大数据时代的财务转型

1、07-9月-221选择中财讯、选择高成长2022/9/71第1页07-9月-222大数据时代财务急转型：能力与生存怎样成为老板眼中会管精英第2页07-9月-223何为大数据、与财务何干？ 某集团公司财务数据分析中心能即时为集团各级领导提供如下分析与决策支持数据： 售价与销量敏感性分析主要客户群体分布及近期消费情况分析主要原材料及人工成本最新报价及走势分析5千万基建项目融资可行性分析报告（30分钟内）欧元、美元等外币汇率走势分析及套期保值建议报告 。第3页07-9月-224大数据时代财务管理 对大数据进行分析将成为企业决议必经程序 用足、用好大数据将赋予企业超越竞争对手机会大数据时代是财会部面临

2、重大机会和挑战：能否利用各种分析方法为管理层提供更多实时、实用信息，将决定财务领导能否进入企业战略关键第4页07-9月-225怎样用足、用好大数据 高质量数据 最优异员工 超敏锐嗅觉 更多、更主动跨部门合作 探索、交流、创造符合你们企业相关估值技术、评价流程及对预测模型E第5页07-9月-226财务团体建设第6页07-9月-227领导急需这么财务责任人！ 对内擅于管理 对外巧于协调 精通资金管控 做好决议参谋第7页07-9月-228优异财务领导应重点培养以下素质 成熟 才智 洞察力 主动思索 激励他人第8页07-9月-229独裁式领导民主式领导放任式领导重大决议由领导一人决定团体讨论决定领导者

3、给予激励完全由团体决定领导不参加工作分工领导决定团体决定，员工自己选择搭档领导不干预工作评价采取自己喜欢方式评价员工依据事实评价职员工作结果不做评价第9页07-9月-2210坚持，还是放弃？ 案例分析：某企业组织草原拉练，中午休息时，作为财务老总你已经累得不行了，按你当前身体情况，下午行程基本无法完成按老大口头政策，你能够放弃，由财务部其它领导带着团体完成下午任务请选择：坚持？还是放弃？为何？第10页07-9月-2211与员工应保持怎样关系？ 讨论：与员工应保持怎样关系 副手：专业过硬+能动手干活+听话 讨论：假如副手能力超出你了，该怎么办？让贤or打压？第11页07-9月-2212队伍怎么带

4、？ 员工可分为三类 干事 干活 混日子 讨论：这些员工怎样区分和管理？第12页07-9月-2213怎样监控下属子企业 人问题 现金流管控 执行到位制度 抓大事、放小权 内部审计和巡视制度第13页07-9月-2214怎样做一位成功空降兵老大首先：摸清企业情况，勿轻举乱动其次：与财务资深老员工，骨干员工；各部门责任人建立初步信任和合作关系然后：征求意见后，对不合理财税要求进行战术修订；取得企业一把手和各部门责任人信任最终：分步执行符合企业战略发展目标财税核实与管理改革方案，不激进!E第14页07-9月-2215部门有效沟通第15页07-9月-2216会沟通、才真正懂管理！ 管理就是管人 管人就是读

5、懂他(她)心 怎样读懂他(她)心：有效沟通！第16页07-9月-2217倾听怎样正确对待员工意见和提议怎样正确对待员工埋怨、批评甚至漫骂倾听渠道企业领导接待日员工提议（意见）专用邮箱第17页07-9月-2218整理与反馈搞清员工不满意真实原因企业当前能处理快速处理企业当前不能处理告诉员工实际情况是怎样，企业当前在做哪些努力第18页07-9月-2219案例分析：怎样正确批评员工 你想到达目标 何时批评最适当 公开还是不公开 批评严厉程度第19页07-9月-2220企业文化 企业文化是最宝贵无形资产财务团体需要“亮剑”精神 饭局怎样正确吃这顿饭 团体拓展及文体活动 踏青、秋游等活动带家眷E第20页

6、07-9月-2221财务职业素养与尊严第21页07-9月-2222财务职业素养事业勤勉谦虚慎重保密第22页07-9月-2223财务职业素养 提升视野 做导师型领导 正确金钱观第23页07-9月-2224财务职业尊严 财务有“管理”+“服务”双重职责 工作要“标准性”与“灵活性”相结合 领导要有气场和震摄力，要“不怒而威”第24页07-9月-2225怎样利专心理学做好会管工作 身份交换 缓冲地带 恩威并施第25页07-9月-2226怎样利专心理学做好会管工作 学会“智慧式管理” 在适当时候表彰你员工：你对他(她)工作能力和态度是高度认可 “怀才不遇” “知恩图报” “挖掘潜能”E第26页07-9

