公司财务管理手册范本

1、41/41财 务 管 理公司财务治理方法 总则第一条 为了规范财务行为，防范财务风险，确保公司整体资金高速运转，依照中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则、中国葛洲坝集团公司财务治理方法，结合公司实际情况，制定本方法。 会计机构与会计人员治理第二条 公司必须设置会计机构，会计机构的会计人员编制必须保证在两人以上。第三条 公司所属分公司及项目部是否设置会计机构，由公司依照其业务繁简及核算的具体情况确定。对设置会计机构的分公司、项目部，实行“报表制”治理； 对不设置会计机构的分公司、项目部，实行“报账制”治理。对不设置会计机构的分公司、项目部，可设置一名兼职财务专管员，办理与公司财务部之

2、间的帐务往来业务。第四条 公司所有的在职财会人员，由公司统一治理。第五条 公司及所属各单位的一切财务收支，都必须纳入公司和本单位的财务帐内。其财务收支由各单位要紧负责人一支笔审批，其会计业务处理由财会人员按规定办理。第六条 会计人员应实行回避制度。各单位领导人的直系亲属不得担任本单位的财会机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位财会机构中担任出纳岗位。第七条 会计人员的任职条件：1、坚持原则，廉洁奉公，遵纪守法，忠于职守，具有良好的业务素养；2、公司财务部要紧负责人必须具备大专以上学历或中级以上技术职称。其他单位财务负责人必须具备助理会计师以上的职称或相应学

3、历。3、会计人员必须是与公司签有正式劳动合同的职工，并持有会计证。第八条 会计人员的工作职责：1、认真编制并严格执行财务收支打算，遵循各种费用开支渠道和开支标准，合理使用资金；2、认真报账记账，做到手续完备，帐目清晰；3、加强现金治理，做好银行结算工作；4、定期检查分析财务打算执行情况，考核资金使用效果；5、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料；6、要求本单位人员认真执行国家财政财经法规及集团公司、上级各单位的各项财务规章制度；关于违法乱纪行为，有权上报本单位领导或上级主管部门；7、参与编制本单位经营打算、签订经营合同等生产经营活动；8、监督检查本单位的财务收支及资金使用等。第九条 公司定期

4、对财会人员进行业绩考核，凡违纪违规的财会人员一律严肃处理。 资金治理第十条 货币资金治理1、各单位必须加强资金的打算治理，坚持收支两条线。取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。2、各单位应当加强现金库存限额的治理，超过库存限额的现金应及时存入银行。3、各单位必须依照现金治理条例的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。4、各单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。5、各单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余

5、额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明缘故，及时处理。6、各单位应当定期和不定期地进行现金盘点，严禁挪用和“白条抵库”，确保现金账面余额与实际库存相符。发觉不符，及时查明缘故，做出处理。第十一条 严格执行“财务一支笔”审批制度。各单位行政一把手为“财务一支笔”责任人，责任人外出时，由责任人指定审批人。第十二条 凡有上交任务的单位，必须严格按“责任书”的规定，每月末以货币资金足额上缴公司。第十三条 非法人单位不得对外投资、提供担保，公司内部单位之间不得相互借贷资金，如确实需要借贷资金的，必须通过公司同意。第十四条 公司各职能部门一律不准向公司下属单位提出各种资金赞助要求，一律不准在公司下属单

6、位报销各种费用。第十五条 各单位应严格按集团公司下达的标准操纵使用业务招待费。业务招待费超支部分及操纵标准内40%的部分，各非法人单位必须按25%交纳企业所得税，以货币资金上交公司财务部。 成本治理第十六条 各单位必须严格执行国家颁布的成本治理条例。第十七条 各项目部是工程成本操纵的主体，要依据项目工程合同规定的施工预算单价，制定出各分部分项工程每道施工工序的目标成本。第十八条 各单位要严格执行国家规定的成本费用开支范围，按照权责发生制的原则进行成本核算，要正确划分本期与下期、已完工程成本与未完工程成本及各项费用的界限，如实反映在建工程成本，不得随意挂记“在建工程”账，虚列盈亏。第十九条 下列

7、支出不得列入成本费用：购建或建筑固定资产支出；购入无形资产和其他资产的支出；对外投资的支出；支付的罚款、滞纳金、违约金、赔偿金、赞助及捐赠支出；被没收的财务支出；国家法律、法规规定以外的各项付费；国家规定不得列入成本费用的其他支出。第二十条 各单位实际成本中耗用的材料数量，必须以计算期内实际耗用量为准，不得以领代耗。各种材料的核算，一律按实际价格计算。 固定资产治理第二十一条 凡符合固定资产条件的，不论其资金来源，各单位均应按规定进行固定资产治理与核算。第二十二条 各单位应依照集团公司规定的固定资产目录和折旧率，采纳直线法按月足额计提折旧。对技术进步较快或使用寿命受工作环境阻碍较大的施工机械、

