某铜业集团公司全面预算化管理构建

1、案例 2 某铜业集集团公司司全面预预算化管管理构建建本案例讲讲述的是是在一定定行业背背景下的的企业IIntrraneet的构构建方法法和构建建过程，案例中中使用的的某些方方法与分分析问题题的思路路对于构构建大型型企业IIntrraneet和电电子商务务实践有有一定的的指导性性。本案案例适用用于“管理信信息系统统”及“电子商商务”课程的的教学，可配合合系统分分析、系系统总体体设计、系统开开发策略略等章节节内容进进行讲解解和讨论论。企业概况况西部某铜铜业集团团是19996年年应当时时中国有有色金属属工业总总公司组组建大型型企业集集团的要要求而组组建的，其主体体企业是是东矿务务局、易易矿务局局、大铜

2、铜矿、定定铜矿四四个大型型矿山（或矿务务局）和和冶炼厂厂，其中中冶炼厂厂是集团团核心企企业。考考虑到下下属企业业地理位位置分布布较为分分散，而而且原有有债务负负担较为为沉重，组建集集团后，下属企企业的法法人地位位仍然保保留，但但以集团团公司委委托法人人的形式式存在。集团成成立后，集团内内经营呈呈现纵向向一体化化的趋势势。然而而，由于于矿产资资源的品品位不高高，集团团内铜精精矿自给给率仅为为60%左右，但这在在国内同同类型企企业中仍仍属领先先地位。19998年初初，经中中国有色色金属工工业总公公司和省省政府同同意、中中国证监监会批准准、由铜铜业集团团公司独独家发起起，以冶冶炼厂的的主要经经营性资

3、资产评估估折为国国有法人人股2886000万股，以社会会募集方方式设立立铜业股股份公司司，并公公开发行行A股120000万万股，发发行价66.266元/股，于于19998年6月在深深圳证券券交易所所上市。铜业集团团的主要要产品是是电解铜铜，生产产单位是是铜业股股份公司司，19999年年预计产产量是112万吨吨，其中中铜精矿矿产铜110万吨吨，冰铜铜、粗杂杂铜产铜铜2万吨。四个矿矿山企业业的主要要产品是是铜精矿矿，19999年年产量估估计是44.5万万吨，基基本销往往股份公公司，内内部结算算。另外外，副产产品主要要包括：铜盘元元340000吨吨，其中中，买断断240000吨吨，加工工100000

4、吨吨；硫酸酸，244万吨；黄金，18000公斤斤；白银银，12201500吨。副副产品的的主要企企业也是是股份公公司。（以上数数据均指指19999年产产量）铜业集团团经过330多年年的滚动动快速发发展，已已形成一一个以铜铜为主，跨地区区、跨行行业，资资产多元元化，集集采、选选、冶、科、工工、贸一一体化的的特大型型企业集集团。集集团现有有职工2230000人，分流后后铜主业业有1663000人，其其中专业业技术人人员50000人人。集团团总资产产40亿元元，年销销售收入入40亿元元，利税税2.55亿元。主导产产品“铁峰”牌电解解铜已在在伦敦金金属交易易所（LLME）注册，年生产产能力已已在122

5、万吨以以上。铜铜业集团团是我国国特大型型铜冶炼炼基地，也是国国家5112家大大型企业业之一。在企业业内部管管理上，铜业集集团不仅仅有品牌牌优势和和质量优优势，而而且更具具有成本本优势。其核心心冶炼厂厂表现得得尤为突突出。根根据统计计，该冶冶炼厂的的人均劳劳动生产产率达116.335t/人年，在在国内同同行业中中稳居第第一，重重组上市市后股份份公司仅仅有员工工33772人，如按生生产100万吨计计算，人人均实物物劳动生生产率可可达300t/人人年，比比国内同同行平均均水平将将超过11倍以上上，这必必将降低低铜人工工成本。19999年，铜业集集团在全全集团范范围内实实行模拟拟市场的的全面预预算管理

6、理，并以以铜业股股份公司司为重点点，这又又使产品品的成本本大幅度度降低，使集团团在残酷酷的市场场竞争面面前领先先一步。铜业集团团现在拥拥有四矿矿一厂及及铜业股股份公司司6个成成员企业业。东矿矿务局位位于省会会市附近近的东市市，目前前的重点点矿山是是汤丹矿矿，年产产铜精矿矿170000吨吨。尽管管东矿务务局资源源较为丰丰富，但但由于矿矿石品位位低、难难选，实实际开采采成本较较高，已已连续几几年处于于严重亏亏损状态态。虽然然19999年采采取预算算管理、下岗分分流措施施后成本本降低显显著，但但基于贫贫矿开采采成本过过高，目目前正积积极争取取国家关关闭矿山山政策。易矿务局局涉及到到五县一一市，矿矿区

7、主要要分布在在沿江一一带，现现有凤山山矿、狮狮子山矿矿、大红红山矿等等主要矿矿山，每每年自产产铜精矿矿140000吨吨（加上上加工矿矿石，共共有1880000吨铜精精矿规模模）。易易矿务局局现分为为老区和和新区两两部分，老区矿矿山矿井井深、采采矿成本本较高，新区主主要是大大红山矿矿，大红红山二期期工程是是在国家家开发银银行贷款款下建设设的，由由于贷款款利息负负担沉重重，二期期建设进进展缓慢慢。易矿矿务局目目前正争争取进行行10.8亿的的债转股股，将辅辅助生产产系统剥剥离，改改制为公公司制企企业。大铜矿位位于该省省西部的的的大县县，是该该州的重重点企业业。大铜铜矿是铜铜业集团团四矿中中效益最最好

