某保险股份公司总公司资金管理办法

1、 PAGE 14某保险股股份有限限公司总公司资资金管理理办法为了加强强公司的的资金管管理，保保证营运运、业务务资金的的需求及及资金运运用，减减少沉淀淀资金，提高公公司资金金的安全全性和效效益性，使资金金管理工工作有章章可循，责权分分明，促促进资金金管理工工作向规规范化、制度化化方向发发展，特特制定本本办法。第一章 总 则 第一条条 资金金管理原原则。公公司对资资金实行行“收支两两条线”管理原原则，即即：保费费等收入入与业务务、管理理费等支支出实施施分户管管理，严严格规范范资金使使用权限限。第二条 总公司司的资金金管理工工作主要要包括以以下几个个方面：总公司所所有的现现金及银银行存款款的管理理；

2、总公司投投资资金金的管理理；（四）对对各分公公司保费费的收取取及上划划工作的的管理；（五）对对各分公公司费用用申请和和拨付工工作的管管理；（六）对对各分公公司业务务支出申申请和拨拨付工作作的管理理；（七）对对各分公公司资金金管理工工作的监监督和管管理。第二章 现金金管理第三条 财务会会计部门门按照财财务会计计制度规规定的限限额支取取现金，严格控控制现金金支付量量。对于于超过110000元以上上的支出出均应以以支票形形式支付付。对于于支付给给个人的的超过结结算起点点的款项项，确需需支付现现金的，必须经经授权审审批人审审批。第四条 财务会会计部门门应严格格控制库库存现金金余额，库存现现金余额额不得

3、超超过5000000元。第五条 财务会会计部门门设专人人进行现现金的管管理工作作。现金金管理员员的职责责是：遵遵照公司司资金管管理制度度，控制制现金收收付和库库存量，定期盘盘点现金金，按月月编制“库存现现金盘点点表”（附表表一）。第三章 银行行存款管管理第六条 总公司司新开立立银行存存款账户户，财务务会计部部门填报报“银行开开户申请请表”（附表表二），经授权权审批人人审核批批准后方方可开户户。第七条 总公司司开立一一个基本本存款账账户，根根据管理理需要开开立一般般账户和和专用账账户，公公司银行行账户一一律开设设在全国国性商业业银行和和经授权权审批的的商业银银行。第八条 银行账账户按用用途分为为

4、保费收收入账户户、费用用支出账账户、业业务支出出账户、专款账账户、投投资账户户、七天天通知存存款账户户、一般般定期存存款账户户、大额额协议存存款账户户。银行行账户必必须明确确性质和和用途，做到专专户专用用。1 收收入账户户为一般般账户，该账户户用于接接收各分分公司上上划的保保费收入入。2 费费用支出出账户为为基本账账户，用用于总公公司的往往来结算算、各种种费用支支付，用用于下划划各分公公司的费费用支出出。 3 业业务支出出账户为为一般账账户，用用于下划划各分公公司的业业务支出出。4 投投资账户户包括公公司为投投资目的的在银行行及其他他金融机机构的开开户，包包括为投投资用途途而开立立的银行行一般

5、账账户及在在证券公公司开立立的资金金账户、投资凭凭证托管管账户。5 专专款账户户为专用用账户，指纳税税专户、保险保保障资金金账户等等国家有有关规定定要求的的专项存存款账户户及临时时为特定定目的开开立的账账户。6 七七天通知知存款账账户、一一般定期期存款账账户、大大额协议议存款账账户均为为存放较较长期限限资金的的账户。第九条总总公司设设专人对对银行存存款账户户进行管管理。账账户管理理员的职职责是：遵照公公司资金金管理制制度，控控制各账账户收支支情况，收集银银行对账账单，按按月编制制各账户户“银行存存款余额额调节表表”（附表表四）及及“银行存存款月末末余额表表”（附表表三）。对分公司司的资金金管理

6、第十条 总公司司应根据据各地分分公司的的资金流流量情况况和财务务管理水水平，核核定分公公司各类类银行账账户的资资金限额额；根据据各分公公司开户户银行规规定和现现金使用用情况核核定分公公司财务务会计部部门库存存现金限限额。第十一条条 分公公司保费费收入上上划的管管理分公司开开业时，总公司司核定分分公司保保费收入入账户留留存资金金限额，分公司司保费资资金每日日扣除留留存限额额后及时时上划至至总公司司指定收收入账户户。总公公司财务务会计部部门设专专人核对对业务系系统保费费收入信信息和上上划资金金到账情情况，确确保资金金上划的的及时、安全， 第十二条条 分公公司费用用的申请请和拨付付分公司开开业时，总