8、运输设备，如需采纳加速折旧方法计提折旧的，应事先向公司申报，经公司报主管税务机关批准后执行。第二十三条 各单位购置单台价值在15万元以上的固定资产，必须事先报公司同意。固定资产购置完成后，应将设备技术参数等详细资料报公司机电治理部门备案登记。第二十四条 内部单位之间相互调动固定资产，一律以账面固定资产净值计价。会计报告治理第二十五条 各单位会计人员必须按会计制度的规定，依照通过审核的会计账簿记录和有关资料编制财务会计报告。财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况讲明书组成。第二十六条 各单位会计人员必须按公司财务部要求的期限报送财务会计报告，并按财务部要求按时划交各种费用。第二十七条 各

9、单位会计人员在报送财务会计报告时，要做到人表同到，实行会计电算化的单位，要做到人表盘同到。如本单位会计报告需要修改，必须由本单位会计人员修改，公司财务部会计人员不得代为修改。第二十九条 财务情况讲明书要讲明报告期内本单位生产经营状况、利润实现情况、资金增减和周转情况、税金缴纳情况、各种财产物资变动情况和其他需要讲明的情况。如报告期内发生亏损，必须上报讲明亏损缘故及扭亏措施。第三十条 各单位上报的会计报表要加盖公章，并由单位负责人、会计机构负责人及主管会计工作的负责人及编表人签名并盖章。第三十一条 各单位不得随意停报、漏报会计报告。因停报、漏报会计报告而造成公司的会计信息失真及财务核算状况混乱等

10、一系列后果，追究该单位负责人及会计人员的责任。第三十二条 各单位在报送会计报告之前，必须将本单位与公司财务部的往来账核对一致。应收款项治理第三十三条 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款（包括职工个人借款、周转资金）。第三十四条 备用金及周转金实行审批报账制度，前账不清、后帐不借，不得长时刻挂账，专门情况需延期报账的，须讲明情况并经单位负责人批准。第三十五条 各单位应严格执行退休或调动职工的部门会签制度，对手续不清的职工应严格把关。对未执行会签而造成坏账损失的，公司将追究相关人员的经济责任。第三十六条 各单位关于预付工程进度款和采购物资的预付款，应依照合同严格执行，严禁超前、超量支付而不

11、及时进行结算，不得人为操纵经营期间成本而不对外协队的结算。第三十七条 依照招标文件办理投标保证金，由合作方承担的，必须在合作方将保证金汇到公司账户后方可汇出；由公司承担的，汇出保证金由经办人负责收回。项目部支付投标保证金或履约保证金的，由项目部负责收回。第三十八条 应收款项实行“谁经办谁负责”的原则，各单位应当对债务人进行跟踪分析，及时掌握其偿债能力和信用能力，防止坏账风险的发生，各相关部门要相互配合，保证公司资金的安全与完整。重大财务事项报告制度第三十九条 下列事项须向公司请示报告：1、法人单位对外投资、提供担保或财产抵押，以及向金融机构借款；2、各单位购置单台价值15万元以上的固定资产；3

12、、各单位对外提供捐赠和赞助；4、其他需要请示的事项。第四十条 请示方式和程序：1、重大事项请示，一律由请示单位以书面形式报送公司，由总经理办公室呈送总经理批示；2、各单位提出的请示事项，一般在十日内答复，超出十日未答复的，可视为同意办理；3、批复意见一律采纳书面形式。财务监督第四十一条 各单位必须依照法律和国家有关规定，同意财政、审计、税务机关的监督，如实提供会计信息、资料。第四十二条 各单位的会计机构，会计人员对本单位实行会计监督，履行中华人民共和国会计法规定的会计监督职责。第四十三条 各单位的要紧负责人、会计人员必须对本单位会计信息的真实性负责。附则第四十四条 本方法未尽事宜，遵照集团公司

13、财务治理方法的有关规定执行。第四十五条 本方法自下文之日起执行，解释权属公司。公司通讯费用、交通费用及业务招待费治理方法为进一步加强公司通讯费、交通费及业务招待费用的治理，为工作提供便利，有效地操纵费用开支，对公司办公电话费、移动通讯费、个人交通费、公务交通费、业务招待等费用的治理作如下规定：一、机关办公电话费用治理公司办公电话的治理坚持按需配备、有利工作、经费包干的原则。各部门可配备1-2部城区电话，视工作需要可开通一部市话功能，部门内部增加科室的可采取并号方式或者购置无绳电话设备解决通讯问题。除公司领导及总经理办公室外，其余各部门电话原则上不开通长途功能，如外地有工程项目需要长期联系的，可

