金融租赁公司非现场监管指标及填报说明(制度范本)

1、度范本）中国人民银行关于印发企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明的通知（银发12000）398号）中国人民银行各分行、营业管理部；总行直接监管的企业集团财务公司金融租赁公司:为加强对企业集团财务公司和金融租赁公司的监管，提高非现场监管数据报送的质量，根据我行最近颁布实施的企业集团*pobbb.y丁、ub,10r*%pf%*a#b$ra-abv0*财务公司管理办法、金融租赁公司管理办法和中国人民银行“全科目上报“金融统计制度，我行制定了企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明和金融租赁公司非现场监管指标及填报说明g现印发给你们，有关说明如下工一、各企业集团财务公司和金融租赁公司

2、法人机构自2001年1月1日起于每季后18日内将本指标执行情况报送冲国人民银行分支机构的考核比例,.由各企业集团财务公司、金融租赁公司分支机构所在地人民银行分行,营业管理部根据本指标体.一.耳=iiD各分行营业管理部4 r -o-，系确定2001年1月1日起按本指标9一HIBflB对辖区内所监管的企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构进行考核，并以此为基础，按照总行规定的金融监管报告统一格式壤写金融监管报告。三、对于资产质量指标，各分行、营业管理部应根据企业集团财募公司金融租赁公司不良资产的具体情况，提出逐年压缩比例。新发生的不良资产,力争当年消化6。%。:丹.，:、J、厂四,按照金融租赁公司

3、管理办法，金融租赁公司业务范围中已取消了存款业务，因此，不再向人民银行交法定存款准备金。但是，对于以前已办理信托存款业务的金融租赁公司，房须进行清理和规范，,在清理结束前，继续按原有规定缴纳法定存款41ftOt。t*O唯春金务五、企业巢国财务公司就金融卷货公司手现场增漕数据资料F国人民银行金融统计全科目上报统计指标”报送,具体报送办法和企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管指标与金融机构统计指标归属关系对照表，总行将于近期发文AoeVwr.GC/rcr，1T:。、产.5%,T布置.哀一彝行以篌臧布的有去规定中i凡与本通知相抵触的考接盘标均以本通克为准a二000年十二月二十七日附1企业集团财务

4、公司非现场监管指标及填报说明a.VYN-G-7L.、a*rVF.、监控指标1.资本充足率()=10%)物？鼠提翦裒计算公式;，资本总额/风险资产总额X100%，a-V-4。资本总额包括核心资本和附属资本奇核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润a附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。V1wPwJwPww。风险资产总额=总资产一现金一存放中央银行款项一委托贷.,.0.丁J.JV；#.、.款及委托投资一国债一政策性金融债券-存拆放商业银行款项X90%一存拆放其他金融机构款项X：75%+（担保+票据承兑O-O4fO9飞?。：+其他或有负债）X50%口2.流动性比例()=80%)二

5、i9*k、*债X.100%箕期负债指期限或一年以上（奢一年）的负债36.对集团外负债比例（.0=-k。TQ。丁O-、r.,-Q总负债x100%7.长羯接费比例(，,、”一企业股权投资最大比例(=50%计算公式二对单一企业股权投资/被投资企业资本金X10：.P：0IQF”，.0%9,自有固定资产比例(=20%)计算公式:固定舜产净值，费本总itX1o0%消费信贷比例(=70%)计算公式:消费信贷总额/对应产品销售合同总额X100%买方信贷比例(=70%)计算公式：买方信贷总额/：对应产品销售合同总额XI00%融资租赁比例(=70%)计算公式:(融资租赁标的物销售合同总额一租赁保证金)/对应融资租

6、赁标的物销售合伺总额X100%11，资质产量指标(1)逾期贷款率C=8%计算公式：逾期贷款余额/贷款余额X100%：.J.。；-九“、U逾期贷款系指按财政部财商字fl998）302号文规匚1-r-k*-，/a,b.。L,-,0-JL.a1定,：借款合同约定到期C含展期一次后到期）但未归还的贷款不含呆滞贷款和呆账贷款）电（2）呆滞贷款率f=5%v*。产o7（3）呆账贷款率（=2%）计,公式：皋般赞藕余额/贺款余额X100%呆账贷款系指按财政部t1988）财商字第277号文及。r95bL，/“16。，5p9I借款人死亡，以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款;as。cf%,r飞?9Iah/o遭受重大

7、自然灾害或意外事故一损失巨大且不能获得保险补偿.确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；（4）经国务院专案批准核销的逾期贷款；（5）呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款.；J.Y七透%F-r?J-*-）感员单位商业汇票及担保等表外业务项下的垫件款项，从垫付之日起纳入不良贷款核算，并按上述规定分类。本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款。9，,30.uJ一J二、监测指标,对单一债务人的最大融资比例、&.r.o:a可乙计算公式：对单一债务人的最大融资额(贷款+融资租赁)/资本总额X100%本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款和委托融资租赁。.表外业务比例计算公式：(担