8、的企企业，年年产铜精精矿90000吨吨，目前前正进行行股份制制改造，改组为为股份公公司，并并争取上上市。定铜矿位位于定县县，矿山山规模较较小，矿矿山资源源面临枯枯竭的威威胁，企企业连年年亏损，目前正正积极争争取国家家关闭矿矿山的政政策。冶炼厂是是集团的的核心企企业，119988年股份份制改造造后，分分为铜业业股份公公司和冶冶炼厂两两个企业业。上市市公司拥拥有原冶冶炼厂770%的的优质资资产，注注册在省省会市国国家高新新技术产产业开发发区。现现在的冶冶炼厂包包括剩余余的300%资产产（氧气气厂、硫硫酸二期期等资产产）及其其他非经经营性资资产，估估计上市市公司配配股后，现有的的冶炼厂厂将不会会单独

9、存存在。由于集团团成员企企业分布布在四个个地州、五个县县市，整整个集团团很难按按统一实实体进行行管理。因此，铜业集集团实行行“四统一一、一委委托、双双层经营营”的管理理模式。集团公公司统一一计划（投资）、统一一产品价价格、统统一核算算、统一一人事。各成员员企业虽虽是法人人单位，但是有有限制的的委托法法人，成成员企业业领导由由集团公公司任免免。各厂厂矿企业业只能在在集团内内部经营营，而集集团公司司也承担担一定程程度的生生产经营营任务。四家矿矿山（或或矿务局局）、冶冶炼厂实实行工厂厂制，采采用厂长长负责制制形式，上市公公司是国国有法人人控股的的股份公公司，集集团公司司是其母母公司。集团公公司从整整

10、个集团团的战略略高度来来对集团团内的资资产进行行优化配配置，拥拥有资本本运营的的权力，四个矿矿山企业业是上市市公司重重要的上上游原料料企业，其产品品铜精矿矿基本提提供给上上市公司司。见下下图：铜业集团团公司现现有544人（包包括党委委、团委委、计委委、宣传传部、组组织部等等党群人人员与司司机），设有财财务部、人事部部、计划划部、营营销部、进出口口办公室室、办公公室、社社保部、规划部部等8个个部门。集团公公司领导导层有77人组成成，包括括总经理理、4名名副总经经理、副副书记、工会主主席。根根据国家家有色局局机构调调整的需需要，原原有色昆昆明公司司的人员员并入铜铜业集团团公司。因此，集团公公司可以

11、以说是行行政机构构和企业业的混合合体。组组建省铜铜业集团团公司是是西部地地区有色色企业战战略调整整的需要要，目的的是使省省铜生产产达到纵纵向一体体化，降降低交易易成本，更好地地发挥集集团规模模经济的的作用。铜业股份份有限公公司是由由铜业集集团公司司独家发发起并以以其全资资附属企企业冶炼炼厂的主主要生产产性净资资产经评评估后折折股，以以社会募募集方式式设立的的股份有有限公司司，现有有员工227000多人。冶炼厂厂成立于于19558年，是经国国务院批批准的我我国第一一个五年年计划的的重点建建设工程程之一。经过440多年年的生产产建设，铜业股股份公司司现已成成为我国国有色金金属系统统的大型型骨干企企

12、业，其其电解铜铜的冶炼炼能力目目前处于于全国第第3位。公司前前身冶炼炼厂在119955年全国国最优5500家家工业企企业综合合评价中中，以1100分分（满分分）名列列第3位位，是有有色金属属行业唯唯一的全全国市场场“用户满满意企业业”。铜业股份份公司以以生产和和销售电电解铜及及其加工工品为主主，工业业硫酸、黄金、白银等等为其附附加产品品。公司司是目前前中国铜铜冶炼和和铜加工工规模最最大的企企业之一一，具有有年产高高纯度阴阴极铜（电解铜铜）122万吨、硫酸224万吨吨、黄金金18000公斤斤、白银银1200-1550吨、光亮圆圆铜杆33万吨和和铜线11万吨的的综合生生产能力力，是我我国唯一一采用

13、大大型矿热热电炉炼炼铜的企企业，拥拥有完善善的从铜铜精矿生生产高纯纯阴极铜铜，并能能综合回回收多种种稀贵金金属的生生产系统统，技术术装备水水平达到到国际八八十年代代末九十十年代初初的整体体水平，各项技技术水平平、经济济指标居居全国同同行业先先进水平平，接近近或达到到国际水水平，主主产品单单位能耗耗达到国国际水平平。主要要产品“铁峰”牌电解解铜为中中国名牌牌产品，19995年被被国家有有色金属属质量检检测中心心确认为为“高纯阴阴极铜”，达到到国际先先进水平平。19993年年在上海海金属交交易所、深圳有有色金属属交易所所注册上上市交易易，19998年年成功在在英国伦伦敦金属属交易所所（LMME）注

14、注册上市市交易。19988年4月20日，公司向向社会公公开发行行120000万万股社会会公众股股，6月2日在深深圳交易易所上市市交易（代码008788）。19998年年年报公公司实施施10送2转增6分配方方案，股股本同比比例扩张张。19999年年下半年年，入选选深圳成成分指数数股。公公司最新新股本结结构如表表1-1所所示。表1-11 铜铜业股份份有限公公司最新新股本结结构名称股本数比例（%）总股本 7330800 1000国家法人人股 5114800 700.444社会公众众股 2116000 299.566 铜业股股份有限限公司是是从传统统的工厂厂制企业业转变而而来的，由于长长期习惯惯于计划

15、划经济体体制的模模式，没没有经过过过渡期期而直接接进入公公司制运运作，再再加上目目前以股股份公司司和冶炼炼厂同时时存在的的形式出出现，因因此，公公司内部部组织结结构有一一个逐步步调整的的过程。目前，公司正正按照现现代企业业制度逐逐步完善善，已改改变原有有的厂长长负责制制模式，转变为为董事会会领导下下的总经经理负责责制，股股东大会会是公司司的最高高权力机机构。公公司领导导班子由由7人组成成，其中中总经理理1名，副副总经理理3名，党党委书记记1名，财财务总监监1名，总总工程师师1名。总总工程师师负责技技术处、设计研研究所、质检中中心、计计控所的的工作；总经理理负责公公司办公公室、市市场部、投资部部

