第节财产管理制度

1、PAGE PAGE 11第四节财产管管理制度度一、财产产管理办办法第一条所谓财财产系指指资产负负债表上上所列属属于固定定资产科科目者，其有关关事务处处理悉依依照本办办法规定定办理。第二条本公司司财产管管理系由由财务部部统筹管管理并委委托使用用单位保保管，依依其性质质划分如如下：1土地地。2房屋屋及建筑筑设备：办公室室、厂房房、酸洗洗间、仓仓库、宿宿舍、护护堤、水水道、围围墙、停停车场、道路等等。3交通通及运输输设备：小轿车车、客货货车、推推高机、起重机机、机车车、手推推车、台台车等。4机器器设备。5电气气设备：输电、配电、变电设设备、照照明设备备等。6空气气调节设设备：冷冷气机、抽送风风机、电

2、电扇等。7办公公设备：机具设设备（计计时机、复印机机、打字字机、计计算机、电话机机、对讲讲机、扩扩音机、打印机机等）、家具设设备（写写读家具具、储放放家具、作息家家具）、通讯设设备等。8供水水设备：水塔、储水池池、过滤滤设备、抽水机机、马达达、给水水配管设设备等。9其他他设备：防护设设备（清清防、警警卫、医医疗）、装潢设设备等。第三条财产保保管部门门应会同同财务部部每年定定期盘点点，但对对新置者者每月对对账一次次，其盘盘盈或盘盘亏应确确实办理理增值或或减损。第四条由购入入而取得得之不动动产，应应即办理理所有权权移转登登记，其其有关产产权之登登记与变变更登记记及税法法规定事事宜与减减损报废废之报

3、备备，均由由财务部部另行规规定办理理。第五条各项工工程修造造不论金金额多寡寡均应编编列预算算表，并并送财务务部备查查复核，其紧急急处理者者仍应补补办手续续。第六条有关不不动产出出租或租租入，均均应事先先订立契契约书，并由财财务部复复核，转转呈总经经理核准准后办理理。第七条资本支支出与费费用支出出划分标标准如下下：1支出出结果能能获得其其他资产产者属资资本支出出，否则则应列为为费用支支出。2资产产因扩充充、换置置、改良良而能增增加其价价值或效效能者属属资本支支出，否否则即为为费用支支出。3支出出结果所所获得的的固定资资产，其其耐用年年限在两两年以上上，且其其金额在在五万元元以上者者属资本本支出，

4、其耐用用年限不不及两年年或其效效用仅及及本期者者属费用用支出。4凡为为维持财财产的原原始使用用效能所所需的维维护费用用作为费费用支出出。第八条财产支支出核准准权限依依内购核核准权限限表规定定办理。第九条固定资资产的折折旧采用用平均法法，并以以账面价价值为准准，其折折旧耐用用年限依依所得税税规定。第十条使用年年限届满满的固定定资产，仍继续续使用者者，不得得折旧，但主要要或重要要生产设设备得予予调整以以往旧额额，并继继续折旧旧。第十一条条有关关固定资资产设账账，财务务部于总总分类设设置“土地”、“房屋及及建筑”、“机器设设备”、“电气设设备”、“空气调调节设备备”、“事务设设备”、“供水设设备”、

5、“其他设设备”等科目目。机械械与各项项设备之之“备抵折折旧”等科目目应设置置财产目目录卡，并于各各负责管管理部门门设置同同式财产产目录表表，详细细记录负负责保管管人及移移动情况况，并经经使用人人签认留留存。财财务部门门与管理理部门于于每年会会同盘点点时，应应互相核核对双方方登记卡卡表所载载内容是是否相符符，如有有不符应应即查明明更正。第十二条条本办办法经呈呈准后公公布实施施，修改改时亦同同。二、财务务盘点办办法第一条目的为求存货货及财产产盘点的的正确性性，盘点点事务处处理有所所遵循，并加强强管理人人员的责责任心，以达到到财产安安全的目目的，特特制定本本办法。第二条盘点范范围1存货货盘点：系指原