8、保+票据承兑/资本总额XI0.到期不能支付的债务(万元)4,发行债券比例计算公式i发行债券余额/资本总额XI00%5.盈利性指标(15资本金收益率计舞公孙蠡能利润总融/卖魄於本X100%(2)资本收益率一bn.计算公盅?薪前利润总额/所有智权益合廿x1Q(3)资产收益率计算公式：税前利润总额/季平均资产总额X10舞卷强龚翼季平均资产总额是取表内资产年初余额和报告期内各季度资产余额的算术平胸数空6.产品销售秸赞比例计算公式：f买方信贷余额+消费信贲余额）/（短期贷款 TOC o 1-5 h z Y,Q.,J、0+贴现+中长期贷款+融资租赁Xio：o1%7,融资租赁比例计算公或；融资租赞余置/（短

9、期费蠹+贴现+中长期赍素+磁变福陵2X10Q%oo善.用于枝术改造的比例计算公式；用于技术改造的资金余额/（短期贷款+贴现+:lT-.9tf.4中长期贷款+融资租赁）X1.00%oroo附2金融租赁公司非现场监管指标及填报说明一、监控指标资本充足率O=10%）计算公式：资本总额/风险资产总额XI00%.蟋本思额翘括核心黄本和附属资本,裁心赍本=实收费本+最本公禊+灌余公栽+未分配利浦：附属资本=贷款（租赁）呆账准备+投资风险准备+坏账准:.原口aa：L%oV.风隆黄产总额=总膏产一现金一存放中央银行款项一委托租*.8，.赁一国债一政策性金融债券一存拆放商业银行款项X90%一存耀优寓祷购蹩拆放其

10、他金融机构款项X75%+C担保+其他或有负债)X50%。2，租赁资产比例()=60%)计算公式：租赁资产余额/总资产X100%：租赁资产包括直接租赁、.回租、委托租赁、转租赁、经营性.纬7.,，:*.o9.j:，.;rr租赁资产。3.拆入资金比例(=100%.7.-。诵算公式，排入赛金/卷本鬼W10：o%拆入资金指金融租赁公司从金融机构拆入的短期资金一*8*.八.资产分散性比例C(=1.5%)计算公式：对同一承租人的最大融资余额(融资租赁+贷款)/资本总额X100%.长期投资比例q长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。6.担保比例(=200%)计算公式:担保/资本总额X100%.租赁项下

11、的流动资金贷款比例(=60%)：计算公式：租赁项下的流动资金贷款余额/贷款对应的承租人租赁合同金额X100%.委托驰贲比例(=100%)计算公式：委托租赁余额/委托租赁资金余额X100%.资产质量指标（1）逾期租赁比例=8%）计算公式:逾期租赁+逾期贷款）余额/（应收租赁款余,*,。9,：*wr*e*o额+租赁项下的流动资金贷款余额）X100%逾期租赁系指承租人支付出现困难，未能在租赁合同约定到.JIM1+：，三期按期偿付的租金总:额（不含呆滞租赁和呆账租赁）逾期费款系指按财政部财商字G1998）302号文规定,借款合同约定到期（含屣期后到期）但未归还的资敕（不含呆皤资款市呆账喊）&（2）呆滞

12、租赁比例2=5%）计算公式：（料整售+菜滞贷软）余籁/（应收渔赁繇余额+租赁项下的流动资金贷款余籁）X100%呆滞租赁系指首次未能在租赁合同约定到期偿付租金的时间-*-以.J巳超过一年、或逾期虽不满一年但Cl）承租A被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；（2）承租人虽未依法终止法人资格，.但生产经臂活动已停止，租煲标的物已停止使用，承租人巳洛赛宾曰50、。实亡；（3）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）0J V；：.，。. ，（3 ）呆账租赁率（= 2%）计算公式:（呆账租赁+呆账贷款）余额/C应收租赁款余Q09Qd额+租赁项下的流动资金贷

13、款余额）X100%呆账租赁系指参照财政部（19.88）财商字第277号文：2.规定，（1）承租人和担保人经依法宣告破产进行清偿后未能还清的租金，（2）承租人死亡，或者依照中华人民共和国民-r0e-。尸,一法通则的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清租金；（35承租人遭受重大自然灾害或意外事故”损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部租案批准核销逾期租金。符合上述条的承租人所欠的应收租赁款总额（含巳到期和未到期债权）扣除租赁标的物可变现价值（戢标的物净值）和租赁保证金后的余额。金，或者以保险赔偿清偿后，未能还清租金;（4）经国务院专杲账嘴款察搐按财政部L19881财商字第477号文及O（100flI3o3号久规定,C1）借款人和粗保人经依法宣告破产.进行清偿后未能诬清的赞款;（2）借款人死亡，或者依照量中串人民头粒国陵法通则的规定，宣告朱曜嘉宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款(3)借款人V0。，叶.；-n罐受重在自然灾害或意外事故，损失巨大且不能兼着保险补偿，用实无力偿还的部分或全邮赞款或者以保险赔偿清真后未能还清的贷款；(4)经国务院专案批准核销的逾期贷款;(5)呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款。本指标中租赁和贷款