16、、财务务部、人人事部、审计处处等部门门的工作作；主管管技术改改造的副副总负责责工程管管理处、设备处处、综合合处的工工作；主主管生产产的副总总负责生生产处、安全环环保处、机动能能源处、企管全全面质量量处及下下属各分分厂、车车间的具具体生产产工作；主管营营销、投投资的副副总负责责证券部部、原料料处、销销售处、供应处处（上述述三处可可能改组组为公司司）的工工作。总总经理全全面协调调、负责责全公司司事务，并向董董事会负负责。公公司作为为上市公公司，每每年需定定期公布布两次财财务报告告，有重重大事项项需及时时在证券券报上公公告，这这更有利利于公司司接受公公众股东东的监督督，按照照标准的的上市公公司模式式

17、进行运运作。铜业集团团Inttrannet的的管理模模式设计计全面预预算化管管理1、铜业业集团实实行全面面预算管管理的必必要性铜业集团团公司成成立初期期，正逢逢国际铜铜市场价价格开始始下滑，铜价从从320000元元/吨的高高价一直直下滑，其中虽虽然有过过短暂的的小幅度度反弹，但大市市和总体体趋势并并无根本本改变。至19998年年底、119999年初时时，交易易所电铜铜现货价价已降至至150000元元/吨左右右。铜价价的持续续下跌给给铜生产产企业以以极大的的挑战，铜业集集团作为为一家集集铜矿开开采、冶冶炼综合合为一体体的企业业集团，其生产产经营形形势面临临严峻的的挑战。与此同同时，以以冶炼厂厂为

18、主体体的铜业业股份公公司上市市，为保保证上市市公司年年平均净净资产收收益率110%的的配股资资格，集集团公司司不得不不在内部部挖潜，发挥集集团公司司的整体体调控能能力，保保证公司司渡过难难关。为了让企企业在严严峻的市市场形势势下保住住竞争优优势，在在残酷的的市场竞竞争中立立于不败败之地，集团公公司从长长远出发发，在集集团内部部全面推推行预算算化管理理。19999年年以股份份公司作作为集团团内试点点单位来来进行全全面预算算管理。但这种种预算化化管理模模式是在在传统的的全面预预算管理理的基础础上，模模拟市场场、成本本倒推，是一种种模拟市市场、确确保目标标利润的的全面预预算管理理模式。2、全面面预算

19、管管理的内内容全面预算算管理是是由一系系列预算算构成的的体系，各项预预算之间间相互联联系，关关系比较较复杂，很难用用一个简简单的办办法准确确描述，下图是是一个简简化了的的例子，反映了了各预算算之间的的主要的的关系。 企业业在根据据长期市市场预测测和生产产能力，编制长长期销售售预算； 以此此为基础础，确定定本年度度的销售售预算，并根据据企业财财力确定定资本支支出预算算； 销售售预算是是年度预预算的编编制起点点，根据据“以销定定产”的原则则确定生生产预算算，同时时确定销销售费用用预算； 生产产预算的的编制。除了考考虑计划划销售量量外，还还要考虑虑现有存存货和年年末存货货，即进进行期末末存货预预算；

20、 根据据生产预预算和各各生产二二级单位位实际汇汇总编制制直接材材料预算算、直接接人工预预算和制制造费用用预算； 采用用“零基预预算”方法，编制、审核销销售费用用、管理理费用预预算； 确定定企业本本年度融融资比例例与金额额，并编编制财务务费用预预算； 汇总总编制企企业产品品成本预预算和现现金预算算； 综合合汇总编编制损益益表、资资产负债债表、财财务状况况变动表表等全面面预算财财务报表表。销售预算长期销售预算生产预算期末存货预算直接材料预算直接人工预算制造费用预算销售费用、管理费用预算产品成本预算现金预算资本支出预算预计损益表预计资产负债表预计财务状况变动表3、模拟拟市场与与目标利利润前面所讲讲的

21、全面面预算管管理模式式，着重重于企业业内部成成本的严严格控制制，是一一种自上上而下控控制、自自下而上上反馈的的垂直式式管理，而铜业业股份公公司采用用的是模模拟市场场的全面面预算管管理。具具体来说说，模拟拟市场全全面预算算管理是是在传统统方式的的基础上上，引进进面向市市场的机机制，以以目标市市场来预预测目标标利润，并不断断递推至至各个生生产环节节的水平平式管理理。在我我国目前前短缺经经济状况况下以及及整个世世界管理理发展方方向面向向市场的的趋势下下，这种种模式在在企业中中应用更更具有重重要的实实际意义义。具体来说说，模拟拟市场的的全面预预算管理理是指以以产品的的市场价价格为成成本确定定依据，以销

22、售售环节倒倒算生产产过程的的生产成成本，再再从最后后一个生生产环节节向前倒倒算各个个生产工工艺阶段段的成本本，以此此作为预预算指标标并进行行成本控控制的方方法。相对于传传统的全全面预算算管理，模拟市市场的全全面预算算的管理理具有如如下特点点：（1）市市场适应应性。模模拟市场场全面预预算管理理中的预预算指标标是以市市场价格格为基础础计算确确定的，不是根根据企业业已往实实际确定定的，这这种指标标的控制制与执行行必将使使得企业业成本具具有市场场适应性性，使企企业在竞竞争中负负责占据据成本优优势并取取得相应应的利润润；（2）倒倒推性。模拟市市场全面面预算管管理各环环节的预预算控制制指标是是由后往往前倒