7、月-2227报表分析第27页07-9月-2228财务报表：请按主要性排个序第28页07-9月-2229财务报表分析基本方法 比率分析盈利能力分析盈利质量分析偿债能力分析营运能力分析发展能力分析分析：这项工作应该安排谁去做？第29页07-9月-2230财务报表分析基本方法比较分析与历史同期比：看发展趋势与竞争对手比：看市场地位与年度预算比：看实际执行分析：这项工作又应该安排谁去做？第30页07-9月-2231财务报表分析基本方法因果分析造成相关数据变动真实原因是什么？你提议又是什么？把这两条清写进财务分析里去，你交给老总汇报才值钱！分享：标准财务分析模板案例分析：某股份企业财报反应了哪些问题E第

8、31页07-9月-2232往来款管理第32页07-9月-22333分钟内向老板说清三件事 赔了、赚了？ 账上还有多少钱？ 企业当期生产、经营出现了哪些重大问题？财务提议是什么？第33页07-9月-2234案例分析：往来款对现金流影响相同会计利润，却过不一样日子；富老板和穷老板，你们贫富差距终究在哪里？第34页07-9月-2235摆问题，提提议：怎样管控应收款严谨信用政策客户资信调查信用评定、额度授予和调整清收必须与销售人员分成工资挂钩讨论：怎样以正确方式把钱收回来第35页07-9月-2236应收款管理：正确收账政策合情、合理、正当和气生财普通逾期：电话或信函催收措辞宜婉转逾期较长：抓紧催收、可

9、让步刚柔并济碰到老赖：仲裁、诉讼核销必要程序债务重组：财务领导必须有“止损”能力第36页07-9月-2237应付款管理：怎样合理安排支付 讲信用、守协议 月度资金计划安排关键点 资金充裕，怎样去谈现金折扣第37页07-9月-2238银行借款 “面子”与“里子”问题投资项目可行性研究汇报撰写关键点 讨论：连带责任书，我是签还是不签？第38页07-9月-2239司库管理财务以“资金管理”为中心现金池管理现金只属于企业集团各组员单位资金资源要集中运作和共享躲避“双高”，控制对外融资规模，降低财务费用净额清算管理组员单位之间集团与外部供给商、经销商之间应收、应付项目进行一致对外清算管理E第39页07-

10、9月-2240全方面预算管理第40页07-9月-2241全方面预算管理 案例分析：这份预算为何搞砸了？ 千万不能让全方面预算工作变成这么： 应付领导 没有配合，财务在唱独角戏 没有约束力，全方面预算做与不做一个样第41页07-9月-2242一份好预算，需要处理四个问题预测：赚多少、亏多少？有多少？调配：资源怎样在各预算单位进行分配控制：收钱要多、要快，花钱要少、要慢考评：奖先罚后，以期未来我们做更加好第42页07-9月-2243构架预算管理团体决议机构（预算委员会）：领导、决议工作机构（预算委秘书处）：组织、协调、指导；初审预算汇报及支撑材料 ；监督与反馈执行单位（各预算责任中心）：详细参加编

11、制预算；及时上报预算草案；执行与自我控制第43页07-9月-2244财务在预算中应该做什么设计统一预算表格和编制说明组织培训，指导各部门详细编制预算草案协调各部门上报预算，使之形成有机整体第44页07-9月-2245编预算时，要防止几个问题防止各部门把预算作为争夺资源工具防止一些部门领导编制空头预算讨好上级，把预算看成升迁不正当伎俩防止停留在数据层面，预算要深入了解企业业务，真正利用预算工具进行有效管控第45页07-9月-2246预算沟通技巧管理人员必须学会主动沟通，不要在发生重大问题后，才与相关部门沟通传递信息应由粗到细，信息量逐步增加，不能在短时间内将一大堆事说完就不论了 提议制订全方面预

12、算沟通计划第46页07-9月-2247动态跟踪预算执行与监控必须同企业实际业务对接各级财务部门对各责任中心月度预算执行情况在次月10日前进行分析和总结，并编制分析汇报，寻找产生预算与执行差异原因，提出改进提议季度结束后15日内，财务部编制季度分析汇报，依据企业及各部门实际运作情况，提交下一季度预算调整提议预算在连续12个月内滚动第47页07-9月-2248预算成本 找出真实原因-成本预算控制计划第2季度第3季度第4季度第1季度4月5月6月差异对比实际成本预算修正成本预算控制计划第1季度第2季度第3季度第4季度1月2月3月第48页07-9月-2249内控建设第49页07-9月-2250为何要加强

13、内控建设正规企业都在进行内控建设提升企业经营管理水平提升企业风险防范能力合理确保财务汇报及相关信息真实、完整第50页07-9月-2251内控建设标准全方面性标准内控应贯穿决策、执行和监督全过程重要性标准内控应关重视要业务事项和高风险领域制衡性标准内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督第51页07-9月-2252内控建设标准适应性标准内控建设应与企业经营规模、业务范围、竞争情况和风险水平等相适应、并伴随相关情况改变及时加以调整成本效益标准内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当成本实现有效控制案例：生产基地简单管控思绪讨论：怎样协调加强内控与工作效率冲突？第5

