批注叶丽春论文第2稿+我国外贸出口信用证风险防范分析

1、 FILENAME 批注叶丽春论文第2稿 我国外贸出口信用证风险防范分析 DATE yyyy-M-d 2022-9-d第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 7 页广西经济济管理干干部学院院毕 业 论 文课题名称称：我国国外贸出出口信用用证风险险防范分分析学生姓名名叶 丽丽 春学 号200070881600501110550应该包括此封面页，同时请相对你的学号，这里的50是我根据序号确定的。专 业 商务务英语班 级 外英高高职077指导教师师 唐唐云林毕业论文文我国国外贸出出口信用用证风险险防范分分析外英高职职07班50号号 叶丽丽春摘要随着我国国的对外外贸易飞飞速发展展，信用用证支付付逐

2、渐占占据着我我国国际际贸易结结算的主主导地位位。但是是国际贸贸易活动动越来越越复杂，而信用用证支付付方式给给予进出出口双方方的安全全保障也也是相对对的和有有限的，信用证证业务自自身的复复杂性和和游离于于基础合合同的独独立抽象象性加重重了风险险防范和和金融监监督的难难度，不不可避免免地给进进出口业业务带来来新的风风险。因因此对我我国外贸贸出口信信用证的的风险防防范进行行分析是是非常有有必要的的。关键词词信用证证 出口口商 银行 风险险 防防范格式应该如此。近几年，我国的的对外贸贸易飞速速发展。我国进进出口企企业的数数量急速速增长，进出口口贸易额额逐年攀攀升，进进出口商商品种类类也不断断扩大，国际

3、贸贸易活动动也越来来越复杂杂，因此此而带来来的不确确定因素素越来越越多，造造成了国国际贸易易中风险险的剧增增。所以以，在国国际贸易易中，选选择高效效率、低低风险的的支付方方式成为为一种趋趋势。正正因为如如此，作作为以银银行信用用承担第第一付款款责任的的信用证证取代了了商业信信用，成成为国际际贸易领领域最广广泛使用用的结算算方式之之一，这这一特点点极大地地减少了了由于商商人交易易的不确确定性而而造成的的付款不不确定性性，对进进出口双双方提供供了很大大的保障障作用。但是信信用证支支付方式式给予进进出口双双方的安安全保障障也是相相对的和和有限的的，它并并不能与与规避风风险划等等号。信信用证业业务自身

4、身的复杂杂性和游游离于基基础合同同的独立立抽象性性加重了了风险防防范和金金融监督督的难度度，不可可避免地地给进出出口业务务带来新新的风险险。（参考汪五五一张庆庆萍，信用证证欺诈性性风险分分析及防防范措施施,信用证欺诈性 风险分析及防范措施作者问题）参考文献不是这样标注。在方括号内标注参考序号就行，如在此处张庆萍文章对应为6。不过按参考文献标注要求应该以先出现的排序为1，其后依次类推，并对正文后的参考文献进行重排。因此对对我国外外贸出口口信用证证的风险险防范进进行分析析是非常常有必要要的。本本文主要要分析我我国外贸贸出口信信用证下下出口商商与银行行所面临临的风险险及其防防范。信用证的的概念及及特

5、点（一）、信用证证的概念念国际商会会跟单单信用证证统一惯惯例（UCPP6000）关于信信用证的的定义为为：信用用证是指指一项不不可撤销销的安排排，无论论其名称称或描述述如何，该项安安排构成成开证行行对相符符交单予予以承付付的确定定承诺。（二）、信用证证的特点点跟单信用用证应贯贯彻独立立和分离离的原则则，即信信用证具具有以下下特点：1、开证证行负第第一性付付款责任任开证行自自开立信信用证之之时即不不可撤销销地承担担承付责责任。只只要受益益人交单单相符，开证行行独立地地履行其其付款承承诺，不不受其他他当事人人的干扰扰。2、信用用证是独独立文件件，与销销售合同同分离信用证是是与买卖卖合同相相分离的的

6、独立文文件。信信用证项项下的开开证申请请人应具具备的一一种基本本技能是是能将贸贸易合同同的条款款全部转转化为开开证申请请书上的的条款。3、信用用证是单单据化业业务信用证业业务是单单据买卖卖。在信信用证业业务中的的所有各各方，包包括银行行和商人人所处理理的都是是单据，而非货货物。受受益人要要保证收收款就一一定要提提供与信信用证相相符的单单据，开开证行拒拒付只能能以单据据上的不不符点为为由。二、信用用证方式式下我国国外贸出出口商面面临的主主要风险险及其防防范信用证结结算方式式是国际际贸易结结算方式式中一种种比较重重要的结结算方式式，越来来越受到到人们的的青睐，信用证证结算方方式是相相对安全全的一种