14、向总经理办公室提出申请，通过核实报领导批准后给予开通，待项目完工后或无需要时可视情况关闭长途功能。总经理办公室开通长途电话并安装传真机，负责公司其它各部门对外长途及收发传确实集中治理，并做好相应登记核算工作。公司机关各部门办公电话费以单部电话为单位按月限额使用，市话每部门开通一部，设在部长办公室。（六）总经理办公室负责公司办公电话费的统一交纳、核报。机关各部室必须按照以上列定的限额使用，超额部分由总经理办公室从部门负责人工资中扣除。（七）办公电话产权为公司所有，不同意私自移机、拆卸。因保管不当造成话机损坏的，其更换电话机费用从各部门核定的办公费用中开支。二、移动通讯费用治理移动通讯工具一律个人

15、出资购买，不得公费报销。移动电话费用报销范围公司领导、机关各部门正副职、子（分）公司正副经理、项目部正、副经理及经总经理批准的可报销移动电话费用的人员。（三） 移动电话费用限额标准公司领导： 200元/月机关各部门正职 ： 100元/月机关各部门副职 ： 80元/月（四）移动电话费用报销方式公司领导的移动电话费由公司总经理办公室负责交纳、报销，依照财务核准金额对超额部分不予报销。其他人员移动电话通讯费每月先由个人垫付，凭发票据实到总经理办公室办理登记审核手续报总经理审批后报销，话费实行总额操纵，一年内有效。充值发票、定额发票不予报销。三、交通费用治理公司不报销职工上下班交通费，只对机关工作人员

16、公务交通费用按部门限额报销。各部门公务交通费限额报销标准：总经理办公室 1000元/月；财务部 600元/月；生产经营部、工程治理部 400元/月。各部门如有人员变动，由总经理办公室据实进行费用调整。限额公务交通费用由各部门负责人治理使用，于每月底凭票(能够是公交车票、的士票等)限额报销，节约可留用。除差旅费外，公司财务部门不再报销任何个人交通费用。五、业务招待费的治理业务招待费应严格按照公司经营治理的需要，遵循“平等、对口、节约、周到、保密”的原则进行接待，对外招待坚持“先审批，后招待”的程序，业务招待费应做到专项专用，严禁互相挪用。各部门招待标准不得突破500元/次（含酒水）。六、其他相关

17、规定（一）公司下属各单位、项目部、驻外项目部、驻外经营部，可参照此方法制定本单位通讯费用、交通费用治理方法和报销标准，经报公司党政要紧领导批准，并报公司总经理办公室和财务部备案后方可执行。主持工作的各级副职领导通讯费用报销及补贴标准可享受正职待遇。干部如因工作、职务变动，对其享受的通讯费报销及补贴标准也随之变动。公司下属的各独立核算单位及项目部，其负责人通讯费用按以上标准由其所在单位支付。本规定自下文之日起执行，凡有与本规定相抵触的，按本规定执行。本规定解释权属公司财务与产权治理部。公司差旅费开支标准治理规定为保证公司出差人职员作、生活需要，明确差旅费等各项开支范围、标准，现参照葛洲坝集团公司

18、有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。第一条 公司人员因公出差必须事先填写“出差审批表”（见附表一），经有关领导审批后方可出差，凭出差审批表到财务借款。出差人员的住宿费、交通费实行限额凭据报销和包干使用方法，按出差实际住宿天数计算报销或发补贴；伙食补助实行包干方法；所有差旅费单据不得分拆报销，必须与当次出差单据上的时刻、地点跨度相一致，并附当次出差审批表。工作人员出差交通费和住宿费开支标准（一）乘坐车、船、飞机及住宿等级标准表（见附表二）；（二）附表二中其他交通工具不包括出租小汽车。第三条 住宿费开支方法（一）出差人员住宿费按出差的实际住宿天数计算，在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过