23、推推计算出出来的，各阶段段已确定定的成本本指标是是固定上上限的指指标，不不能超越越标准，否则将将给企业业的全成成本带来来超支压压力，成成本失去去市场适适应性，并使企企业因此此而降低低竞争能能力，后后果十分分严重；（3）变变成本中中心为利利润中心心。传统统的预算算管理并并没有改改变责任任中心的的划分方方式，在在模拟市市场全面面预算管管理中，所有直直接面向向市场的的部门、车间、分厂等等都看成成利润中中心，而而所有与与主产品品生产直直接相关关的各车车间、分分厂看成成模拟利利润中心心。成本本费用中中心在企企业各部部门、车车间所占占的比重重大幅减减少，这这样就使使企业利利益与个个人利益益直接挂挂钩，使使

24、企业劳劳动者变变成企业业经济效效益的创创造者，更能发发挥广大大职工参参与预算算管理的的热情；（4）在在企业内内部确定定内部转转移价格格，引进进市场机机制。模模拟市场场的全面面预算管管理将市市场竞争争机制引引入企业业内部，企业的的内部各各中间产产品、半半成品等等均参照照市场确确定内部部转移价价格，企企业内部部各部门门、车间间的管理理也从传传统的承承包、完完成任务务方式转转变为主主动地降降低成本本，进行行技术革革新，创创造内部部经济利利润上来来。将企企业内部部层级式式管理与与市场机机制相结结合，更更有利于于企业经经济效益益的增长长。4、实行行模拟市市场的全全面预算算管理的的原则 全面面性原则则。包

25、括括两层含含义：一一是从公公司层面面上看，每个内内部单位位都要成成为内部部责任单单位，担担负起一一定的成成本责任任；二是是从单位位的层面面上分解解，要将将本单位位承担的的经济责责任落实实，分解解到每一一个内部部员工，力争做做到人人人有责，人人尽尽责，以以形成总总体责任任目标的的全员保保障体系系。 差异异性原则则。是指指对内部部各单位位所确定定的责任任类别和和考核的的内容是是不相同同的。如如公司内内部按责责任性质质可划分分为内部部利润中中心和费费用中心心，前者者以创造造内部利利润为工工作目标标，后者者则是在在保证职职能作用用的前提提下尽可可能节省省开支，创造节节约绩效效。 权威威性原则则。公司司

26、预算管管理委员员会在确确定内部部估算价价格时要要有权威威性，允允许各单单位与委委员会之之间的协协商，但但不能允允许无限限度的讨讨价还价价。 尽可可能多设设立内部部利润中中心。模模拟利润润中心内内部各工工艺环节节本质上上是个成成本中心心，但我我们换个个提法，将成本本中心转转换成内内部利润润中心。内部利利润的来来源不是是工艺间间结算价价格的变变动，而而是由可可控责任任成本的的节约而而形成的的。将内内部成本本中心转转化为内内部利润润中心，能更加加明晰地地了解到到企业的的超额收收益产生生于哪个个环节，作业环环节的人人员也能能感受到到自己的的动力正正在为企企业制造造直接的的利润，并将受受益于自自己所创创

27、造的内内部利润润。 严格格执行全全面预算算及其奖奖惩方案案。预算算指标肯肯定是有有压力的的，特别别是在产产品价格格低廉、竞争激激烈的情情况下制制定的。预算指指标是具具有市场场适应性性的指标标，企业业面临的的市场压压力有多多大，转转化为企企业各内内部单位位、各个个员工身身上的压压力就有有多大，而且压压力更为为具体和和直接。 内部部产品或或劳务的的结转以以公平市市价为基基本参照照制定内内部产品品成本和和内部转转移价格格。企业业生产经经营环节节中，某某些要素素是由公公用事业业单位提提供的，价格较较稳定，则直接接以市价价作为计计算内部部价格的的标准；某些要要素是由由多家供供货商提提供的，则以加加权平均

28、均价为基基础，下下调计算算内部价价格；某某些要素素是企业业自行生生产制造造的，则则以同类类要素的的市场加加权平均均价下调调计算内内部价格格，若没没有同类类产品或或劳务市市价，则则按要素素形成的的成本项项目加计计确定内内部价格格。5、实行行模拟市市场的预预算管理理体系应应实现的的目标 建立立标准。为各生生产经营营环节设设定科学学、合理理、先进进的业绩绩标准，通过全全面标准准的提高高和完善善，优化化公司目目标管理理，提高高全公司司的生产产经营效效益。 明确确责任。通过责责任主体体的建立立和责任任目标的的层层分分解，将将责任落落实到每每个员工工身上，使其了了解到自自己担负负着哪些些方面的的责任，该达

29、成成什么样样的标准准，以确确定努力力的方向向。而每每个工艺艺阶段也也明确自自己的责责任范围围和标准准，各阶阶段成果果或损失失不后推推，也不不前溯，全由单单位自己己承担。 有效效激励。加大了了责任要要相应地地增大奖奖惩力度度，职工工在工作作中要有有担忧，也有希希望。而而且要加加大绩效效收入，减少固固定收入入，形成成人人关关心成本本、绩效效决定收收入的局局面。实实行成本本绩效不不同收入入档次不不同，绩绩效差别别多大，收入差差别更大大的累进进奖惩制制度。 降低低成本，提高竞竞争力。降低成成本是提提高企业业竞争能能力的有有效途径径，也是是预算管管理要实实现的最最终目标标之一。通过建建立先进进的预算算控

30、制标标准，明明确经济济责任，责任的的分解落落实和奖奖惩制度度的实行行，最直直接的成成果就是是成本节节约、效效益增加加。 全面面效益的的提高。预算管管理牵住住了“成本降降低”这个内内部管理理的牛鼻鼻子，并并且各生生产经营营环节以以成本为为中心实实行全方方位的预预算控制制和考核核，要求求销售部部门提高高销售业业绩、研研究部门门创新研研究成果果、安环环部门降降低环境境损失和和因工伤伤亡等，促进各各项工作作的优化化和创造造，最终终实现企企业全面面效益提提高的整整体目标标。 创建建优秀的的企业文文化，强强化（提提升）企企业形象象。6、股份份公司的的全面预预算管理理工作概概况铜业股份份有限公公司是集集团公