14、2页07-9月-2253建立有效内控要素内部环境治理结构股东会、董事会、监事会、高管层内部审计（董事会）设置审计委员会、建立内审部人力资源政策聘辞、升降、薪酬、强制休假、定时轮岗 风险评定及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关内外风险合理确定风险应对策略躲避、降低、分担、承受第53页07-9月-2254建立有效内控要素控制活动依据风险评定结果，采取对应控制办法，将风险控制在可承受内控制办法：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全方面预算、运行分析和绩效考评信息与沟通及时、准确地搜集、传递与内控相关信息确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通内部监督对内控建立与实施情况进行监督检

15、验日常监督和专题监督评价内部控制有效性发觉内部控制缺点，应该及时加以改进第54页07-9月-2255内控建设其它控制关键点 加强信息技术建设 建立内控实施激励、约束机制 编制内部管理手册，并向全企业公开、宣讲 内审部对监督检验中发觉重大内控缺点，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会汇报建立并公开“举报投诉制度”和“举报人保护制度”第55页07-9月-2256内控中法律风险控制案例：加多宝与王老吉江湖恩怨 分享：法律风险分类排除一览表E第56页07-9月-2257存货与成本控制第57页07-9月-2258成本控制天天低价-美国沃尔玛不能做到成本最低，就不能做到价格最低； 不能做到价格最低，就不

16、能做到全球最大。 -格兰仕梁昭贤第58页07-9月-2259材料采购价格理性分析材料价格差异分析表 04 月 01 日至 04 月 30 日采购订单供货单位材料名称计量单位采购数量实际成本计划成本 差 异单位成本成本总计单位成本成本总计单位成本成本总计差异率%001AEB01吨52001000200100000 0002BEB01吨101901900200-10-100 -5%003CEB01吨1020520502001000+5+50 2.5%试分析：1、为何B企业能够给你5%折扣？2、为何C企业与B企业情况一样，却要多付2.5%？第59页07-9月-2260材料采购价格非理性分析 贵司采购

17、经理由谁担任？老板老板娘老板亲戚老板铁哥们企业资深老员工 分析：为何是他？列一列他们优点与缺点第60页07-9月-2261材料采购价格监控关键点 采购有计划、领导要审批 货比三家好、质量价格优经验分享：怎样询价采购与验收职务必须分离大宗物资厂家直购零星物资定点采购重大采购项目招标第61页07-9月-2262怎样合理控制材料采购数量 存货过量风险占用资金增加储存和管理费用加大存货减值风险和非常损失风险 企业库存量实务控制基本思绪第62页07-9月-2263材料数量管控：盘点 全盘or抽盘ABC分类管理法 做一份可行年底盘点计划 财务领导不要亲自盘，但要在一线指导 存货盘点就是点个数吗？风雨“獐子

18、岛” 怎样对待盘盈天上掉馅饼事，你怎么看？第63页07-9月-2264人力成本控制：标准工时测定序号 操作程序测试01 测试02 测试03 测试04 测试05 测试06 测试07 测试08 平均数值 提议工时 1固线 11.311.812.111.511.711.411.811.811.6811.62上线 2.22.12.42.32.22.12.62.22.2632.23带线 4.54.74.44.54.64.54.74.84.5884.54开机 18.61918.418.618.519.318.618.218.6518.55过线 3.22.93.23.32.92.82.83.13.02536

19、取线 12.312.611.911.812.412.512.312.112.2412.2累计52.153.152.45252.352.652.852.252.4452第64页07-9月-2265人力成本控制：怎样定薪 当地、同类企业、同类工种薪酬 分析：计件工资和计时工资利弊 讨论：怎样与HR协调人力成本控制问题第65页07-9月-2266人力成本控制：年底奖谈谈贵企业年底奖 几个月？ 公平吗？ 发放时间怎样安排？ 分析：为何会这么？第66页07-9月-2267制造费用控制关键点制造费用控制明细表 4 月 单位：元项 目上年实际本月计划本月实际控制分析累计计划累计实际综合分析工资90000995000超支加班275000290000超支加班水电18000000195000节约循环水570000560000节约循环水折旧累计第67页07-9月-2268生产成本综合分析成本项目计划成本实际成本对比情况变动额变动率直接材料615.00 546.00 (69.00)(0.11)直接人工120.00 105.00 (15.00)(0.13)制造费用160.00 165.00 5.00 0.03 单位成本累计895.00 816.00 (79.00)(0.09)技术经济指标单位