19、规定限额标准的部分由个人自理，不予报销。（二）经批准参加外地会议和涉外活动，因受会议召集方要求集中住宿等条件限制，实际住宿费超过限额标准的，经公司分管领导核准后，凭相关通知其住宿费可实报实销。（三）同等住宿条件下，出差人员应优先选择集团内部酒店或宾馆住宿。（四）出差人员假如没有发生出差住宿费的，可按其规定的限额标准的60%包干发放给个人使用，出差天数超过3天（含3天）的不适用本条规定。第四条 交通费开支方法（一）乘坐火车，夜间（指晚八时至次日晨七时之间）乘车6小时以上，或连续乘车12小时的，可购同席卧铺票。（二）公司领导出差，因工作需要随行的一人能够享受同等待遇。（三）公司领导因公出差可乘坐飞

20、机，随行一人可同乘飞机；机关其他工作人员出差，除任务紧急等专门情况，经公司总经理批准后可乘坐飞机，其他一律不得乘坐飞机。（四）项目部经理及二级单位的正职出差，在任务紧、时刻急的情况下，经公司总经理批准可乘坐飞机，一般情况（包括二级单位一般工作人员）出差一律不得乘坐飞机。（五）市内交通费实行包干方法，按出差的自然（日历）天数计发。工作人员出差期间，每人每天发市内交通费10元，包干使用。对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员交通费包干的范围之外凭据报销。（六）出差人员在专门情况下乘坐市内出租车发生的交通费，经部门负责人（项目部经理、子、分公司负责人）核准并经公司分管

21、领导审批后可凭据报销。（七）下列人员出差不发市内交通费：到项目施工点临时工作的人员；到外地参加学习或培训班的人员；自带交通工具或由接待单位提供交通工具的人员；经领导批准同意报销市内交通费的人员。第五条 乘坐火车、汽车补助方法（一）乘坐火车符合第四条第（一）款规定而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车座位票价的50%计发个人补助费：（二）符合乘坐火车软卧条件的，假如改乘硬座，按本条（一）款规定发放补助费；但改乘硬卧的，不发软卧和硬卧票价的差额。（三）在途期间，按照出差人员乘车标准，连续乘车达到12小时（含12小时）的，加发100元伙食补助费；超过12小时的，可凭车票每满8小时，加发50元伙食补助费

22、；连续乘坐火车12小时以内，但夜间乘车（指晚八时至次日晨七时之间）超过6小时（含6小时）的，加发100元伙食补助费。（四）连续乘坐长途汽车超过8小时（含8小时）的，加发100元伙食补助费。第六条 伙食补助费开支方法（一）伙食补助费：实行包干方法，按出差的自然（日历）天数计发，工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为30元。（二）公司机关工作人员到公司所属三峡项目施工点以及宜昌市区域内（不含城区）其他项目施工点临时工作期间的伙食补助费，每人每天补助标准为15元。到外营项目部临时工作，每人每天补助标准为20元。（三）项目部人员出差回宜昌办事、开会等不享受伙食补助。（四）出差期间

23、确因工作需要产生招待费的，必须经主管领导同意，且不再享受伙食补助费。（五）经公司批准参加培训学习并集中住宿的人员，学习期间每人每天的伙食补助费标准为：15元/天（不报餐费）。寒暑假期间不发伙食补助费。第七条 电话费补助方法工作人员出差期间，电话费补助按出差的自然（日历）天数计发，每人每天电话补助10元，包干使用。第八条 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准绕道办理个人事项的，其绕道差旅费凭据按实支报；超过按本文有关标准（其中火车卧铺按下铺计算）出差的直线单程差旅费部分，由个人自理，不发绕道期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。第九条 外地人员调入本公司工作，其调动途中的交通费、

24、住宿费、伙食补助费，除按以上有关规定执行外，其他开支按下列规定办理：（一）随同居住的父母、配偶、子女，在随同调动时所开支的交通费、住宿费、伙食补助费，均按调入人员的标准报销。（二）行李、家具的托运费，按调入人员及其家属每人在500公斤的限额内据实报销（托运快件的，按一般托运收费标准报销）。第十条 工作人员出差期间，巡游或参观而开支的一切费用，均由个人自理。第十一条 出差人员返回公司后，10天内必须报销，否则过期不予报销。如有专门情况，必须以书面形式报告财务部，经财务负责人审批后方可延期，延期时刻不能超过3个月；如确需超过3个月的，须经公司总经理批准，但延期最长不能超过6个月。不管何种缘故，当年

25、未报的票据在第二年3月31日前必须报销，否则作废。第十二条 本规定由公司财务部负责解释。第十三条 本规定自下文之日起执行，凡与本规定相抵触的，以本规定为准。附表一：出差审批表附表二：乘坐车、船、飞机及住宿等级标准表附表一：出差审批表部 门： 年 月 日出差申请人出差地点出差人数出差事由乘坐何种交通工具部门负责人签字及拟借差旅费部门分管领导意见财务负责人审 批总经理审 批备 注附表二：乘坐车、船、飞机及住宿等级标准表（专门地区住宿（北京、上海、广州、深圳、珠海、汕头、厦门和海南省），在上述基础上各上浮100元标准） 标 项准 目职务火车轮船飞机其他交通工 具住宿费限额标准公司领导软卧二等舱位经济