6、原料、物物料、在在制品、制成品品、商品品、零件件保养材材料、外外协加工工料品、下脚品品等。2财务务盘点：系指现现金、票票据、有有价证券券、租赁赁契约等等。3财产产盘点：系指固固定资产产、保管管资产、保管品品等的盘盘点而言言。（1）固固定资产产：包括括土地、建筑物物、机器器设备、运输设设备、生生产器具具等资本本支出购购置者。（2）保保管资产产：凡属属固定资资产性质质，但以以费用报报销的杂杂项设备备。（3）保保管品：以费用用购置者者。第三条盘点方方式1年中中、年终终盘点：（1）存存货：由由资材部部门或经经管部门门会同财财务部门门于年中中（终）时实施施全面总总清点一一次。（2）财财务：由由财务科科与

7、会计计科共同同盘点。（3）财财产：由由经管部部门会同同财务部部门于年年中（终终）时实实施全面面总清点点一次。2月末末盘点每月末所所有存货货由经管管部门及及财务部部门实施施全面清清点一次次。经管管项目5500项项以上时时，可采采取重点点盘点。3月份份检查由检核部部门（总总经理室室）或财财务部门门照会其其部门主主管后，会同经经管部门门做存货货随机抽抽样盘点点。第四条人员的的指派与与职责1总盘盘人：由由总经理理担任，负责盘盘点工作作的总指指挥，督督导盘点点工作的的进行及及异常事事项的裁裁决。2主盘盘人：由由各事业业部主管管担任，负责实实际盘点点工作的的推动及及实施。3复盘盘人：由由总经理理室视需需要

8、指派派专门人人员，会会同事业业部经管管部门的的主管（含科长长、厂长长、处长长），负负责盘点点监督之之责。4盘点点人：由由各事业业部财务务经管部部门指派派，负责责点计数数量。5会点点人：由由财务部部门指派派（人员员不足时时，间接接部门支支援），负责会会点并记记录，与与盘点人人分段核核对、确确实数据据工作。6协点点人：由由各事业业部财务务经管部部门指派派，负责责盘点时时，料品品搬运及及整理工工作。7特定定项目按按月盘点点及不定定期抽点点的盘点点工作，亦应设设置盘点点人、会会点人、抽点人人，其职职责亦同同。8监点点人：由由总经理理室派员员担任。第五条盘点前前准备事事项1盘点点编组。由财务务部门主主管

9、于每每次盘点点前，事事先依盘盘点种类类、项目目编排“盘点人人员编组组表”，呈总总经理核核定后公公布实施施。2经管管部门将将应盘点点的财务务及盘点点用具预预先准备备妥当；所需盘盘点表格格由财务务部门准准备。（1）存存货的堆堆置应力力求整齐齐、集中中、分类类，并置置标示牌牌。（2）现现金、有有价证券券及租赁赁契约等等应按类类别整理理并列清清单。（3）各各项财产产卡依编编号顺序序事先准准备妥当当，以备备盘点。（4）各各项财务务账册应应于盘点点前登记记完毕，如因特特殊原因因无法完完成时，应由财财务部门门将尚未未入账的的有关单单据如缴缴库单、领料单单、退料料单、交交运单、收料单单等利用用“结存调调整表”

10、一式两两联，将将账面数数调整为为正确的的结存数数，第二二联财务务部门自自存，第第一联送送经管部部门。3盘点点期间已已收到料料而未办办妥入账账手续的的物料应应另行分分别存放放，并予予以标示示。第六条年中、年终全全面盘点点1财务务部门应应于呈报报总经理理核准后后，签发发盘点通通知，并并负责召召集各事事业部的的盘点负负责人召召开盘点点协调会会，拟订订盘点计计划表，通知各各有关部部门，限限期办理理盘点工工作。2盘点点期间除除紧急用用料外，暂停收收发料。3年中中、年终终盘点，原则上上应采取取全面盘盘点方式式，如确确因事情情特殊，无法办办理时，应呈报报总经理理核准后后，始得得改变方方式进行行。4盘点点应尽