31、司司实行全全面预算算管理的的突破口口。为此此，铜业业股份公公司在119999年开始始正式进进行预算算化管理理工作。具体来来说，就就是按照照现行的的市场价价格，实实行成本本、收入入、支出出倒算，资金预预先控制制，通过过市场倒倒算，确确定了各各项指标标的合理理控制范范围，并并将各项项指标层层层分解解，落实实到每一一个责任任人的身身上，将将市场的的压力转转移到每每一个责责任人的的身上并并将责任任与利益益挂钩，以提高高职工积积极性，确保指指标完成成。通过过指标的的完成，最终达达到推动动和提高高管理水水平，降降低成本本，增加加效益的的目的，事项公公司走出出困境、迎接更更大挑战战的战略略目标。围绕着集集团

32、公司司的总体体部署和和安排，股份公公司在119999年对推推动预算算化管理理在公司司的实施施过程中中，主要要做了以以下工作作：（1）组组织机构构的建立立和健全全。成立立了预算算化管理理工作领领导小组组，组长长由总经经理担任任，副组组长由公公司党委委书记、主管生生产的副副总经理理担任；组员由由主管经经营的副副总经理理、总工工程师和和工会主主席担任任。（2）做做好全体体员工的的思想转转变工作作：（3）划划分责任任中心。把公司司内部凡凡是独立立承担某某项工作作责任，能授予予其相应应权利，并能独独立进行行明确考考核、评评价的各各个责任任单位和和职能部部门组成成若干个个相互独独立的责责任中心心，它们们是

33、： 利润中中心：销销售处 模拟利利润中心心：熔炼炼分厂、精炼分分厂、电电解分厂厂、稀贵贵分厂、硫酸分分厂、加加工分厂厂 成本中中心：动动力分厂厂、供排排水车间间、收尘尘车间 费用中中心：财财务部、人事部部、生产产部、市市场部、技术部部、公司司办公室室等 投资中中心：投投资部、证券部部（4）编编制完整整的预算算管理方方案； 夯实预预算化管管理的基基础工作作：调整整内部转转移价格格体系，使之与与市场基基本接轨轨，对费费用的分分摊进行行规范，使之趋趋之合理理化；投投入2000万增增加计量量仪表，完善计计量体系系，建立立和健全全投入与与产出体体系，为为下一步步全面推推行内部部市场化化打下基基础；修修改

34、制定定各个部部门的内内部职责责，为制制定内部部考核办办法，各各项指标标分解“横向到到边”提供了了依据。7、电子子商务的的应用Intternnet网网站的创创建 网上上运作的的产品及及市场定定位 网上上客户的的分析和和定位 评估估网上的的竞争对对手 评估估内部网网运作的的有效性性 评估估内部网网的成本本和效益益铜业集团团Inttrannet的的目标 以数据据应用为为核心，建立、改进、完善集集团公司司/铜业业股份公公司/大大铜矿三三级综合合管理业业务处理理计算机机系统，以市场场行为主主体为对对象，实实现各业业务单位位之间的的信息交交流和数数据共享享，进行行信息集集成，及及时、准准确、全全面地反反映

35、企业业的完整整形象；在集团团公司建建立用于于支持综综合业务务应用形形态的数数据处理理和网络络管理系系统，扩扩充计算算机信息息处理的的功能，提高处处理能力力，全面面提高集集团公司司综合管管理信息息服务的的水平；在铜业业股份公公司建立立支持其其全部业业务(尤其是是全面预预算化管管理业务务)应用用系统的的数据处处理和网网络传输输系统；在大铜铜矿建立立支持其其全部业业务(包括财财务预算算化管理理业务)应用系系统的数数据处理理和网络络传输系系统；设设计集团团公司/下属处处室两级级网络通通信系统统，在厂厂矿建立立面向下下属处室室的网络络通信系系统，以以完成集集团公司司/铜业业股份公公司/大大铜矿三三级网络

36、络通信；建立集集团公司司、铜业业股份公公司、大大铜矿与与Intternnet的的连接；在集团团公司的的财务、计划统统计、生生产技术术、营销销、进出出口、办办公自动动化等管管理业务务全面实实现信息息管理；在铜业业股份公公司的全全面预算算化管理理业务实实现信息息管理；在大铜铜矿的财财务、计计划统计计、生产产技术、营销、人力资资源、物物资、能能源、质质量、综综合查询询、办公公自动化化等管理理业务全全面实现现信息管管理。通通过全面面预算化化和ERRP的现现代化管管理思想想及Inntraanett的实施施，改变变企业组组织结构构、管理理方式和和观念，提高管管理人员员素质。集成下下属公司司的内部部信息和和

37、市场的的外部信信息，为为整个铜铜业集团团管理决决策提供供及时有有效的信信息服务务；借助助Inttrannet规规范企业业行为，加强集集团公司司对下属属公司的的管理能能力和控控制能力力，将公公司生产产经营过过程中的的人、技技术和经经营管理理形成一一个有机机整体。对经营营决策、经营活活动、生生产过程程等全方方位进行行控制，增强企企业的市市场应变变能力，加速企企业的资资金周转转，提高高公司的的效益。 一期期目标： 完成成集团公公司、铜铜业股份份公司的的网络基基础建设设。 完成成集团公公司的财财务、计计划统计计、生产产技术、营销、进出口口、办公公自动化化管理子子系统的的开发，铜业股股份公司司的全面面预