26、舱位据实报销250元/天部门负责人单位负责人硬卧三等舱位经批准后可乘经济舱位据实报销200元/两人标间/天、150元/一人标间/天一般工作人员硬座三等舱位经批准后可乘经济舱位据实报销公司备用金治理方法及费用报销审批程序规定为严格操纵费用支出，加强费用治理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，依照公司财务治理制度，制定本规定。本规定中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。本规定适用对象为公司所有在职职工。一、备用金借支程序1、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。2、备用金借支程序：借支人填制借支单，先由部门负责人签字

27、后，再由分管领导签字，财务负责人签字，最后由公司总经理批准签字后，交给费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳依照复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。借支5000元以上的大额备用金须提早一天通知财务部。3、项目部及治理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和部门负责人认可。4、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，逾期不结的，从次月一次或分次从工资中扣回。实行定额备用金的借支人须每年年底结清一次，年底未结清的，将于次月一次或

28、分次从工资中扣回。5、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，收据须妥善保管备查。6、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。二、费用报销程序报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单后，由部门负责人签字，分管领导签字，然后由报销会计审核，稽核岗位会计复核，再由财务负责人签字，最后由公司总经理批准签字，交会计编制记账凭证，出纳依照复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字

29、。1、对原始票据的要求：所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清晰的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人缘故违章的罚款单据不予报销；原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类不和不同金额，分门不类进行粘贴，不能混合粘贴。除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据反面空白处注明票据金额开支的用途并签名。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报

30、销人重新整理。2、费用报销的审批程序：业务费用的报销程序：按公司对外接待治理方法，实行事前审批程序。申请人先向分管领导口头请示费用发生一周内凭发票由分管领导签字会计审核财务负责人签字最后由公司总经理签字。通讯费的报销程序：手机费、住宅电话费的报销由经办人员凭话费单据到办公室登记并签字会计复核财务负责人签字最后由公司总经理签字；公司各部室电话费统一由办公室登记会计复核财务负责人签字最后由公司总经理签字。公务交通费用的报销程序：各部门依照总经理办公室核定发出的交通费金额单据随同票据由本部门负责人签字会计人员复核财务负责人签字最后由公司总经理签字。差旅费的报销程序：报销人员需将事先填写的出差审批单及

31、整理填写的差旅费单据交与本部门负责人签字分管领导签字会计复核财务负责人签字最后由公司总经理签字。办公费及其它费用的报销程序：经办人员签字部门负责人签字办公室审核会计复核财务负责人签字最后由公司总经理签字。三、以上审批制度如遇公司总经理不在本地，由公司总经理指定领导托付审批。不管何种缘故，当年未报的票据在第二年3月31日前必须报销，否则作废。设 备 物 资公司物资治理方法第一章 总 则第一条 为规范公司物资治理，提高治理效能，依照国家物资治理法律法规及集团公司治理制度，按照安全、质量和环境治理体系要求，结合公司实际情况，特制定本方法。第二条 物资治理的差不多任务是从实际需求动身，及时、准确、保质

32、、经济地完成物资供应任务。物资治理的差不多原则是合理打算、择优采购、科学储备、保证供应、加速周转、定额配置、降耗增效。第三条 本方法所称物资是指用于生产建设、工程施工的生产资料，包括：原材料、燃料、工器具、成品及半成品等。第四条 本方法适用于中国葛洲坝集团建筑工程有限公司、中国葛洲坝集团建筑工程有限公司所属的各部门、各单位。第二章 治理机构及职责第五条 公司成立物资治理委员会，负责建立健全公司物资治理网络，审核大宗物资采购打算，监督物资招标采购和报废报损物资的处理。对公司物资治理中重大事项进行研究、决策，对各单位、各项目部的物资治理进行监察和绩效考核。明确一名副总经理主管物资工作，设立工程治理

33、部负责物资的日常业务治理。中国葛洲坝集团建筑工程有限公司工程治理部是物资治理的归口职能部门，要紧职责如下：一、认真贯彻执行国家法律法规、行业标准以及集团公司物资治理规章制度，健全物资治理规章制度；依照集团公司的治理规划和治理目标，结合公司实际情况，编制物资治理方案和治理措施并组织实施；二、制定公司物资打算、采购、运输、验收、仓库治理、消耗操纵、发放使用、废旧回收及报废报损等工作环节的治理实施细则，并对实施效果进行监督；三、负责审批、汇总公司所属单位物资合格供应方名册，并按时上报上级主管部门；四、完善公司周转材料有偿使用机制；五、负责公司物资报废报损的审核和处理工作；六、组织公司物资治理人员的技