11、量量采用精精确的计计量器，避免用用主观的的目测方方式，每每项财物物数量，应于确确定后，再继续续进行下下一项，盘点后后不得更更改。5盘点点物品时时，会点点人均应应依据盘盘点人实实际盘点点数，详详实记录录于“盘点统统计表”，每小小段应核核对一次次，无误误者于该该表上互互相签名名确认后后，将该该表编列列同一流流水号码码，各自自存一联联，备日日后查核核，若有有出入者者，必需需再重点点；盘点点完毕，盘点人人应将“盘点统统计表”汇总编编制“盘存表表”一式两两联，第第一联由由经管部部门自存存，第二二联送财财务部门门，供核核算盘点点盈亏金金额。第七条不定期期抽点1由总总经理室室视实际际需要，随时指指派人员员抽

12、点；可由财财务部门门填具“财务抽抽点通知知单”于呈报报总经理理核准后后办理。2盘点点日期及及项目，以不预预先通知知经营部部门为原原则。3盘点点前应由由会计部部门利用用“结存调调整表”将账面面数先行行调整至至盘点的的确实账账面结存存数，再再行盘点点。4不定定期抽点点，应填填列“盘存表表”。第八条盘点报报告1财务务部门应应依“盘存表表”编制“盘点盈盈亏报告告表”一式三三联，送送经管部部门填列列差异原原因的说说明及对对策后，送回财财务部门门汇总，转呈总总经理签签核，第第一联送送经管部部门，第第三联转转送总经经理室，第二联联财务部部门自存存作为账账项调整整的依据据。2不定定期抽点点，应于于盘点后后一星

13、期期内将“盘点盈盈亏报告告表”呈报上上级核示示。年中中、年终终盘点，应由财财务部门门于盘点点后两星星期内将将“盘点盈盈亏报告告表”呈报上上级核示示。3盘点点盈亏金金额，平平时仅列列入暂估估科目，年终时时以净额额转入本本期营业业外收入入的盘点点盈余或或营业外外支出的的盘点亏亏损。第九条现金、票据及及有价证证券盘点点1现金金、银行行存款、零用金金、票据据、有价价证券、租赁契契约等项项目，除除年中、年终盘盘点时，应由财财务部门门会同经经管部门门共同盘盘点外，平时，总经理理室或财财务部门门至少每每月抽查查一次。2现金金及票据据的盘点点，应于于盘点当当日上班班未行收收支前，或当日日下午结结账后办办理。3

14、盘点点前应先先将现金金存放处处封锁，并于核核对账册册后开启启，由会会点人员员与经管管人员共共同盘点点。4会点点人依实实际盘点点数详实实填列“现金（票据）盘点报报告表”一式三三联，经经双方签签认后呈呈核，第第一联经经管部门门存，第第二联财财务部门门存，第第三联送送总经理理室。5有价价证券及及各项所所有权状状等应确确实核对对认定，会点人人依实际际盘点数数详实填填列“有价证证券盘点点报告表表”一式三三联，经经双方签签订后呈呈核。第第一联存存经管部部门，第第二联存存财务部部门，第第三联送送往总经经理室，如有出出入，应应即呈报报总经理理批示。第十条存货盘盘点1存货货的盘点点，以当当月最末末一日举举行为原

15、原则。2存货货，原则则上采取取全面盘盘点的方方式，如如因成本本计算方方式，无无须全面面盘点，或实施施上有困困难者，应呈报报总经理理核准后后方可改改变盘点点方式。第十一条条其他他项目盘盘点1外协协加工料料品：由由各外协协加工料料品经办办人员，会同财财务人员员，共同同赴外盘盘点。其其“外协加加工料品品盘点表表”一式三三联，应应由代加加工厂商商签认。第一联联存经管管部门，第二联联财务部部门存查查，第三三联送总总经理室室。2销货货退回的的成品，应于盘盘点前办办妥退货货手续，含验收收及列账账。3经管管部门将将新增加加土地、房屋的的所有权权的影印印本，送送财务部部门核查查。第十二条条注意意事项1所有有参加

