备报销的的现金金报销申申请单及预支支时现现金预支支单第二二联交给给部门经经理检查查报销内内容是否否属于各各个部门门或项目目承担范范围，并并在现现金报销销申请单单上签签字。各个部门门经理审批5.7总总经理及及财务部部长审核核报销单单据部门经理理呈送总总经理签签字，转转交出纳纳。出纳对日日常个人人报销现金报报销申请请单的的签字是是否完整整，签字字权限是是否符合合付款款及相关关事项审审批权限限的设设定进行行审核；对发票票金额与现金金报销申申请单金额一致致性进行行审核；对发票的的合法性性，金额额的正确确性及开开支标准准的合规规性进行行审核；确认合合格签字字确认后后，

6、转交交财务部部长审批批。财务部长长对影响响财务成成本费用用核算的的，如：报销部部门、项项目等信信息的填写是是否完整整正确进行行检查，之后，在合格的的现金报报销申请请单上上签字批批准。对对不合格格单据退退还给报报销员工工要求其其更正。所有合合格单据据由财务务部长签签字后传传递给现现金出纳纳。财务部财务部总经理财务部长长审核审批5.8. 员工工报销结结算并核核销预支支款单据审核核无误后后，员工工到财务务部办理理预支现现金结算算。现金金出纳检检查现现金报销销申请单单上有有财务部部长签字字批准，且报销销单签字字符合授授权审批批表权限限，即可可办理报报销手续续，并查看看报销结结算金额额与用友友系统“其它

7、应应收款-个人借借款-XXXX”中具体体员工明明细账余余额间差差额的正正/负，确确定是应应补付现现金/退还余余款的金金额，并并加盖【XX日期期现金付付讫】及及【出纳纳人名】章。办理理过程如如下：1）、收收回余款款：现金出纳纳按照员员工退还还现金金金额开出出一式三三联收据据，收据据联交还还款人,现金出出纳在现金报报销申请请单上上盖【核核销借款款_元】章，在在留存的的现金金预支单单上加加盖【XXX日期期核销】章。2）、补补付差额额：对需要补补付款额额的情况况，在支支付后，由预支支款人在在现金金报销申申请单上签字字确认实实际收款款额及核核销原预预支款额额，表明明借款已已经收款款。现金出纳纳在现金报报

8、销申请请单上上盖【核核销借款款_元】章，在在留存的的现金金预支单单上加加盖【XXX日期期核销】章。一般性无无预支款款的费用用报销仅仅省略本本步骤中中有关“核销预预支款”内容，其它步步骤与本本流程一一致。财务部现金出纳纳检查5.9. 录入入用友系系统现金金收付流流水账现金出纳纳当日将将现金金报销申申请单在用友友系统中中的【现现金管理理模块】中的现金收收付流水水账中中记录。总账会计计根据出出纳每日日转交的的现金金报销申申请单单据在在用友【总账模模块】中中手工生生成现金金付款对对应记入入费用或或成本的的会计记记账凭证证。现金出纳纳总账会计计5.100. 审审核过账账每周财务务部长根根据会计计传递的的

9、现金报报销申请请单及及相应的的原始单单据，审核入入账科目目，金额额正确后后在【总总账模块块】中的的【凭证证查询】中【会会计分录录序时簿簿】点击击【审核核】。再再进入【凭证过过账】界界面中选选择适用用条件后后点击【开始过过账】自自动将该该分录过过入总账账。每月财务务部长要要审核对对“其它应应收款-预支现现金-XXXX”：用友系统统【应收收款模块】中“其它应应收款-预支现现金-XXXX”明细项项目金额额与现金金出纳备备案现现金预支支单未未核销明明细是否否一致；若不一一致，要要求现金金出纳与与总账会会计在结结账前必必须查明明原因，并依据据差异性性质进行行相应调调整。用友系统统【应收收款模块】与【总总账模块块】核对对，参见见“SOPP-FNN-022 明细细账核对对”中【应收收款模块】核对部部分每月总账账会计从从【应收收款模块块】中引引出“其它应应收款-预支现现金-XXXX”账龄分分析表，对账账龄超过过2个月的的预支款款进行催催收。具具体减值值准备参参见：“