34、术业务培训和考核工作；七、负责公司的物资事故治理，组织对公司“一般事故”和“较大事故”进行调查、处理及结果上报；协助上级调查、处理公司“重大事故”；八、负责建立、治理公司物资台帐、技术档案和数据库，及时、准确的向上级主管部门报送所规定的报表、文件；九、组织开展公司物资治理评优检查工作，总结、推广治理先进经验。第六条 各部门、各单位第一责任人负责贯彻执行、落实本规定。具体职责如下：一、严格执行国家、行业有关方针政策、法律、法规和各级主管部门的规定，认真实施，同意上级有关部门的指导、协调、监督、检查、考核。二、负责本部门、本单位所需物资的打算编制和审核，执行采购权限内的物资采购。三、负责审核本部门

35、、本单位物资供应全过程中所需的文件、报表，并按规定报送主管部门。四、上报本部门、本单位物资治理工作中出现的“较大事故”和“重大事故”，并协助上级部门进行调查和处理。第七条 各单位应有专（兼）职物资治理员，负责其物资治理工作，贯彻实施本方法。第八条 公司所属各部门、各单位、应执行和围绕公司的物资治理网络，使物资治理工作贯穿整个物资流通的全过程。第三章 打算治理第九条 物资打算的编制必须坚持“统筹兼顾、综合平衡、实事求是”的原则。第十条 物资打算的种类有：一、物资需求打算：物资需求打算是按单项工程编制的物资需用量打算，物资需求打算是依照项目施工实际情况，结合库存编制的物资需求打算。二、物资采购打算

36、：是依照物资需求打算、资金以及工程实际情况，按物资类不和供方编制的进货打算，是采购订货的依据。第十一条 物资需求打算编制的依据是：工程合同及有关招投标文件；工程项目施工组织设计，施工图纸和定额资料；项目年、季、月度施工生产打算实物工程量。物资采购打算编制的依据是经审核的物资需求打算。第十二条 物资打算编制的分工一、物资需求打算：各单位的经营打算部门或工程治理部门依照工程承包合同、招标投标文件、施工组织设计、工程进度、设计图纸或经营目标及经营打算，负责按年、季、月编制物资需用量打算，报技术负责人审核后，送物资治理部门。二、物资采购打算：由物资治理部门牵头，依照审核后的物资需求打算结合实际情况进行

37、编制。第十三条 物资打算的审批：物资需求打算须经技术负责人审核批准；物资采购打算须经分管物资领导审核批准。第四章 采购治理第十四条 物资采购包括业主供应物资和自购物资两大类。自购物资的采购方式包括招标采购、比质比价采购、协商采购和寄售等。第十五条 物资采购实行“准入制”，采购供应方必须是本单位公布的物资合格供应方。第十六条 业主供应物资治理一、对业主定价物资的供应，遵照业主的相关规定执行。二、对业主指定供应方（业主不定价）的物资采购，由物资治理部门按照业主规定，负责与指定供应方签定合同并组织提货、运输、验收、入库等工作。第十七条 自购物资招标采购一、招标采购范围凡属下列情况之一者，必须实施招标

38、采购。1、单批次采购物资金额10万元及以上且潜在物资供应方达到3个及以上的；2、单项物资可能年度采购总金额在10万元及以上；3、品种集中适合招标采购的物资。二、招标采购评标小组招标采购评标小组成员由物资、经营、技术、安全质量环保、财务、设备、监察等部门及有关专家组成。三、招标要求公司及所属各单位要遵照中华人民共和国招标投标法和集团公司设备物资招标采购实施细则等有关法规所规定的程序和要求，组织招标单位编写标书文件，刊登公告或发投标邀请，接收投标、组织开标、评标和定标。定标方案公布前，报公司主管行政领导审批。第十八条 自购物资比质比价采购凡属下列情况之一者，可实施比质比价采购。一、单批次（单项）采