16、盘盘点工作作的盘点点人员，对于本本身的工工作职责责及应行行准备事事项，必必须深入入了解。2盘点点人员盘盘点当日日一律停停止休假假，并须须按时到到达指定定的工作作地点向向该组复复盘人报报到，接接受工作作安排。如有特特殊情况况而找人人替代的的，应事事先报上上级核准准，否则则以旷工工论处。3所有有盘点财财务都以以静态盘盘点为原原则，因因此盘点点开始后后应停止止财物的的进出及及移动。4盘点点使用的的单据、报表内内所有栏栏位若遇遇修改处处，均须须经盘点点人员签签认方能能生效，否则应应查究其其责。5所有有盘点数数据必须须以实际际清点、磅秤或或换算的的确实资资料为据据，不得得以猜想想数据、伪造数数据记录录。

17、6盘点点人员超超时工作作时间得得报加班班或经主主管核准准后，可可以轮流流编排补补休。7盘点点开始至至工作终终了期间间，各组组盘点人人员均受受复盘人人指挥监监督。8盘点点终了由由各组复复盘人向向主盘人人报告，经核准准后方可可离开岗岗位。第十三条条盘点点工作奖奖惩1盘点点工作事事务人员员要依照照本办法法的规定定，切实实遵照办办理。表表现优异异者，由由主盘人人签报，各嘉奖奖一次，以资奖奖励。2违反反本办法法的视其其情节轻轻重，由由主盘人人签报人人事部门门议处。第十四条条账载载错误处处理1账载载数量如如因漏账账、记错错、算错错、未结结账或账账面记载载不清者者，记账账人员应应视情节节轻重予予以通报报批评

18、以以上处分分，情况况严重者者应呈总总经理议议处。2账载载数字如如有涂改改、未盖盖章，又又无签章章、签证证等凭证证可查，或凭证证未整理理难以查查核，或或有虚构构数字者者，一律律由直接接主管签签报总经经理议处处。第十五条条赔偿偿处理财、物料料管理人人员、保保管人员员有下列列情况者者，应送送总经理理议处或或赔偿相相应的金金额：1对所所保管的的财物有有盗卖、调换或或化公为为私等营营私舞弊弊者；2对所所保管的的财物未未经报准准而擅自自移转、拨借或或损坏不不报告者者；3未尽尽保管责责任或由由于过失失致使财财物遭受受被窃、损失或或盘亏者者。第十六条条本办办法制定定后，层层呈总经经理核准准后实施施，修改改时亦

19、同同。三、固定定资产火火灾保险险事务处处理准则则（一）总总则第一条目的为确保本本企业固固定资产产安全，规范各各项固定定资产的的危险转转移、损损失请求求等保险险事务处处理，特特制定本本准则。第二条范围1本准准则所称称保险系系指火灾灾保险，但如有有必要时时，可得得增附加加保险。2本准准则所称称应保险险的固定定资产，系指易易引起灾灾害以致致发生重重大损失失的固定定资产，如建筑筑物、机机器设备备、器具具设备等等。第三条投保要要件1各公公司对于于第二条条所列固固定资产产包括现现有、增增设或受受让，于于取得后后有尚未未投保而而具有危危险者，应办理理火灾保保险及（或）附附加保险险，其不不易发生生损失危危险者

20、，经确认认可不予予投保。2已办办理保险险但受益益人更变变时，须须办理变变更手续续。3固定定资产充充为抵押押品，虽虽认定不不易发生生损失危危险未投投保，但但接受抵抵押方要要求投保保者，仍仍应予投投保。第四条投保办办理部门门1申请请部门：由固定定资产管管理部门门负责投投保申请请。2审核核部门：由安全全工程师师负责投投保申请请的审核核，并送送会计部部门。3经办办部门：由总管管理处财财务部负负责办理理投保的的手续。（二）投投保第五条投保申申请1正式式投保：固定资资产管理理部门于于取得固固定资产产时，对对于应投投保者，须即填填写“投保申申请书”一式三三份，经经经理核核准送安安全工程程师审核核后，由由会计