7、种结算方方式。（李秀章章，国国际贸易易中不同同结算方方式的风风险防范范）但但由于一一些企业业的业务务人员对对信用证证支付方方式缺乏乏全面完完整的了了解.对对信用证证的结算算安全盲盲目信赖赖，也给给企业和和国家造造成了不不应有的的损失。本节对对出口商商在信用用证业务务中可能能面临的的主要风风险及防防范方法法进行一一定程度度的分析析。（一）、出口商商面临的的主要风风险 出口商商面临的的主要风风险可以以按风险险的来源源分为内内在风险险和外在在风险。1、内在在风险信用证是是一种单单据业务务，出口口商要想想顺利地地获得货货款，它它唯一要要做的就就是确保保做到“单单相相符，单单证相符符”。我国国出口商商就

8、常常常在这方方面遭到到开证行行的拒付付，并造造成重大大损失。如我国国的出口口商对货货物的装装运日期期不注意意，使得得提单的的装运日日期与信信用证规规定有出出入，汇汇票上面面付款人人的名称称不按规规范书写写等等，这些不不符点往往往导致致我国的的出口商商在向开开证行交交单赎款款的时候候，遭到到开证行行拒付。出口商商轻则延延迟收款款损失利利息，重重则损失失部分或或是全部部的货款款。2、外在在风险外在风险险又可以以分为来来自付款款责任人人的风险险和来自自进口商商的风险险。（1）、来自付付款责任任人的风风险在信用证证条款下下，付款款责任人人主要是是第一付付款人开开证银行行和作为为第二付付款人的的议付行行

9、和进口口商。如如果开证证银行因因为破产产、倒闭闭或是无无法履行行承诺，那么开开证行就就无法对对出口商商进行付付款，卖卖方只能能凭借买买卖合同同要求第第二付款款人付款款,须承担担商业信信用风险险。 （2）、来自进进口商的的风险 a. 进口商商利用信信用证软软条款欺欺诈的风风险所谓信用用证“软条款款”是指，开证申申请人在在开立信信用证时时，在没没有事先先征得受受益人同同意的前前提下，故意制制造一些些隐蔽性性的条款款。（ 参考 桑光淇淇，信信用证业业务中的的欺诈表表现与防防范）这些条条款受益益人不易易办到或或即使办办到也会会被开证证行借故故拒付，赋予了了开证申申请人或或开证行行单方面面的主.动权，从

10、而使使信用证证开证行行的第一一性付款款责任随随时会因因开证申申请人或或开证行行单方面面的行为为而解除除，以达达到不付付货款或或少付货货款的目目的。常见的“软条款款”有以下下几种：船公司司、船名名、目的的港、起起运港或或收货人人、装船船日期等等须待开开证人通通知或征征得开证证人同意意,开证行行将以修修改书的的形式另另行通知知;货物备备妥待运运时须经经开证人人检验,开证人人出具的的货物检检验书上上的签字字须由开开证行证证实或与与开证行行存档的的签样相相符;货到目目的港后后须经开开证人检检验才履履行付款款责任;信用证证暂不生生效,须待进进口许可可证签发发后或待待货样经经开证人人确认后后通知生生效。这

11、这些软条条款,有些是是进口商商为保护护自己的的利益而而采取的的措施,而有些些则是恶恶意欺诈诈的前奏奏曲,但无论论其初衷衷如何,这些限限制性条条款都有有可能对对受益人人的安全全收汇构构成极大大威胁。b. 进进口商利利用伪造造、变造造的信用用证绕过过通知行行直接寄寄给出口口商, 引诱诱出口商商发货,以骗取取货物。常见的的有:假冒或或伪造印印鉴(签字) 、盗用用或借用用他行密密押(密码) 、伪造造信用证证修改书书、涂改改或伪造造信用证证等。 c. 进口商商申请开开立不合合格信用用证,并拒绝绝或拖延延修改。此时,卖方若若贸然发发货,将造成成单证不不符或单单货不符符的被动动局面。 d. 正本提提单直接接

12、寄交进进口商。有些信信用证规规定:“1/ 3 正正本提单单径寄客客户,22/ 33 提单单送银行行议付”,如果出出口方同同意了此此项条款款,则将面面临巨大大的风险险。因为为3 份正正本提单单中任何何一份生生效,其他两两份则自自动失效效。一份份正本提提单直接接交给进进口商,就等于于把货物物所有权权拱手相相让给对对方,客户可可以不经经银行议议付而直直接凭手手中的提提单提走走货物。如果寄寄送银行行的单据据有任何何不符点点而使出出口商收收不到货货款,银行将将不承担担责任。实质上上这是将将银行信信用自动动降为商商业信用用。（二）出出口商的的风险防防范为保证自自己的利利益，出出口商应应该积极极地采取取措施