38、算化化管理系系统开发发。 二期期目标： 完成成大铜矿矿的网络络基础建建设，集集团公司司、铜业业股份公公司、大大铜矿的的网络一一体化建建设。 完成成大铜矿矿的财务务、计划划统计、生产技技术、营营销、人人力资源源、物资资、能源源、质量量、综合合查询、办公自自动化管管理子系系统的开开发。 完善善集团公公司、铜铜业股份份公司、大铜矿矿信息通通信一体体化建设设。 三期期目标： 建立立集团公公司、铜铜业股份份公司、大铜矿矿网站，开发公公司网页页，从事事电子商商务业务务。铜业集团团Inttrannet的的信息管管理模式式 根据铜铜业集团团的实际际情况和和需求，其信息息系统数数据采用用分布集集中式的的管理模模

39、式。 在集团团公司、铜业股股份公司司、大铜铜矿分别别构造数数据中心心，分别别配置数数据库服服务器。在集团团公司构构造数据据中心，设立数数据库服服务器，并成立立集团公公司信息息中心，是集团团公司综综合业务务信息系系统的核核心；在在铜业股股份公司司构造数数据中心心，设立立相应的的数据库库服务器器，已有有自已的的信息中中心，存存放铜业业股份公公司综合合业务信信息和预预算化管管理信息息；在大大铜矿构构造数据据中心，设立相相应的数数据库服服务器，成立大大铜矿信信息中心心，存放放大铜矿矿综合业业务信息息。宏观决策层管理控制层管理决策层业务处理层集团公司主服务器云铜股份公司主服务器大铜矿主服务器1、云铜铜股

40、份公公司与集集团公司司之间的的数据管管理模式式云铜股份份公司设设立自己己的数据据库服务务器组成成自己的的局域网网进行综综合业务务数据录录入和数数据处理理，将统统计报表表定期送送到集团团公司信信息中心心，集团团公司再再进行第第二次汇汇总处理理，将处处理后的的数据存存储在集集团公司司信息中中心数据据库服务务器内为为集团公公司领导导提供决决策依据据。2、大铜铜矿与集集团公司司之间的的数据管管理模式式 大铜矿矿设立自自己的数数据库服服务器组组成自己己的局域域网进行行综合业业务数据据录入和和数据处处理，将将统计报报表定期期送到集集团公司司信息中中心，集集团公司司再进行行第二次次汇总处处理，将将处理后后的

41、数据据存储在在集团公公司信息息中心数数据库服服务器内内为集团团公司领领导提供供决策依依据。3、云铜铜股份公公司内部部数据管管理模式式云铜股份份公司信信息中心心主数据据库服务务器上存存放云铜铜股份公公司综合合业务数数据和预预算化数数据。云云铜股份份公司原原有分散散的数据据库服务务器全部部并入主主数据库库服务器器，成为为主数据据库服务务器的工工作站，进行数数据集中中管理。4、大铜铜矿内部部数据管管理模式式大铜矿信信息中心心主数据据库服务务器上存存放大铜铜矿业务务数据和和预算化化数据，进行数数据集中中管理。5、集团团公司内内部数据据管理模模式集团公司司信息中中心主数数据库服服务器上上存放集集团公司司

42、综合业业务数据据以及从从云铜股股份公司司信息中中心和大大铜矿信信息中心心数据库库服务器器上送来来的统计计报表数数据，集集团公司司原有分分散的数数据库服服务器全全部并入入主数据据库服务务器，成成为主数数据库服服务器的的工作站站，进行行数据集集中管理理。铜业集团团Inttrannet总总体结构构1、制定定总体方方案的设设计原则则 在在效益益驱动，总体规规划，分分步实施施，重点点突破方针的的指导下下，总体体方案的的制定应应紧紧围围绕企业业的总战战略和总总方针，确保企企业生产产经营战战略目标标的实现现，总体体设计遵遵循下列列原则： 整体体优化原原则：进进行总体体设计时时，在充充分了解解企业情情况的基基

43、础上，以效益益驱动为为指导，对企业业的生产产经营情情况进行行全面诊诊断，重重新设计计管理模模式，重重组和优优化配置置企业资资源，用用Inttrannet 哲理指指导企业业的生产产经营，使局部部利益服服从整体体利益，企业效效益达到到最优。 开放放原则：采用动态总总体设计计方法进行设设计与开开发，包包括可行行性论证证、初步步设计、详细设设计、实实施、测测试、运运行和维维护等过过程。随随着各子子系统的的开发和和实施，系统与与环境以以及系统统内部各各 组元元之间的的作用形形式和关关系可能能会发生生变化，因此在在初步设设计尽可可能合理理、全面面的基础础上，采采用开放放性原则则，保证证系统具具有良好好的可

44、扩扩充性和和可修改改性。集成原原则：对对流程型型或混合合型生产产企业，一般自自动化有有一定的的基础，而管理理则相对对薄弱，通过将将企业生生产过程程中有关关人、技技术、设设备和经经营管理理四要素素及其信信息流、物流、价值流流以效益益为中心心的有机机集成，实现信信息和资资源共享享，便于于企业正正确决策策和经营营管理，提高经经济效益益和企业业竞争力力。该企企业有一一定的自自动化基基础，但但相对不不先进。更有必必要利用用先进的的管理方方法与手手段，将将管理信信息与现现有的自自动化信信息集成成起来。提高IIntrraneet的信信息集成成度是制制定总体体方案的的出发点点。 实用用先进原原则：从从提高企企

45、业效益益、保护护资源出出发，总总体方案案必须充充分利用用企业现现有资源源 (如如支撑环环境、计计算机软软硬件等等)，并并将其纳纳入总体体方案中中。在进进行总体体方案设设计时，必须充充分论证证，选择择先进实实用的软软硬件平平台、支支撑环境境及Inntraanett技术，确保系系统集成成。有限目目标原则则：在理理论上讲讲总体设设计要给给出整个个企业实实施Inntraanett的全面面安排，但由于于Inttrannet是是面向整整个企业业，涉及及范围很很广。因因此在进进行总体体设计时时必须抓抓住重点点，即和和企业效效益关系系最密切切的部分分作为总总体设计计的重点点，强调调总体规规划、分分步实施施、有