21、部部门签注注意见，转呈总总经理核核准后，一份送送总管理理处财务务部，一一份送回回固定资资产管理理部门，一份送送会计部部门。会会计部门门对未投投保的固固定资产产会安全全工程师师后，认认为有必必要投保保时，可可函请固固定资产产管理部部门提出出投保申申请。2预约约投保：（1）各各公司认认为有必必要者，可附有有关资料料，委托托总管理理处财务务部办理理预约保保险，并并应于每每月三日日前具体体报保险险标的物物状况，由总管管理处财财务部凭凭以向保保险公司司冲抵预预约保险险，但外外购机器器有本准准则第三三条第三三款情形形者，总总管理处处财务部部得先向向保险公公司投保保预约火火险后，通知所所属公司司。（2）机机

22、器进厂厂后，资资材管理理部门应应在每月月3日前前填送“外购机机器进厂厂置放明明细表”三份，依置放放厂地暨暨贷款银银行别分分别编列列，呈厂厂处长核核章后，一份留留存，两两份送总总管理处处财务部部，其中中一份汇汇送承保保保险公公司，一一份自存存。（3）机机器安装装试车后后，资产产管理部部门应按按同条第第一款规规定重新新提出申申请，并并注明原原投保预预约保单单号码。第六条投保手手续总管理处处财务部部接到“投保申申请书”并经仔仔细审查查后，填填具“要保书书”，向保保险公司司办理投投保手续续。但有有特殊情情形者，总管理理处财务务部应将将投保权权利要点点函请申申请公司司认可。总管理处处财务部部订立保保险契

23、约约后，保保单正本本由总管管理处财财务部自自存，保保单副本本两份连连同收据据送固定定资产管管理部门门核对后后，保单单副本一一份留存存，一份份连同收收据送会会计部门门凭以整整理付款款。如投投保的固固定资产产因提供供抵押而而必须办办理受益益人移转转时，则则保单正正本交债债权人收收执。第七条增投、减损、移转及及撤除处处理投保的固固定资产产因增设设、减损损、移转转及撤除除等原因因而发生生变动时时，固定定资产管管理部门门应填具具“投保物物变动（续保）通知单单”一式三三份，经经经理核核准后，会安全全工程师师送会计计部门审审核，呈呈总经理理核准后后，一份份送总管管理处财财务部审审查后向向保险公公司办理理另订

24、契契约、变变更契约约或解约约等手续续，但有有特殊情情形者，总管理理处财务务部应将将投保权权利要点点函请申申请公司司认可，一份送送回固定定资产管管理部门门，一份份送会计计部门。第八条续保手手续固定资产产管理部部门于投投保物保保险期届届满时，如需续续保，应应填具“投保物物变动（续保）通知单单”一式三三份，经经经理核核准，会会安全工工程师送送会计部部门审核核，并呈呈总经理理核准后后，于投投保期限限届满一一个月前前，一份份送总管管理处财财务部审审查后向向保险公公司办理理续保，一份送送回固定定资产管管理部门门，一份份存会计计部门。第九条灾害报报告资产管理理部门于于投保物物遭受灾灾害时，应即通通知总管管理

25、处财财务部以以照会保保险公司司，并会会同总务务、会计计部门、安全工工程师进进行现场场调查，将受灾灾害的原原因、时时间、状状况及损损害概算算等填入入“固定资资产灾害害报告书书”一式四四份，经经经理核核章，会会安全工工程师送送会计部部门审核核，呈总总经理核核准后，于三日日内将两两份送总总管理处处财务部部以凭向向保险公公司办理理索赔手手续，一一份由固固定资产产管理部部门自存存，一份份送会计计部门。第十条公证勘勘查报告告固定资产产管理部部门如认认为有必必要，须须请公证证机构会会同安全全工程会会、会计计、总务务部门至至现场勘勘查，凭凭公证机机构的“损失报报告”以作为为向保险险公司索索赔的依依据。第十一条