39、购物资金额10万元以下的；二、潜在供应方仅有2个的；三、一年内已进行了招标，采购项目与前次招标项目差不多相同，且市场行情变化不大，并经物资治理委员会批准的。第十九条 协商采购对资源配置渠道比较专门，且不具备招标和比质比价条件，或只有唯一供应方的物资，可采取协商采购模式。自购物资中协商采购金额不得超过总采购金额的20。第二十条 寄售一、各单位对产品信誉好、售后服务质量高、品种单一的合格供应方可采取寄售方式，使用后付款。二、寄售合同要以书面形式签订，必须明确价格、付款方式和付款期限。第二十一条 采购合同一、合同应采纳书面形式，双方法人代表（或托付代理人）签字并加盖公章。对采购金额在1万元及以上的物

40、资，必须签订书面供货合同。二、合同内容应包括：物资名称、品种、型号规格、数量、价格、质量安全环保标准及要求、包装、运输方式、交货地点、交货时刻、付款条款、产品合格证和相关文件资料，以及保险、售后服务、违约处理、验收、索赔、仲裁和其它需要约定的问题。第五章 运输、验收与仓库治理第二十二条 供应物资的运输必须依照其特性、要求，制定合理的运输方案。各项运输要求要在合同中予以规定，并明确托付方和承运方各自职责。第二十三条 验收治理一、物资验收由采购员、材料质检员和库管员共同负责，必要时供应方代表或监理参与验收。大宗物资或专门物资的验收必须有相关工程技术人员参加。二、验收要以合同为依据，检查物资的外观和

41、包装是否完好，产品合格证、材质证明、发运单、装箱单、使用讲明、图纸等应有资料是否齐全，认真核对物资名称、型号规格无误后，实施计量验收，并按合同规定和质检规范要求对需检验的物资及时抽样送检，合格后由验收人员开具验收单入库。第二十四条 仓库治理一、各单位要建立健全仓库治理规章制度，并认真贯彻、落实；同时要充分应用计算机、网络技术，建立库存物资信息化治理系统，实现对库存物资的动态监控，杜绝治理漏洞。二、物资仓库治理要做到“三清”：材质清、规格清、数量清；“三齐”：堆码整齐、存放整齐、排列整齐；“三明”：分类明、编号明、标识明。三、加强仓库安全保卫和环境爱护工作，配备必要的消防安全及环保设施，对安全环

42、境隐患和环境污染及时进行整改。四、做好库存物资的防护，按照物资的理化性能及特性，采取相应的防护措施。做到“四无”：无霉烂变质、无损坏、无差错、无事故。五、必须建立库存物资台帐，分类编目；定期进行清仓盘点，确保帐、卡（标签）、物、金额“四相符”。第二十五条 危险化学品和易燃易爆品的运输、储存，执行危险化学品和易燃易爆品操纵程序。第六章 项目施工中的物资及定额治理第二十六条 项目部必须严格按照工程预算实行定额供料。第二十七条 项目部的材料员必须依照工程进度，运用该工程预算系统中的工、料、机分析系统，准确分析计算各施工时期所需的材料数量，并据此审核施工中的材料需用打算。第二十八条 项目部必须严格按照

43、本方法第四章之规定实施采购行为。第二十九条 物资消耗定额实行两级考核。工程治理部、项目部组织对工程成本阻碍较大的材料品种或要紧施工工序的材料消耗定额进行考核，项目部对单项工程材料消耗定额进行考核。第三十条 项目部每月底将当月材料实际消耗对比定额标准进行检查分析，节约要总结经验，超耗要分析缘故并提出改进措施。第三十一条 施工现场仓库的设置一、凡有固定地点的工程项目施工现场，均应建立永久的或临时的物资仓库。二、仓库建立应坚持布局合理，道路畅通，便于物资进出，装卸机械作业安全，就地加工、制作方便等原则。三、保证存储物资的安全。露天堆放应设围墙或其它隔离设施。依照储存物资的物理、化学性能及存储时刻的需

44、要，完善仓库设施。第三十二条 要加强对施工（生产）现场的物资治理，现场物资治理按照谁施工（生产）、谁领料、谁负责的原则进行治理。对施工（生产）现场临时不用及周转使用的材料器具要及时清理，堆放整齐，井井有条。要加强现场保卫，防止物资被盗。第三十三条 周转使用材料及工具要定期进行维护保养，提高周转使用次数。第三十四条 施工现场废旧物资的回收一、施工现场散落的一切残旧废料、边角余料、各种包装容器等均属回收范围。二、项目部材料员应负责回收工作，指定存放地点，进行分类治理。对有押金的盘轴，包装物回收率应达到95%以上。三、施工剩余材料必须退库，并及时办理退库手续。对已使用过的物资退库，应由退料部门做好质