7、公司司核定分分公司费费用账户户资金限限额，下下拨备用用金供分分公司费费用支出出。分公公司每月月二十五五日前根根据费用用预算和和申请向向总公司司报送下下月费用用“资金申申请表”（附表表五）和和“资金需需求明细细表”（附表表六），总公司司财务会会计部门门审核后后在预算算额度和和资金限限额内按按需拨付付，资金金下划分分公司费费用账户户。第十三条条 分公公司业务务支出的的申请和和拨付分公司开开业时，总公司司核定分分公司业业务支出出账户资资金限额额，下拨拨备用金金供分公公司业务务支出。分公司司每月二二十五日日前根据据下月业业务资金金需求和和本月业业务支出出情况向向总公司司报送下下月业务务“资金申申请表”

8、（附表表五）和和“资金需需求明细细表”（附表表六）。如遇特特殊情况况，临时时增加大大额业务务支出，各分公公司财务务会计部部门必须须立即填填制“资金申申请表”（附表表五）上上报总公公司申请请拨款。总公司司财务会会计部门门设专人人负责审审核分公公司业务务请款需需求和业业务系统统付款信信息，审审核通过过后及时时拨付，资金下下划分公公司业务务支出账账户。第十四条条 每月月月末，分公司司向总公公司上报报本月“银行存存款月末末余额表表”（附表表三）、“银行存存款余额额调节表表”（附表表四）、银行对对账单、“账户资资金情况况月报”（附表表七），总公司司财务会会计部门门设专人人负责审审核分公公司上报报的资金金

9、报表，并将上上报数据据和资金金申请表表、会计计科目余余额核对对，监控控分公司司银行收收支、账账户限额额等管理理情况。第五章 资金金运用管管理第十五条条 产产品精算算部门每每月末向向总公司司财务会会计部门门、资产产管理部部门提供供当月保保费收支支、保费费收入分分类统计计信息。第十六条条 总总公司财财务会计计部门根根据产品品精算部部门提供供的信息息和分公公司、总总公司各各部门的的“资金申申请表”，每月月做一次次现金流流预测分分析，以以确定营营运资金金额度及及可供投投资资金金额度。第十七条条 财财务会计计部门根根据各账账户资金金余额和和现金流流预测的的结果作作出判断断，并及及时通知知资产管管理部门门

10、，资产产管理部部门反馈馈资金需需求信息息后财务务会计部部门将银银行投资资账户资资金划入入投资保保证金户户。 第十八八条 其他银银行账户户和银行行投资账账户、投投资保证证金户资资金的互互划由总总公司财财务会计计部门负负责，根根据投资资的需要要，填写写划款凭凭证，按按授权规规定审批批后，由由财务会会计部门门资金管管理人员员完成具具体资金金划拨手手续。划划拨工作作须两人人负责，合理分分工，相相互制约约。第十九条条 资产产管理部部门与财财务会计计部门应应密切配配合，提提前安排排资金计计划，充充分考虑虑资金流流转在途途时间，保证资资金及时时到位，从而保保证营运运资金使使用的同同时提高高资金回回报率。第二

11、十条条 对对于各种种资金运运用信息息，产品品精算部部门、资资产管理理部门和和财务会会计部门门要及时时进行流流转，信信息交流流按以下下的流程程办理：资金信息息的传递递流程：财务会计计部门每每日编制制“投资银银行账户户资金日日报表”（附表表八）通通知资产产管理部部可投资资资金余余额。财务会计计部门每每日编制制“投资保保证金日日报表”（附表表九）与与资产管管理部门门核对投投资保证证金变动动额及余余额。财务会计计部门划划转投资资保证金金，实时时向资产产管理部部门发送送“投资保保证金转转入/转转出通知知”（附表表十）。产品精算算部每月月末及时时向财务务会计部部门和资资产管理理部门提提供有关关保单资资金收

12、支支、保费费收入分分类统计计信息。5.资产产管理部部门有投投资资金金需求时时向财务务会计部部门报送送“投资保保证金申申请表”（附表表十一）申请资资金转入入投资保保证金户户。 （二）投资交交易信息息的传递递流程1.交易易处理信信息和投投资决策策方案应应当由资资产管理理部门及及时传递递给财务务会计部部门，交交易处理理应附有有授权书书和交割割单。2如果果交易当当天不能能取得交交割单，在每一一交易日日结束当当天，资资产管理理部门填填写交易易信息明明细表，反映当当天全部部成交信信息，交交易信息息明细表表、授权权书和相相关附件件及时交交财务会会计部门门，便于于财务会会计部门门及时入入账。资产管理理部门在在