26、条索赔赔手续总管理处处财务部部于接到到“固定资资产灾害害报告”及公证证机构的的“损失报报告”后，即即填具保保险公司司规定的的“火灾赔赔偿申请请书”及“损失清清单”，于损损失发生生后6日日内向保保险公司司请求赔赔偿，并并将其副副本送投投保公司司，受损损固定资资产如已已提供质质押，应应将送保保险公司司的“火灾赔赔偿申请请书”副本送送质权人人。第十二条条赔偿偿金入账账总管理处处财务部部领到保保险公司司损失赔赔偿金后后，应立立即连同同有关文文件汇送送会计部部门复核核办理入入账手续续，并将将处理经经过及结结果通知知投保公公司。第十三条条索赔赔驳诉如保险公公司对投投保物损损失赔偿偿的请求求有异议议，总管管

27、理处财财务部应应于接到到通知一一个月内内将有关关资料汇汇送总管管理处法法律事务务室向法法院提起起诉讼，以维护护保险权权益。第十四条条投保保金额及及费用统统计总管理处处财务部部于每月月10日日前应根根据“投保申申请书”、“投保物物变动（续保）通知单单”、“固定资资产灾害害报告书书”、“保单正正本”编制上上月份“投保公公司别固固定资产产保费月月报表”一式数数份，呈呈科长复复核，经经理核章章后，一一份财务务部自存存，其余余分送各各固定资资产管理理部门、会计部部门，并并同时编编制上月月份“保险公公司别保保险保费费月报表表”一式一一份呈科科长复核核，经理理核章后后，由经经办人留留存备查查。（三）附附则第

28、十五条条各公公司所有有外购资资材、外外购产品品、原物物料、成成品保险险等保险险事宜除除另有规规定者外外，依本本准则处处理，但但车辆保保险则由由固定资资产管理理部门自自行办理理。第十六条条本准准则经总总经理核核准后实实施，修修改时亦亦同。四、固定定资产管管理制度度（一）总总则第一条目的为加强固固定资产产的保管管及使用用管理，特制定定本规定定。第二条范围本规则所所称固定定资产包包括土地地、房屋屋及建筑筑物、机机械设备备、运输输设备、马达仪仪表、工工具及其其他设备备。第三条会计科科目列账账原则前项固定定资产，耐用年年数在两两年以下下，不具具生产性性，未超超过一定定金额者者（各公公司自订订）应以以费用

29、科科目列账账，而不不得以固固定资产产科目列列账。第四条管理部部门固定资产产按下列列类别，由各公公司指定定部门负负责管理理，其管管理及保保养细则则由各公公司管理理部门会会同使用用部门自自行制定定。1土地地、房屋屋及建筑筑物、运运输设备备及办公公设备等等由总务务部门负负责管理理。2机械械设备、马达、仪表、机电设设备由工工务部门门负责管管理，但但须视实实际需要要归由性性质相关关部门管管理。 3工工具由资资材仓库库负责管管理。第五条编号固定资产产取得后后，即归归管理部部门管理理，并会会同会计计部门依依其类别别及会计计科目统统驭关系系，予以以分类编编号并粘粘贴样签签。第六条移交人员移交交时，对对于固定定

30、资产应应详列清清册办理理移交。第七条增减报报告会计部门门应于次次月155日前就就土地、房屋及及建筑物物、运输输设备、机械设设备、机机电设备备等项目目编制“固定资资产增置置表”一式三三联送管管理部门门核对，并填列列异常或或更正内内容后，第一联联管理部部门留存存，第二二联送返返会计部部门自存存，第三三联送使使用部门门留存，采用电电脑处理理报表代代替之。第八条盘点固定资产产管理部部门应会会同会计计部门每每年盘点点一次（不含工工具、马马达、仪仪表、事事务性什什项设备备）。另另应于每每季就固固定资产产的项目目中根据据登记卡卡册，每每一类别别至少抽抽点十项项，盘点点后应填填造“盘存单单”一式三三份，注注明