45、量检验，取得质量证明资料，随同实物一并办理退库。第三十五条 工程治理部对现场物资治理进行督促检查。关于施工（生产）现场物资治理井井有条，文明施工的单位给予表扬；对施工（生产）现场乱堆乱放的单位提出批判，限期整改。若限期不改，工程治理部有权向公司领导申请给予通报批判、经济处罚等。第三十六条 定额用料的治理程序 一、开工前项目部预算部门应按建筑工程预算定额编制单位工程材料分析，专业公司应按有关工业产品消耗定额，作为定额用料的依据。 二、用料前材料人员应依据施工生产进度打算，施工作业材料分析分不计算分部、分项工程材料应用量。 三、材料人员按照施工工长签发的定额用料单或领料凭证与作业人员办理领发手续。

46、 四、由各种缘故造成超限额用料，必须由项目经理核实签认后，方可接着发料。 五、定额用料的核算，应按分部分项工程月度核算。当月完成一项核算一项，跨月完成的待工程量全部完成后进行核算。 六、材料人员应按月登记单位工程消耗统计台帐。竣工后要汇总成册，并以单位工程竣工报告形式统计核算，作为项目成本考核的依据。第七章 周转材料治理第三十七条 周转材料的范围：周转材料是企业施工生产过程中能多次使用，并可差不多保持原来的实物形态而逐渐转移其价值的材料。包括： 一、模板：大钢模、滑模、组合钢模板、木模板、竹塑板、异型模板等。 二、脚手架：钢管脚手架、脚手板、吊栏、安全网等。 三、其它周转材料：钢支柱、卡具等。

47、第三十八条 周转材料的购置：一、项目需要购置周转材料时，由项目材料部门将申请报告报公司工程治理部，经公司主管领导审批后，方可购置。二、周转材料的购置，应执行物资采购治理规定。第三十九条 周转材料的租赁： 一、生产部门应依照工程的质量要求、形象进度编制周转材料租赁打算。项目部材料组设专人进行周转材料的租赁治理。 二、租赁合同（协议）必须明确规定品种、型号、规格、质量要求、数量、进场日期、价格、运输、结算方式等。 三、租赁合同须归档治理。 四、选择供货单位要依据市场价格、质量标准、供货能力、服务等内容，本着降低成本的原则，择优签订供货协议。租赁合同以物资部合同专用章签盖，方视为有效合同。 五、周转

48、材料入场后，专管人员按合同条款逐项验收，登记租赁台账。 六、项目部租、退周转材料由专管人员押车并办理租、退手续，及时登记入帐。对在用的周转材料进行日常监督治理。 七、项目经理部是周转材料的使用单位，任何单位和个人无权将租用的周转材料转租、外借。 第四十条 周转材料的使用： 一、项目部要依据工程特点制定周转材料现场使用规定。二、周转材料必须依据项目主管工长签发的领料单进行领发。 三、对工程中确需割锯的周转材料，要经主管工长签字，经材料部门确认后方可进行作业。 四、关于各施工单位丢失、割锯、损坏的周转材料，要按规定进行索赔。 五、关于施工现场木材大材小用，擅自锯方木、脚手板者要处予罚款。 六、周转

49、材料退库，要严格按照退料程序办理。凡损坏超过规定的，要开具罚款单，经主管工长签认后，进行罚款处理第八章 事故治理第四十一条 物资事故是指非自然的损耗及磅差造成的物资损失，以及由于物资质量、安全及环保缘故造成的损失。物资事故按损失金额大小分为三个等级：一、直接经济损失金额在3000元及以上，10万元以下的，为“一般事故”；二、直接经济损失金额在10万元及以上，50万元以下的，为“较大事故”；三、直接经济损失金额在50万元及以上的，为“重大事故”。第四十二条 项目中事故处理权限一、关于发生的“一般事故”，由材料员协同项目负责人负责对事故及时进行调查、处理，并将调查处理结果以书面形式报送公司工程治理部。二、关于发生的“较大事故”，事故发生后1日内上报公司，由公司工程治理部牵头及时进行调查、处理，并将调查处理结果以书面的形式上报上级主管部门。三、关于发生的“重大事故”，应在事故发生后1日内上报本部门、本单位的领导，由各部门、各单位2日内上报公司工程治理部，公司工程治理部3日内上报上级主管部门，由上级主管部门会同公司设备物资部及时调查、处理。第四十三条 所有的物资事故都必须查清事故缘故和责任，并按照“三不放过”的原则（即事故缘故分析不清不放过，事故责任者与群众未受教育不放过，没有防范措施的不放过）进行严肃处理。对隐瞒不报或有意谎报事故者，查实后从严处理。第四十四条 工程