13、，对可能能面临的的风险进进行防范范。（1）这个层次标注不对。第一层次标题用四号黑体字，序号用：一、二、三。第二层次标题用小四号黑体字，序号用：（一）、（二）、（三）。第三层次标题用小四号黑体字，序号用：1、2、3。第四层次正文用宋（或楷）体小四号（英文用新罗马体12号）。深深入了解解进口商商的资信信，选择择资信良良好的进进口商。在出口口贸易中中,出口商商不能急急于求成成,贸然与与一些资资信不明明的新贸贸易伙伴伴进行经经贸活动动,应对对对方的资资信进行行调查，尽可能能的了解解和调查查进口商商的信用用、资金金经营、公司管管理等方方面的消消息和情情报，以以确认进进口商的的资信情情况，然然后确定定是否

14、与与该进口口商达成成交易。（ 参参考 张张海玲、戴莹星星，基基于进出出口商的的信用证证风险及及防范研研究）（2）重重视开证证行资信信的调查查。信用用证属于于银行信信用，开开证行是是以自己己的信用用做担保保，并直直接对出出口商货货款的支支付承担担责任。因此，开证行行资信的的好坏直直接影响响出口商商能否顺顺利收汇汇。（参参考 汪汪五一,我国国进出口口贸易结结算中的的风险及及其防范范）在信用用证业务务的实际际操作中中，进口口商往往往与一些些资信不不良的银银行勾结结开出信信用证后后，又以以各种理理由拒付付，使出出口商蒙蒙受损失失。因此此，对外外贸易中中，出口口商应重重视开证证行的资资信调查查，要事事先

15、了解解进口商商和开证证行所在在地区的的经济、金融、政治等等状况以以及当地地其他银银行对于于信用证证的做法法，并且且对开证证行的资资信状况况和经营营情况作作进一步步的了解解分析。（参考考 张海海玲、戴戴莹星，基于于进出口口商的信信用证风风险及防防范研究究）如果果出口商商对该开开证行的的资信有有怀疑的的话，应应要求另另外资信信较好的的银行对对该开证证行进行行保兑。这样我我国出口口商就可可有效地地减少有可可能由付付款责任任人给我我国出口口商带来来的风险险。（3）必必须认真真缮制销销售合同同。由于于信用证证是以商商业合同同为背景景而开立立的，所所以，在在缮制合合同时，对关键键条款应应尽可能能制订得得详

16、细、明确、言简意意赅，最最好能在在合同中中阐明买买方在申申请开证证时应向向或不应应向银行行提出的的条款，避免条条款过于于繁琐，而不给给对方可可乘之机机。（4）必必须认真真审核单单证。出出口商在在收到买买方开出出的信用用证后，应该及及时、认认真地进进行核对对，做到到尽可能能早地发发现“软条款款”。因为为银行决决定是否否议付的的依据是是“单证相相符、单单单一致致”，而不不依据合合同。如如果信用用证规定定条款与与合同不不一致，出口商商应考虑虑能否接接受。当当无法达达到信用用证规定定条款的的要求时时要马上上与开证证申请人人联系对对信用证证进行修修改，删删除“软条款款”。不要要等到中中途才发发现信用用证

17、条款款有问题题，那时时货物已已上船，一旦进进口商不不同意修修改信用用证，出出口商就就面临着着巨大的的风险。（ 参参考李霞霞，我我国出口口商在信信用证支支付下的的风险与与防范措措施）参考文献不是这样标注。在方括号内标注参考序号就行，如在此处对应为4（5）提提高出口口商单证证业务人人员的业业务素质质和风险险防范意意识。信信用证行行业是一一个比较较专业的的行业，不是一一般人可可以胜任任的。在在我国，大部分分对外贸贸易的企企业规模模还很小小，从事事信用证证单证业业务人员员的专业业素质也也普遍比比较低。有些外外国进口口商就是是专门利利用我国国企业信信用证从从业用人人员业务务水平较较低的缺缺点，经经常利用

18、用信用证证中的隐隐含条款款来骗取取我国出出口商的的保证金金或货物物，给国国家和我我国出口口商带来来巨大的的损失。因此，我国出出口商必必须要提提高企业业单证业业务人员员的业务务素质和风风险防范范意识。（参考考张辉，张辉跟单信信用证的的风险和和防范）参考文献不是这样标注。在方括号内标注参考序号就行，如在此处对应为2三、银行行出口信用用证业务务风险及及其防范范（一）银银行可能能面临的的风险在外贸出出口信用用证项下下，银行行作为议议付行或或通知行行，也可可能面临临着风险险。在出出口业务务中，我我国的银银行面临临的风险险主要是是出口议议付业务务风险。银行办办理出口口议付业业可能涉涉及到的的风险主主要有:

19、（1）国外外银行无无理拒付付，从而而造成银银行损失失；（2）国外外信用证证是否受受UCPP6000约束，是否是是议付信信用证；（3）银行行结算人人员没有有严格审审单、寄寄单，造造成议付付银行承承担部分分操作责责任；（4）受益益人伪造造单据要要求银行行议付，从而达达到欺诈诈银行的的目的；（5）议付付银行没没有掌握握好国家家外汇管管理政策策或执行行政策不不严肃，为无贸贸易背景景的汇入入款结汇汇、出具具核销专专用联，而遭到到外管处处罚。这个层次标注不对。第一层次标题用四号黑体字，序号用：一、二、三。第二层次标题用小四号黑体字，序号用：（一）、（二）、（三）。第三层次标题用小四号黑体字，序号用：1、2

20、、3。第四层次正文用宋（或楷）体小四号（英文用新罗马体12号）。（二）对对银行出出口信用用证业务务风险的的防范 针对出出口议付付业务的的可能风风险，银银行应采采取措施施，减少少银行的的损失。（1）同上，层次标注不对，依次类推。首首先，要要严把信信用证审审查关。出口银银行通常常是信用用证的通通知行或或议付行行，作为为出口方方的往来来银行.有责任任和义务务帮助出出口商审审核信用用证。应应通过本本银行国国外分支支机构或或代理行行对开证证行和进进口商的的资信进进行全面面调查了了解，对对资信不不佳或所所在国经经济与外外汇管制制异常的的开证行行可建议议出口商商要求资资信好的的银行加加具保兑兑。（2）对对照

21、UCCP6000准则则，仔细细审查出出口商所所提交的的单据。为了确确保出口口商和银银行的利利益，议议付银行行应事先先对出口口商所提提交的各各种单据据一一与与信用证证核对.做到单单证相符符，同时时确保单单单一致致。一旦发发现有不不符点，立即通通知企业业采取补补救措施施，以免免给对方方造成拒拒付机会会，影响响及时、安全收收汇。 （参参考 罗罗志芳，银行行在信用用证结算算中的风风险及其其防范）参考文献不是这样标注。在方括号内标注参考序号就行，如在此处对应为3（3）把把握对外外交涉的的原则和和方法。一旦遭遭到国外外银行的的拒付，必须立立即与国国外银行行交涉。对外交交涉是跟跟单信用用证业务务中一个个非常

22、重重要的环环节，也也是单据据出现不不符点以以后进行行处理的的一种方方法。在在对外交交涉中，必须严严格遵循循以惯例例为标准准、以单单据为准准绳、以以信用证证为基础础，坚持持有理、有利、有节的的对外交交涉原则则。在对对外交涉涉中，应应紧紧抓抓住开证证行拒付付行为的的失误不不放，积积极运用用国际惯惯例来进进行交涉涉，以保保障我方方权益不不受损害害;单证证不符时时，应及及时掌握握货物情情况，防防止国外外既拒付付货款又又提取货货物.造造成钱货货两空的的被动局局面。（4）银银行结算算人员应应严格办办理业务务。银行行结算人人员应该该按照银行出出口议付付业务操操作规程程办理理与出口口信用证证相关的的业务：审核

23、出出口议付付委托书书，核实印印鉴，跟踪单单据，对对外交涉涉，审查贸贸易真实实性，收收汇结汇汇，出具具核销联联，进行行国际收收支申报报等。（5）提提高业务务人员素素质,丰富国国际贸易易经验。防范出出口信用用证风险险,业务人人员的素素质是关关键。（ 参考考赵秀敏敏，出口口信用证证项下银银行的风风险与防防范）参考文献不是这样标注。在方括号内标注参考序号就行，如在此处对应为9如果从从业人员员头脑冷冷静,经验丰丰富,熟悉国国际贸易易惯例和和信用证证结算的的相关知知识,诈骗分分子就不不会轻易易得手。要提高高银行从从业人员员的素质质,银行除除了要把把好结算算人员的的选拔关关,挑选综综合业务务素质好好,外贸、结算经经验丰富富的人员员从事信信用证结结算工作作以外,还必须须对业务务人员不不断进行行形式多多样的业业务培训训。此外外,及时通通报有关关案件,以实例例向员工工宣传结结