31、盈亏亏原因，一份自自存，两两份呈报报（总）经理核核决后一一份送会会计部门门，一份份送总管管理处总总经理室室备查。管理部部门对于于盘盈或或盘亏除除应专案案叙明原原因呈核核外，并并应依增增置或减减损的规规定办理理手续。第九条增置、营造、修缮处处理固定资产产的增置置、营造造、修缮缮应分别别依照相相关规定定办理。（二）增增置及登登记第十条增置手手续土地、房房屋及建建筑物、运输设设备、机机械设备备、机电电设备等等固定资资产增置置验收后后，使用用部门（土地、房屋及及建筑物物由总务务部门）应即填填写“固定资资产增加加单”一式三三联，经经会管理理部门签签章后，送会计计部门填填注购置置金额、耐用年年限、月月折旧

32、额额，第一一联送管管理部门门转记入入“固定资资产登记记卡”，第二二联由会会计部门门自存转转记入“固定资资产登记记卡”，第三三联送使使用部门门留存。会计部部门应每每月与管管理部门门核对“固定资资产登记记卡”的记载载事项，如有缺缺漏事项项应立即即通知补补正。第十一条条受赠赠处理固定资产产因其他他公司拨拨入、捐捐赠而取取得者，应填明明价格，如原价价无法查查得或根根本无原原价者，得由管管理部门门会同会会计部门门予以估估列，并并按第十十条固定定资产增增置手续续办理。第十二条条登记记土地、房房屋及建建筑物等等不动产产取得所所有权后后，由总总务部门门统一办办理产权权登记，转记入入“房屋、土地登登记卡，变更更

33、时亦同同。第十三条条保险险固定资产产应依“关系企企业财物物保险事事务处理理程序”的规定定办理保保险。（三）移移转、闲闲置及减减损的处处理第十四条条资产产移转处处理土地、房房屋及建建筑物、运输设设备、机机械设备备、机电电设备等等固定资资产在公公司内相相互拨转转时应由由移出部部门填写写“固定资资产移转转单”一式四四联，会会管理部部门签章章后，送送移入部部门签认认（管理理部门不不同时，要加印印一联会会移入管管理部门门同时签签认），第一联联送管理理部门（管理部部门不同同者，影影印联送送移入管管理部门门转记入入“固定资资产登记记卡”），第第二联送送会计部部门，第第三联送送移入部部门，第第四联送送移出部部

34、门。其其出入厂厂区应另另填“移转交交运单”，一式式六联。第一联联托运部部门自存存，第二二联托运运部门转转送会计计部门暂暂存，凭凭以核对对第三联联，第三三联至第第六联出出厂时经经守卫签签注时间间、车重重后，第第三联由由守卫暂暂存，于于次日一一早转送送托运部部门的会会计部门门，经与与第二联联核对无无误，于于一日内内转送收收料部门门的会计计单位凭凭以核对对收料；第四、五、六六联由承承运商随随同物品品出厂、入厂时时经守卫卫签注入入厂时间间、车重重后入厂厂，经点点收后第第四联由由收料部部门存查查，第五五、六联联经守卫卫签注出出厂时间间、车重重后，第第五联由由承运商商暂存，凭以申申请运费费，第六六联由守守

35、卫暂存存，于次次日一早早晨转送送收料部部门的会会计部门门与第三三联核对对。第十五条条资产产送修处处理固定资产产因故须须送厂商商修复时时，应依依照“工程修修造发包包事务处处理规则则”的有关关规定办办理，于于送修时时由工务务部门或或管理部部门开具具“料品交交运单”一式六六联，第第一联经经办部门门自存，第二联联送会计计部门，第三联联由守卫卫室暂存存，于次次日转送送会计部部门，第第四、五五、六联联交承运运商随同同物品出出厂，第第四联交交收料厂厂商暂存存作为物物品回厂厂交货的的凭证，经办部部门于验验收后转转交会计计部门核核销，第第五联供供申请运运杂费，第六联联由收料料厂商签签收并送送回经办办部门。第十六