46、限限目标。2、技术术路线对企业业进行全全面诊断断，改革革管理模模式，重重组和优优化企业业资源确定信信息集成成模式统一规规划，分分步实施施系统建建设与工工程建设设相结合合。有限目目标、重重点突破破、阶段段见效需求牵牵引，效效益驱动动强调标标准化，保证开开放性和和可扩展展性重视和和加强基基础工作作 该企企业现有有的生产产经营管管理模型型仍为传传统模式式，各部部门、部部门之间间、管理理部门与与生产单单位之间间存在着着功能交交错、信信息集成成性差等等情况。为顺利利实施该该企业IIntrraneet工程程，必须须切实做做好下列列基础工工作：统一信信息编码码。完善计计量检测测设施，严格计计量认证证。制定合

47、合理定额额。完善工工艺技术术标准。加强领领导，重重视人的的决定作作用，调调整组织织机构。人员培培训3、系统统体系结结构 该企业业Inttrannet的的体系结结构分为为两层，即：支支撑系统统层和应应用系统统层，应应用系统统层建立立在支撑撑系统层层的基础础上。 支撑撑系统层层结构 网络络系统配配置原则则计算机网网络是IIntrraneet的重重要组成成部分，系统内内部数据据信息的的传递和和共享必必须通过过通讯和和计算机机网络来来完成。影响系系统运行行的因素素主要有有网络传传输速率率、吞吐吐量、带带宽、响响应时间间，安全全性、可可靠性及及灵活性性是网络络设计时时必须考考虑的。因此在在进行管管理信息

48、息系统总总体设计计时必须须正确地地进行网网络设计计。网络络设计应应遵循下下列原则则并满足足用户的的具体要要求：网络要求求技术先先进，而而且应符符合国际际或公认认的工业业标准，具备开开放功能能，便于于不同网网络产品品的互连连，考虑虑各期投投资中所所提供的的设备在在技术上上的扩充充性。因因此，网网络技术术要采用用当前流流行的且且适应应应用发展展的最新新网络技技术产品品，建立立适宜的的高速网网络体系系结构，保证网网络系统统的容量量和安全全稳定以以及支持持系统的的升级；网络的的覆盖范范围、传传输速率率、支持持的最大大节点数数不仅要要满足目目前管理理信息系系统的要要求，而而且要考考虑企业业今后的的发展需

49、需要，在在网络设设计时要要充分考考虑网络络的扩展展性；尽尽可能利利用上现现有的设设备，保保护已有有的投资资，并支支持应用用软件的的客户/ 服务务器体系系结构。重视网网络系统统软件的的选择，使应用用平台统统一；建建立全局局性的网网络管理理机制，以便对对网络活活动进行行管理与与控制，保证系系统具有有良好的的运行性性能，可可维护性性好；网网络的可可靠性、安全性性应优先先考虑，网络应应适合于于长期不不间断运运行。 系统统总体结结构集团公司司Inttrannet拟拟采用客客户机/服务器器（C/S）和和浏览器器/服务务器（BB/S）相结合合的三层层体系结结构,并建立立专用企企业内部部网（IIntrrane

50、et）。企业内内部信息息管理采采用C/S体系系结构客户机/服务器器（C/S）系系统结构构是近几几年发展展流行的的一种应应用系统统体系结结构，它它是一种种方法，真正将将数据管管理和应应用处理理在网络络上进行行了分布布。对数数据库系系统而言言，数据据库服务务器提供供服务，客户机机则使用用服务。见下图图：DBMS服务器进程DB客户机(Client)用户应用程序进程DBMS的客户进程SQLRPC服务器(Server)电子商商务采用用Inttrannet和和Webb技术实实现三层层数据访访问摸式式的体系系结构Inteerneet和WWeb技术的的发展为为内部网网Inttrannet奠奠定了基基础，IIn

51、trraneet内部部网络可可有效的的实现内内部信息息流动，它有如如下特征征：其构构架与服服务和IInteerneet类似似，只是是规模和和服务范范围要小小得多；技术上上基于TTCP/IP协议议和Weeb技术术，TCCP/IIP本身身就是为为异种网网络互联联而设计计，它已已很成功功的将PPC机与与运行WWinddowss NTT或UNNIX系系统的机机器相联联；服务务上采用用任意两两台计算算机点对对点通讯讯，服务务依赖于于Webb服务器器和其它它有关的的服务器器；使用用防火墙墙（Fiirewwalll）技术术，可以以保护内内部网上上的数据据信息不不被外界界获取，防火墙墙可以对对用户鉴鉴别或限限

52、制他们们对文件件的访问问，当非非授权用用户取用用内部数数据时，可用加加密软件件予以控控制；AASP支支撑Inntraanett，为WWeb服服务器建建立数据据库及相相应的后后台应用用程序段段以操纵纵数据的的输人或或输出，下图说说明了WWeb服服务器如如何支持持客户和和信息浏浏览功能能。浏览器用户Web服务器程序段ASPSQL事情 GI应用数据库 网络络系统方方案 目前，从技术术和市场场角度来来看，骨骨干网中中较成熟熟的高速速网络技技术主要要有：快快速以太太网、AATM、FDDDI、1000M(交交换)以太网网。考虑虑现有资资源利用用和未来来技术的的过渡，集团公公司采用用快速以以太网和和快速交交