13、每笔交交易结束束后，应应根据交交易清单单建立投投资台账账，并在在每周末末与财务务会计部部门核对对。（三）其其他相关关信息传传递流程程1每月月第一个个工作日日，资产产管理部部门向财财务会计计部门提提供本公公司曾持持有的债债券、基基金等投投资品种种上月底底市场最最后一个个工作日日的收盘盘价及投投资组合合分析草草稿。2涉及及投资事事项的信信息，如如新的投投资品种种（比如如新发行行债券、基金）、债券券、基金金上市交交易、停停止交易易以及恢恢复交易易信息、国内证证券市场场的开启启日程表表等，资资产管理理部门应应及时通通知财务务会计部部门。第六章 管理理责任第二十一一条 总总公司财财务会计计部门负负责人为

14、为总公司司资金管管理工作作的第一一责任人人。第二十二二条 总总公司财财务会计计部门要要对各分分公司资资金管理理工作开开展定期期检查。各分公公司可在在本办法法的基础础上制定定实施细细则，并并报总公公司财务务会计部部门审批批备案。 附附则第二十三三条 本本办法所所列示各各项资金金报表，统一通通过电子子文档发发送方式式流转上上报，电电子文档档的发件件人默认认为编制制人、复复核人、审批人人。第二十四四条 本本办法由由总公司司财务会会计部门门负责解解释和修修订。自自发文之之日起生生效。附表一：库存现现金盘点点表库存现金金盘点表表填报单位位：财务务会计部部门 盘点点日期： 币种种：实有现金金盘点记记录账实

15、核对对情况面额张数金额现金日记记账余额额100元元+未入账账现金收收款凭证证50元-未入账账现金付付款凭证证20元现金盘点点余额10元现金长款款5元现金短款款2元1元0.5元元0.2元元现金账实实不符情情况说明明：0.1元元0.055元0.022元0.011元合计部门负责责人：审审核：制制表：附表二：总公司司银行账账户开户户申请表表银行账户户开户申申请表填报部门门：财务务会计部部门 年月日开户行户名账号性质用途备注授权分管管领导批批复：部门负责责人：审审核：制制表：附表三：银行存存款月末末余额表表银行存款款月末余余额表填报单位位：财务务会计部部门年 月月单位：万元开户行账号存款余额额账面余额额

16、备注部门负责责人：审审核：制制表：附表四：银行存存款余额额调节表表银行存款款余额调调节表填报单位位：财务务会计部部门 年年 月月 单位：元项目金额项目金额银行对账账单余额额公司银行行存款日日记账余余额加：公司司已收，银行未未收的款款项加：银行行已收，公司未未收的款款项112233小计小计减：公司司已付，银行未未付的款款项减：银行行已付，公司未未付的款款项112.23.3小计小计调节后的的余额调节后的的余额部门负责责人： 审审核： 制制表：附表五：分公司司资金申申请表资 金 申 请请 表填报单位位：分公公司财务务会计部部门年月日资金种类类：资金金额额（大写写）：小小写：用款时间间：账户名称称（全

17、称称）：开户行：账号：总公司批批复：单位负责责人：部部门负责责人：制制表：注：资金金需求明明细请单单独填写写附表六：分公司司资金需需求明细细表资金需求求明细表表填报单位位：分公公司财务务会计部部门 年月日 单位：万元所需资金金种类时间金额备注一管理费用用1.职工工工资2.租赁赁费（房房租等）3.宣传传费4.业务务推动费费5.培训训费6.招待待费7.日常常行政费费用二业务费用用1.佣金金2.手续续费3.给付付4.退保保5.拒保保退费6.契撤撤退费6.其他他业务费费用三其他费用用1.2.附表七：分公司司账户资资金情况况月报账户资金金情况月月报填报单位位：分公公司财务务会计部部门 年月日单位：万元收

18、入账户户费用支出出账户业务支出出账户上月余额额上月余额额上月余额额个险收入入下拨资金金下拨资金金团险收入入利息收入入利息收入入其他收入入小计小计小计上划资金金管理费支支出业务支出出其他其他其他小计小计小计本月余额额本月余额额本月余额额部门负责责人：审审核：制制表：附表八：银行投投资资金金日报表表投资银行行账户资资金日报报表报表日期期：年月日 单位：人民币币元账户分类类昨日余额额资金转入入资金转出出（其他他银行账账户）资金转出出（投资资保证金金户）今日余额额分红保险险投资银银行账户户普通保险险投资银银行账户户营运资金金投资银银行账户户合计财务会计计部门负负责人：审核：制表：附表九：投资保保证金日日报表投资保证证金日报报表报表日期期：年月日 单位：人民币币元账户分类类昨日余额额资金转入入资金转出出投资买入入投资卖出出今日余额额分红保险险保证金金户普通保险险保证金金户营运资金金保证金金户合计财务会计计部门负负责人：审核：制表：附表十