36、条条出租租或外借借处理固定资产产出租或或外借，管理部部门应先先会同会会计部门门后按序序呈（总总）经理理核准后后方可办办理，并并应制定定契约，副本送送会计部部门以备备核对，契约内内容应包包括修缮缮保养及及税捐负负担、租租金、运运什费、归还期期限、保保持原状状、附属属设备明明细等，其出入入厂区应应另填“料品交交运单”一式六六联，并并依第十十五条流流程的规规定办理理。第十七条条减损损处理土地、房房屋及建建筑物、运输设设备、机机械设备备、机电电设备因因减损拟拟报废者者，应由由使用部部门填具具“固定资资产减损损单”一式四四联，注注明减损损原因，送管理理部门及及会计部部门签注注处理意意见后呈呈报（总总）经

37、理理，经核核准后，第一联联送管理理部门转转记入“固定资资产登记记卡”，第二二联依处处理意见见办理后后连同该该废品送送资材仓仓库签收收（盘亏亏部分免免办缴库库），第第三联连连同有关关资料送送会计部部门据以以向主管管机关办办理报备备、抵押押权变更更及解除除保险等等手续，第四联联自存。该减损损资产因因体积巨巨大必须须就地处处理或拆拆除时，则第四四联送委委托部门门凭以办办理，惟惟减损资资产于拆拆移前，或拆移移后无法法缴库时时，管理理部门或或使用部部门应妥妥为保管管，上项项减损资资产已缴缴库者由由资材仓仓库保管管处理，其无法法缴库而而决定标标售时，其处理理流程依依第十八八条的规规定办理理。第十八条条闲置

38、置固定资资产处理理固定资产产的管理理部门至至少每三三个月应应将经营营上认为为无利用用价值的的闲置固固定资产产予以整整理，填填具“闲置固固定资产产明细表表”，拟定定处理意意见后呈呈报（总总）经理理，经核核定出售售者须按按下列规规定办理理：1管理理部门应应即按“闲置固固定资产产明细表表”所列经经批示计计售部分分开具“固定资资产让售售比价单单”一式四四联，由由（总）经理指指派专人人或由采采购部门门负责招招商比价价，并将将比价结结果转记记于“标售比比价单”后，第第三联自自存，第第四联送送保管科科，第一一、二联联呈（总总）经理理核决后后，由经经办人将将第二联联送会计计部门以以凭核对对，第一一联送管管理部

39、门门以便发发货。2发货货时，由由标售经经办人填填写“料品交交运单”一式六六联（承承运商联联勿填）凭以入入厂提货货，经守守卫签注注出厂时时间及过过磅记录录后，送送回标售售经办人人开具“缴款单单”向出纳纳解缴货货款，并并于“料品交交运单”备注栏栏填写“固定资资产让售售比价单单”号码、发票号号码，第第一联送送资材部部门，第第四联送送承购商商收执，第二、三联送送守卫查查对放行行，于翌翌晨转会会计部门门复核。3提货货出厂后后管理部部门应即即填具“固定资资产减损损单”一式四四联（资资材仓库库联免填填），第第一联自自存转记记入“固定资资产登记记卡”，第二二联送会会计部门门，第三三联送使使用部门门留存。第十九条条抵押押资产的的减损出出租、外外借处理理提供抵押押借款的的固定资资产如有有发生减减损、出出租或外外借时，会计部部门应事事先备函函写明抵抵押编号号及资产产名称、数量，向总管管理处财财务部报报备，由由财务部部向贷款款及抵押押权登记记机械办办理标的的物增减减变更手手续。（四）工工具、附附属设备备、办公公设备处处理第二十条条马达达仪表处处理1本项项资产经经验收后后使用部部门应每每件填具具“固定资资产增加加单”，加盖盖“附属设设备管理理”章（马马达或仪仪表如附附属于机机械中