53、换式以以太网相相结合的的网络结结构，计计算机网网络协议议采用当当前最流流行的支支持Innterrnett的TCPP/IPP协议。 集团公公司主要要处理上上层综合合数据，并且需需要与铜铜业股份份公司、大铜矿矿和Innterrnett交换信信息，因因此集团团总部采采用快速速以太网网；铜业业股份公公司和大大铜矿有有自治功功能，采采用快速速交换式式以太网网。网络系统统物理结结构必须须符合该该企业IIntrraneet的总总体结构构，逻辑辑上各级级功能都都应有相相应的配配置。在在系统建建设时可可分阶段段投资，但必须须满足系系统功能能的需求求，保证证系统的的完整性性，使整整个系统统的目标标提以实实现，同同

54、时又要要根据现现有条件件确定物物理结构构。该集集团公司司Inttrannet网网络采用用分布式式系统，在软件件的支持持下构成成一个统统一整体体，形成成分布式式C/SS模式。集团公公司到铜铜业股份份公司通通过电话话线连接接，到大大铜矿通通过电话话线连接接。集团团公司、铜业股股份公司司、大铜铜矿到IInteerneet通过过DDNN专线连连接。见见下图： 设备备选型方方案 设备的的选择首首先应满满足用户户需求为为第一标标准，同同时应考考虑以下下几个方方面: 技术可可行性原原则：所所选择的的机型应应是技术术先进，具有较较强生命命力和长长期的、及时的的备件备备品。在在硬件升升级后，软件不不应作废废，必

55、须须保证系系统的一一致性和和扩充性性；服务务保证原原则： 售前技技术指导导保证，售后软软硬件维维护保证证和扩充充、升级级保证，人员培培训保证证，这要要求所选选的机器器有实力力雄厚的的国内外外公司的的支持，得到长长期可靠靠的技术术服务，这样能能减少系系统硬件件的风险险性，服服务保证证原则是是管理信信息系统统能够成成功开发发和长期期可靠运运行的基基础；经经济合理理原则：在符合合技术可可行原则则和服务务保证原原则的前前提下，再考虑虑经济合合理原则则，选定定合适厂厂家的机机器产品品。经济济上合理理不是指指产品的的价格越越低越好好，有些些机器价价格很低低，但买买回来后后要做的的工作很很多，后后期在人人力

56、、物物力、财财力上还还要花很很多有形形的和无无形的投投入，不不仅长期期投资高高，还影影响整个个系统的的实现，这是很很不合算算的。相相反，有有些产品品初期看看起来价价格较高高，但其其稳定性性好、可可靠性高高，后期期投入少少，在一一定年限限内的运运行成本本反而比比一开始始购买价价格较低低的机器器所带来来的运行行成本要要低，这这对系统统实现长长期可靠靠、稳定定的运行行都是有有好处的的。 综综上所述述，选型型时应考考虑:技技术上可可行、服服务有保保证、经经济上合合理。 网络产产品比较较流行的的有3CCom和和Cissco等等，他们们都是专专业网络络厂商，积累了了多年的的网际网网互连和和大型网网络建设设

57、的经验验，充分分而深刻刻的认识识到网络络的发展展必须解解决三大大问题：网络主主干带宽宽不足问问题，网网络层的的广播隔隔离和安安全性问问题及网网段上的的硬件信信号碰撞撞问题。它们均均能实现现千兆传传输。采用客户户机/服服务器结结构的IIntrraneet，在在服务器器端采用用的计算算机设备备，直接接影响到到整个系系统的性性能。在在服务器器的选型型上，有有小型机机、PCC SEERVEER等可可供选择择。作为为小型机机，它可可提供强强大的数数据处理理能力，但它有有扩充性性差、维维护不方方便和维维护费用用高等缺缺点，且且小型机机一般都都采用UUNIXX操作系系统；PPC SSERVVER投投资少，维

58、护方方便灵活活，扩充充性好，因此，一般采采用PCC SEERVEER。服服务器产产品很多多，有HHP、IBMM、SUN、DECC、Commpaqq、Penntiuum PPro、Delll等，应采用用性能稳稳定、使使用方便便、信誉誉高和售售后服务务好的服服务器产产品。 系统统软件方方案 网络操操作系统统： 考虑当当今网络络操作系系统的技技术潮流流和发展展方向，在选择择网络操操作系统统时应从从下列几几方面考考虑： 符合国国际和工工业标准准：由于于计算机机产品和和网络产产品正向向标准化化方向发发展，用用户选择择产品时时对此应应予以足足够重视视；硬件件独立：具有在在不同网网络环境境下运行行的能力力；

59、多服服务器支支持：支支持多个个服务器器，并能能实现服服务器之之间的透透明信息息传输；多协议议和网络络互联：支持多多种协议议，实现现不同系系统和网网络之间间的无缝缝联接；网络管管理：网网络管理理是非常常重要的的，它可可以帮助助网络管管理员更更好地管管理网络络、查询询问题和和最佳地地设置服服务器；安全性性及访问问机制：通过对对用户和和资源的的控制以以保证网网络系统统的安全全。良好好的网络络安全功功能是保保证用户户利益的的重要前前提；容容错：对对关键应应用系统统，容错错能力极极为重要要；远程程访问：由于网网络的复复盖范围围有限，远程访访问能力力可以让让用户方方便地联联入网络络；应用用支持：建立网网络

60、的目目的是网网络应用用，众多多的网络络应用软软件是更更好地应应用网络络的基础础；用户户界面：用户操操作界面面友好，包括交交互式操操作界面面和好的的联机帮帮助以及及方便的的使用操操作；开开放的程程序设计计接口：它能使使开发商商和用户户高效地地开发出出合适的的网络应应用软件件；技术术支持：应具有有较好的的技术支支持和售售后服务务。当前比较较流行的的网络操操作系统统有Wiindoows NT、Nettwarre、UUnixx、Linnux等等，结合合集团公公司的实实际情况况，在IIntrraneet中都都选择WWinddowss NTT作为网网络操作作系统。 数据库库系统： 目前，进入我我国市场场的